工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年度报告
2023-03-30
工银瑞信中证500交易型开放式指数证券
投资基金
2022年年度报告
2022年12月31日
基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2023年3月30日工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2023年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2022年1月1日起至12月31日止。
第2页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
3.3其他指标...............................................8
3.4过去三年基金的利润分配情况......................................8
§4管理人报告...............................................8
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................8
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................12
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................12
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................13
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................13
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................14
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................15
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................15
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................15
§5托管人报告..............................................16
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................16
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....16
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............16
§6审计报告...............................................16
6.1审计报告基本信息..........................................16
6.2审计报告的基本内容.........................................16
§7年度财务报表.............................................18
7.1资产负债表.............................................18
7.2利润表...............................................20
7.3净资产（基金净值）变动表......................................21
7.4报表附注..............................................23
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§8投资组合报告.............................................51
8.1期末基金资产组合情况........................................51
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................51
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................53
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................65
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................66
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............67
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........67
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........67
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............67
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................67
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................67
8.12投资组合报告附注.........................................67
§9基金份额持有人信息..........................................68
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................68
9.2期末上市基金前十名持有人......................................69
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................69
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................69
§10开放式基金份额变动.........................................70
§11重大事件揭示............................................70
11.1基金份额持有人大会决议......................................70
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................70
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................70
11.4基金投资策略的改变........................................70
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................70
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................71
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................71
11.8其他重大事件...........................................73
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................74
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................74
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................74
§13备查文件目录............................................74
13.1备查文件目录...........................................74
13.2存放地点.............................................75
13.3查阅方式.............................................75
第4页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 工银中证 500ETF
场内简称 工银 500、工银中证 500ETF基金主代码510530基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2019年10月17日基金管理人工银瑞信基金管理有限公司基金托管人中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额45979379.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交上海证券交易所易所上市日期2020年1月3日
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化，力争实现与标的指数表现相一致的长期投资收益。
投资策略本基金采取完全复制策略，跟踪标的指数的表现，即按照标的指数的成份股票的构成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股票及其权重的变动进行相应调整。本基金投资于标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%。
业绩比较基准中证500指数收益率。
风险收益特征本基金属于股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金为指数基金，主要采用完全复制策略，跟踪标的指数市场表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称工银瑞信基金管理有限公司中国银行股份有限公司姓名朱碧艳许俊信息披露
联系电话400-811-9999010-66596688负责人
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn fxjd_hq@bank-of-china.com
客户服务电话400-811-999995566
传真010-66583158010-66594942
注册地址北京市西城区金融大街5号、甲5北京市西城区复兴门内大街1号号9层甲5号901办公地址北京市西城区金融大街5号新盛北京市西城区复兴门内大街1号
大厦 A座 6-9 层邮政编码100033100818
第5页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告法定代表人赵桂才刘连舸
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.icbccs.com.cn基金年度报告备置地点基金管理人或基金托管人的住所
2.5其他相关资料
项目名称办公地址普华永道中天会计师事务所中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42会计师事务所（特殊普通合伙）楼中国证券登记结算有限责任公注册登记机构北京市西城区太平桥大街17号司
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间
2022年2021年2020年
数据和指标本期已实现
-5803524.7038853684.97162843015.18收益
本期利润-64501236.3550160800.09110985376.16加权平均基
金份额本期-1.49241.03081.4053利润本期加权平
均净值利润-23.40%15.02%24.32%率本期基金份
额净值增长-19.02%16.37%21.56%率
3.1.2期末
2022年末2021年末2020年末
数据和指标期末可供分
38905468.18110692048.4861299036.96
配利润期末可供分
配基金份额0.84622.26001.2143利润期末基金资
276738744.05364043146.52322409046.09
产净值期末基金份
6.01887.43266.3869
额净值
3.1.3累计
2022年末2021年末2020年末
期末指标
第6页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告基金份额累
计净值增长16.36%43.69%23.48%率
注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4、所列数据截止到报告期最后一日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净份额净值业绩比较基准业绩比较基
阶段值增长增长率标收益率标准差*－**－*
准收益率*
率*准差**
过去三个月2.65%1.01%2.63%1.03%0.02%-0.02%
过去六个月-8.56%1.08%-9.14%1.10%0.58%-0.02%
过去一年-19.02%1.36%-20.31%1.38%1.29%-0.02%
过去三年14.55%1.33%11.33%1.35%3.22%-0.02%自基金合同生效起
16.36%1.30%16.40%1.32%-0.04%-0.02%
至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：1、本基金基金合同于2019年10月17日生效。
第7页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
2、根据基金合同规定，本基金建仓期为6个月。截至本报告期末，本基金的投资符合基金合
同关于投资范围及投资限制的规定。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
3.3其他指标无。
3.4过去三年基金的利润分配情况无。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
工银瑞信基金管理有限公司是由中国工商银行和瑞士信贷合资设立的基金管理公司，成立于
2005年6月。目前，公司在北京、上海、深圳等地设有分公司，分别在香港和上海设有全资子公
司-工银瑞信资产管理(国际)有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。
自成立以来，公司坚持“以稳健的投资管理，为客户提供卓越的理财服务”为使命，依托强大的股东背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理团队，立足专业化、综合化、国际化、数字化，坚持“稳健投资、价值投资、长期投资、绿色投资、责任投资”，致力于为广大投资者提供一流的投资管理服务。
公司秉持“以人为本”的理念，全方位引入国内外优秀人才，组建了一支风格稳健、诚信敬
第8页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
业、创新进取、团结协作的专业团队。经过十多年的发展，工银瑞信(含子公司)已拥有公募基金、私募资产管理计划、社保基金境内外委托投资、基本养老保险基金委托投资、保险资金委托投资、
企业年金、职业年金、养老金产品等多项产品管理人资格和 QDII、QFII、RQFII、公募基金投顾
等多项业务资格，成为国内业务资格全面、产品种类丰富、经营业绩优秀、资产管理规模领先、业务发展均衡的基金管理公司之一。
工银瑞信(含子公司)以持续优秀的投资业绩、完善周到的服务，为近8300万境内外个人和机构投资者提供涵盖公募与私募、上市与非上市、境内与跨境业务的财富管理服务，赢得了广大基金投资人、企业年金客户、私募资产管理计划客户等的认可和信赖。截至2022年12月31日，工银瑞信(含子公司)旗下管理227只公募基金和多个年金、私募资产管理计划，资产管理总规模超
1.72万亿元养老金管理规模居行业领先行列。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理姓名（助理）期限证券从职务说明业年限任职日期离任日期硕士。2008年加入工银瑞信，曾任风险管理部金融工程分析师，现任指数及量化投资部副总经理、基金经理。2011年10月
18日至今，担任上证中央企业50交易型
开放式指数证券投资基金基金经理；2012年10月9日至今，担任深证红利交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2012年
10月9日至今，担任工银瑞信深证红利交
易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理；2015年7月9日至2020年7月指数及量
27日，担任工银瑞信中证环保产业指数分
化投资部
2019年级证券投资基金基金经理；2015年7月9
副总经
赵栩10月17-14年日至2020年10月18日，担任工银瑞信中理、本基日证新能源指数分级证券投资基金基金经金的基金理；2017年12月25日至今，担任工银瑞经理信创业板交易型开放式指数证券投资基金
基金经理；2018年3月21日至今，担任工银瑞信创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理；2018年12月
7日至今，担任工银瑞信上证50交易型开
放式指数证券投资基金基金经理；2018年
12月25日至今，担任工银瑞信上证50交
易型开放式指数证券投资基金联接基金基
金经理；2019年10月17日至今，担任工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投
第9页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
资基金基金经理；2019年12月19日至今，担任工银瑞信深证100交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2020年2月18日至今，担任工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理；2020年4月24日至今，担任工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金经理；2020年5月21日至今，担任工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金联接基金基金经理；2020年6月1日至2022年3月31日，担任工银瑞信中证800交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2020年
7月24日至2022年4月26日，担任工银
瑞信深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理；2020年9月28日至今，担任工银瑞信上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2021年3月5日至今，担任工银瑞信上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理；2021年6月18日至今，担任工银瑞信深证物联网
50交易型开放式指数型证券投资基金基金经理；2022年6月30日至今，担任工银瑞信国证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2022年7月13日至今，担任工银瑞信中证上海环交所碳中和交易型开放式指数证券投资基金基金经理。
博士。2010年加入工银瑞信，曾任金融工程分析师、投资经理助理、投资经理，现任指数及量化投资部基金经理。2014年10月17日至今，担任工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金(自2018年4月17日起变更为工银瑞信中证京津冀协同发展
主题指数证券投资基金（LOF）)基金经理；
2019年2014年10月17日至今，担任工银瑞信沪
刘伟本基金的2022年3
10月1712年深300指数证券投资基金基金经理；2014
琳基金经理月21日
日年10月17日至2022年3月21日，担任工银瑞信睿智中证500指数分级证券投资
基金（自2020年2月18日起变更为工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金）基金经理；2015年5月21日至今，担任工银瑞信中证传媒指数分级证券投资基金（自2020年11月26日起变更为工银瑞信中证传媒指数证券投资基金
第10页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告（LOF））基金经理；2015 年 7 月 23 日至
2020年11月3日，担任工银瑞信中证高
铁产业指数分级证券投资基金基金经理；
2017年9月15日至2018年5月4日，担
任工银瑞信深证成份指数证券投资基金（LOF）基金经理；2018 年 6 月 15 日至今，担任工银瑞信印度市场证券投资基金（LOF）基金经理；2019 年 5 月 20 日至今，担任工银瑞信沪深300交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2019年8月21日至今，担任工银瑞信沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理；2019年10月17日至2022年3月21日，担任工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2019年11月1日至2022年3月21日，担任工银瑞信粤港澳大湾区创新100交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2019年12月
25日至2022年3月21日，担任工银瑞信
粤港澳大湾区创新100交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理；2020年
6月1日至2022年3月31日，担任工银
瑞信中证800交易型开放式指数证券投资
基金基金经理；2021年1月21日至今，担任工银瑞信中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2021年1月
22日至2023年1月5日，担任工银瑞信
中证沪港深互联网交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2021年6月11日至
2022年10月25日，担任工银瑞信中证线
上消费主题交易型开放式指数证券投资基
金基金经理；2021年7月22日至今，担任工银瑞信中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经理；2021年8月5日至今，担任工银瑞信国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2021年11月26日至
2023年1月5日，担任工银瑞信中证沪港
深互联网交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经理；2021年12月
14日至今，担任工银瑞信中证500六个月
持有期指数增强型证券投资基金基金经理；2022年6月30日至今，担任工银瑞信国证港股通科技交易型开放式指数证券
投资基金基金经理；2022年7月4日至今，
第11页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告担任工银瑞信国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经理。
注：1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期；离职日期为本基金管理人对外披露的离职日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会《基金从业人员资格管理规则》的相关规定。
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
本报告期末本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，制定了《公平交易管理办法》，对公司管理的各类投资组合的公平对待做了明确具体的规定，办法涵盖了公平交易的原则、适用范围、部门职责、具体程序和违规问责等。
在研究和投资决策环节，研究人员根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关联交易限制等建立投资备选池，投资人员在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合，并确保公平对待其管理的不同投资组合。
在交易执行环节，交易人员根据公司内部权限管理规定获得权限，并遵循价格优先、时间优先、综合平衡、比例实施等执行原则，保证交易在不同投资组合间的利益公平。
同时本基金管理人在投资交易系统中设置“公平交易模块”，对于满足条件的指令，系统自动通过公平交易模块执行。
在监控和检查环节，风险管理人员对交易价格公允性等进行监控和分析，监察稽核人员定期对公平交易执行情况进行稽核。发现异常情况的，要求投资人员进行解释说明并核查其真实性、合理性。
本基金管理人通过上述措施全面落实公平交易要求，并持续地完善公平交易制度，确保公平对待各类投资人，保护投资人的利益。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本基金管理人对满足限价条件且对同一证券有
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相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；
未出现清算不到位的情况，且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交叉交易。
本基金管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析，采用了日内、3 日内、5日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了 T分布检验。对于没有通过检验的交易，公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析，本报告期未出现本基金管理人管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有8次。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
回顾 2022 年，国内疫情反复下 A股盈利超预期下行，年底防疫政策调整及房地产相关政策连续出台，同时海外还经历了局部战争和超高通胀。主要宽基指数在2022年均录到大幅负收益，成长风格跌幅更大。国内股票市场呈现明显结构性特征，全年新发基金规模大幅下降，IPO 规模维持高位。A 股市场在一季度大幅下跌，随着海外加息周期的开启，外资大幅流出，基金重仓股跌幅靠前，二季度成长风格占优，新能源汽车、光伏和储能等板块涨幅居前，下半年价值风格占优，能源、地产产业链和消费等板块超额收益显著。全年行业分化较大，多数行业录得负收益，涨幅最多的是煤炭、消费者服务和交通运输，涨幅分别为17.5%、6.4%和2.3%，电子、计算机和国防军工是排名最后3位的行业，跌幅分别是-35.7%、-25.2%和-25.1%。
本报告期内，本基金跟踪误差产生的主要来源是：1）申购赎回的影响；2）成份股票的停牌；
3）指数成份股调整等。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
报告期内，本基金净值增长率为-19.02%，业绩比较基准收益率为-20.31%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
随着疫情防控的调整，以及各类稳增长政策发力，我们预计 2023 年 A股基本面环境将有所改
善。第一，增长方面，在疫情、地产管控政策放松和产业政策持续发力背景下，经济增长动能有望明显提高。第二，流动性方面，海外流动性改善方向确定，国内货币政策仍需发力，社融增速有望企稳并小幅回升，剩余流动性较 2022 年收窄但仍维持宽松。第三，企业盈利方面，预计全 A
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盈利录得中低个位数增长，预计消费、金融地产、TMT 盈利增速较 2022 年回升，上游周期、中游制造盈利增速较2022年回落。
我们认为 2023 年 A股市场的主线是盈利边际改善，流动性维持相对宽松，机会更多来自于盈利修复和困境反转。我们认为市场在2022年12月以来已经较为充分的反映了疫情之后经济环比修复的利好，经济数据同比修复以及行业中观数据的同比改善将会是市场未来上行的重要动力。
在此基准框架下，我们认为 A 股的弹性来源于风险偏好和盈利的修复，成长风格将相对占优，在能源革命、数字化、自主可控等大趋势下，我们看好在未来多年具备广阔成长空间的优秀企业。
综合行业周期、估值、资金面、政策和市场交易特征，对各大产业链配置逻辑进行梳理，我们认为在 2023 年需要关注 TMT、信创、医药生物、军工和大消费等领域。
本基金为指数型基金，基金管理人将继续按照基金合同的要求，坚持指数化投资策略，通过运用定量分析等技术，分析和应对导致基金跟踪误差的因素，继续努力将基金的跟踪误差控制在较低水平。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人持续加强法律合规风险管理和监察稽核工作，使得法律合规风险被及时识别并得到控制，保障公司各项业务的合法合规。
合规管理方面，一是积极跟踪法律法规的变化和监管动态，及时向业务部门解读、传达最新法规和监管要求及其对公司业务的影响，落实各项要求的责任部门，使得公司从业人员知法、守法。二是严格的事前监督审查和控制机制，保障业务开展的合法合规性。事前合法合规审核全面覆盖公司的新产品设计、基金募集和持续营销、宣传推介、基金等各受托资产的投资交易管理、
基金信息披露等业务，并利用系统对相关投资组合的投资合规风险实现事前控制。三是严格的事中指标监控机制，保证投资过程的合规性。公司设置专人专岗监控投资指标，利用系统和人工结合的方式，实现重点监控环节的刚性控制，系统无法实现控制的环节进行人工审核与复核。四是及时的事后风险管理机制，保证潜在合规风险得到及时解决。通过系统事后监测并提示各投资组合的被动超标情况，跟踪其限期回归到合规范围之内。五是持续开展合规培训，不断增强公司员工合规意识，促进公司合规文化的建设。公司通过对新员工的合规培训、对全体人员的年度合规培训、对投研人员和销售人员的专项培训等多种形式，结合新出台的法律法规和行业风险事件，加深员工对法律法规和风险的理解，从而使得相关法规、政策、制度在公司内部得到有效落实。
监察稽核方面，一是定期对基金投研交易、销售和后台运营等各项业务开展情况、内部规章制度执行情况、合规控制和风险控制情况进行系统全面的检查和评价，跟进后续改进情况。同时，按照年度监察稽核计划开展有针对性的专项稽核工作。二是持续完善制度流程和监控模型，采用
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有效手段，日常监控投资管理人员的个人行为，利用公平交易、异常交易监控模型分析投资人员的投资行为，防范出现违反“三条底线”的情形。三是关注内部控制的健全性和有效性，全面梳理各项业务的工作流程，对其中的各项风险进行识别、评估，并对现有的控制手段提出改进性建议。同时，结合出台的法律法规和行业的新要求，督促公司及时制定、更新规章制度和完善业务流程。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
（1）职责分工
估值小组成员为4人，分别来自公司运作部、固定收益部（或研究部）、风险管理部、法律合规部，组长由运作部负责人担任。
各部门负责人推荐各部门成员，如需更换，由相应部门负责人提出。小组成员需经运作部分管副总批准同意。
（2）专业胜任能力及相关工作经历
小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员组成。
2、投资经理参与或决定估值的程度
投资经理可参与讨论估值原则和方法，但不得参与最终估值决策。
3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证，并经托管银行复核确认。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内，本基金未实施利润分配，符合法律法规和基金合同的相关约定。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金在报告期内没有触及2014年8月8日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》
第四十一条规定的条件。
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§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资
组合报告等数据真实、准确和完整。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2023)第23450号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金全体基金审计报告收件人份额持有人
(一)我们审计的内容我们审计了工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基
金(以下简称“工银中证 500ETF 基金”)的财务报表，包括
2022年12月31日的资产负债表，2022年度的利润表和净资
产(基金净值)变动表以及财务报表附注。
审计意见
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下
简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业
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实务操作编制，公允反映了工银中证 500ETF 基金 2022 年 12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的形成审计意见的基础
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于工银中证
500ETF 基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项-
其他事项-
其他信息-
工银中证 500ETF 基金的基金管理人工银瑞信基金管理有限
公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准
则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的
基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于管理层和治理层对财务报表的责舞弊或错误导致的重大错报。
任在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估工银中证
500ETF基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算工银中证 500ETF 基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督工银中证 500ETF 基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风注册会计师对财务报表审计的责险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适任
当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对工银中证
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500ETF基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致工银中证 500ETF 基金不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名魏佳亮朱寅婷会计师事务所的地址中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼审计报告日期2023年3月24日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2022年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2022年12月31日2021年12月31日
资产：
银行存款7.4.7.13231839.563310260.82
结算备付金23225.1040789.51
存出保证金22448.4418612.54
交易性金融资产7.4.7.2273973620.41360793297.17
其中：股票投资273068291.09360742486.87
基金投资--
债券投资905329.3250810.30
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资7.4.7.6--
第18页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款79528.81816102.26
应收股利--
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.8-393.85
资产总计277330662.32364979456.15本期末上年度末负债和净资产附注号
2022年12月31日2021年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款--
应付赎回款--
应付管理人报酬106493.02139361.31
应付托管费16565.5821678.42
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费3.100.02
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.9468856.57775269.88
负债合计591918.27936309.63
净资产：
实收基金7.4.7.10237833275.87253351098.04
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.1238905468.18110692048.48
净资产合计276738744.05364043146.52
负债和净资产总计277330662.32364979456.15
注：1、本基金基金合同生效日为2019年10月17日。
2、报告截止日2022年12月31日，基金份额净值为人民币6.0188元，基金份额总额为
45979379.00份。
3、比较数据已根据《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》中的
资产负债表格式的要求进行列示：2021年年度报告资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项
目的“本期末”余额合并列示在2022年年度报告资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，2021年年度报告资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在2022年年度报告资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额，下同。
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7.2利润表
会计主体：工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2022年1月1日至20222021年1月1日至2021年12月31日年12月31日
一、营业总收入-62652418.6452751043.32
1.利息收入14311.0718311.83
其中：存款利息收入7.4.7.1314311.0718303.70
债券利息收入-8.13资产支持证券利息
--收入买入返售金融资产
--收入
证券出借利息收入--
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”-4139697.9840919187.03
填列）
其中：股票投资收益7.4.7.14-8577851.7036395121.47
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.157081.34-资产支持证券投资
7.4.7.16--
收益
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.194431072.384524065.56以摊余成本计量的
金融资产终止确认产生的--收益
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损
7.4.7.20-58697711.6511307115.12失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）5.其他收入（损失以“-”
7.4.7.21170679.92506429.34号填列）
减：二、营业总支出1848817.712590243.23
1．管理人报酬7.4.10.2.11241922.441504834.15
2．托管费7.4.10.2.2193187.89234085.27
3．销售服务费7.4.10.2.3--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
第20页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
其中：卖出回购金融资产
--支出
6．信用减值损失7.4.7.22--
7．税金及附加1.55-
8．其他费用7.4.7.23413705.83851323.81三、利润总额（亏损总额-64501236.3550160800.09以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”-64501236.3550160800.09号填列）
五、其他综合收益的税后
--净额
六、综合收益总额-64501236.3550160800.09
注：比较数据已根据《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》中的利润
表格式的要求进行列示：2021年年度报告利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项目的“本期”金额合并列示在2022年年度报告利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”金额，下同。
7.3净资产（基金净值）变动表
会计主体：工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日
单位：人民币元本期项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
253351098.04-110692048.48364043146.52资产（基金净值）
加：会计政策变
----更前期差错更
----正
其他----
二、本期期初净
253351098.04-110692048.48364043146.52资产（基金净值）
三、本期增减变
动额（减少以“-”-15517822.17--71786580.30-87304402.47号填列）
（一）、综合收益
---64501236.35-64501236.35总额
（二）、本期基金
-15517822.17--7285343.95-22803166.12份额交易产生的
第21页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
59484985.07-13349741.2472834726.31
购款
2.基金赎
-75002807.24--20635085.19-95637892.43回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的基
----金净值变动（净值减少以“-”号
填列）
（四）、其他综合
收益结转留存收----益
四、本期期末净
237833275.87-38905468.18276738744.05资产（基金净值）上年度可比期间项目2021年1月1日至2021年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
261110009.13-61299036.96322409046.09资产（基金净值）
加：会计政策变
----更前期差错更
----正
其他----
二、本期期初净
261110009.13-61299036.96322409046.09资产（基金净值）
三、本期增减变
动额（减少以“-”-7758911.09-49393011.5241634100.43号填列）
（一）、综合收益
--50160800.0950160800.09总额
（二）、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数-7758911.09--767788.57-8526699.66
（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
82761718.34-27350273.65110111991.99
购款
2.基金赎
-90520629.43--28118062.22-118638691.65回款
第22页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的基
----金净值变动（净值减少以“-”号
填列）
（四）、其他综合
收益结转留存收----益
四、本期期末净
253351098.04-110692048.48364043146.52资产（基金净值）报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
赵桂才郝炜关亚君基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2019]220号《关于准予工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》注册，由工银瑞信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金，·存续期限为不定期，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币1080938281.00元(含募集股票市值)，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2019)第0550号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2019年10月17日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为1080968281.00份基金份额，其中认购资金利息折合30000.00份基金份额。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、
第23页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所
列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2022年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
新金融工具准则
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产
第24页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。因此，比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
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(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
新金融工具准则金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
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(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。因此，比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
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(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量
新金融工具准则股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用后的净额确认
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为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。因此，比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。本基金以使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近业绩比较基准同期累计报酬率为原则进行收益分配。当基金累计报酬率超过同期业绩比较基准累计报酬率达到1.0%以上时，可进行收益分配。本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去收益分配金额后可能低于面值。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的
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经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(2)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》的规定和相关法
律法规的要求，本基金自2022年1月1日起执行新金融工具准则。根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新金融工具准则的累积影响数调整本报告期期初未分配利润。此外，财政部于2022年颁布了《关于印发《资产管理产品相关会计处理规定》的通知》(财会[2022]14号)，中国证监会于 2022 年颁布了修订后的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3号<年度报告和中期报告>》，本基金的基金管理人已采用上述准则及通知编制本基金财务报表，对本基金财务报表的
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影响列示如下：
1、金融工具
于2021年12月31日及2022年1月1日，本基金均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
于2021年12月31日，银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、交易性金融资产、卖出回购金融资产款等对应的应计利息余额均列示在“应收利息”或“应付利息”科目中。于2022年1月1日，根据新金融工具准则下的计量类别，将上述应计利息分别转入银行存款、结算备付金、存出保证金、交易性金融资产、买入返售金融资产、卖出回购金融资产款等科目项下列示。同时以摊余成本法计量的金融资产按照预期信用损失为基准，计提损失准备0.00元，对本基金期初未分配利润无影响。
于2022年1月1日，本基金持有的金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的具体结果如下：
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、买入
返售金融资产、应收证券清算款、应收利息、应收股利、应收申购款和其他资产，金额分别为
3310260.82元、40789.51元、18612.54元、0.00元、816102.26元、393.85元、0.00元、
0.00元、0.00元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出
保证金、买入返售金融资产、应收清算款、其他资产-应收利息、应收股利、应收申购款和其他资
产-其他应收款，金额分别为3310617.04元、40809.75元、18621.78元、0.00元、816102.26元、0.00元、0.00元、0.00元、0.00元。
原金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为360793297.17元。新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为360793305.32元。
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为卖出回购金融资产款、应付证券清算款、应
付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、应付销售服务费、应付交易费用、应付利息和其他负债，金额分别为0.00元、0.00元、0.00元、139361.31元、21678.42元、0.00元、89729.81元、0.00元、685540.07元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为卖出回购金融资产款、应付清算款、应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、应付销售服务费、其他负债-应付
交易费用、其他负债-应付利息和其他负债-其他应付款，金额分别为0.00元、0.00元、0.00元、
139361.31元、21678.42元、0.00元、89729.81元、0.00元、685540.07元。
2、《资产管理产品相关会计处理规定》
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根据《资产管理产品相关会计处理规定》，本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露，这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、
财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税
[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产
品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得
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的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
活期存款3231839.563310260.82
等于：本金3231478.023310260.82
加：应计利息361.54-
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计3231839.563310260.82
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票307496381.99-273068291.09-34428090.90
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场756800.00577.69905329.32147951.63
债券银行间市场----
合计756800.00577.69905329.32147951.63
资产支持证券----
基金----
其他----
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合计308253181.99577.69273973620.41-34280139.27上年度末项目2021年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票336331724.79-360742486.8724410762.08
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场44000.00-50810.306810.30
债券银行间市场----
合计44000.00-50810.306810.30
资产支持证券----
基金----
其他----
合计336375724.79-360793297.1724417572.38
注：股票投资项含可退替代款估值增值。
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
本基金本报告期末未持有期货投资。
7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况
本基金本报告期末未持有黄金衍生品。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。
7.4.7.5债权投资
7.4.7.5.1债权投资情况无。
7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况无。
第34页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.7.6其他债权投资
7.4.7.6.1其他债权投资情况无。
7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况无。
7.4.7.7其他权益工具投资
7.4.7.7.1其他权益工具投资情况无。
7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况无。
7.4.7.8其他资产
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
应收利息-393.85
其他应收款--
待摊费用--
合计-393.85
7.4.7.9其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用63392.4789729.81
其中：交易所市场63392.4789729.81
银行间市场--
应付利息--
预提审计费50000.0050000.00
预提信息披露费120000.00120000.00
应退替代款-379335.27
可退替代款464.101204.80
指数使用费35000.0035000.00
IOPV 服务费 200000.00 100000.00
合计468856.57775269.88
7.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元
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基金份额（份）账面金额
上年度末48979379.00253351098.04
本期申购11500000.0059484985.07
本期赎回（以“-”号填列）-14500000.00-75002807.24
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末45979379.00237833275.87
注：若本基金有分红及转换业务，申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
7.4.7.11其他综合收益无。
7.4.7.12未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
本期期初123369727.26-12677678.78110692048.48
本期利润-5803524.70-58697711.65-64501236.35本期基金份额交易产
-7866866.27581522.32-7285343.95生的变动数
其中：基金申购款28007803.80-14658062.5613349741.24
基金赎回款-35874670.0715239584.88-20635085.19
本期已分配利润---
本期末109699336.29-70793868.1138905468.18
7.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年日12月31日
活期存款利息收入11903.1014344.72
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入2052.123305.44
其他355.85653.54
合计14311.0718303.70
7.4.7.14股票投资收益
7.4.7.14.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元项目本期上年度可比期间
第36页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年12月
日31日
股票投资收益——买卖
-8023184.4731521016.39股票差价收入
股票投资收益——赎回
-554667.234874105.08差价收入
股票投资收益——申购
--差价收入
股票投资收益——证券
--出借差价收入
合计-8577851.7036395121.47
7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年12日月31日卖出股票成交总
133484107.28181953808.29
额
减：卖出股票成本
141189263.88150432791.90
总额
减：交易费用318027.87-买卖股票差价收
-8023184.4731521016.39入
7.4.7.14.3股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元上年度可比期间本期项目2021年1月1日至2021年12
2022年1月1日至2022年12月31日
月31日赎回基金份额对价总
95637892.43118638691.65
额
减：现金支付赎回款
47127468.4363205369.65
总额
减：赎回股票成本总
49065091.2350559216.92
额
减：交易费用--
赎回差价收入-554667.234874105.08
7.4.7.14.4股票投资收益——申购差价收入无。
第37页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.7.14.5股票投资收益——证券出借差价收入无。
7.4.7.15债券投资收益
7.4.7.15.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年12月31日日
债券投资收益——利息
691.40-
收入
债券投资收益——买卖
债券（债转股及债券到6389.94-期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回
--差价收入
债券投资收益——申购
--差价收入
合计7081.34-
7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年12月31日日卖出债券（债转股及债券
24893.62-到期兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及
18500.00-债券到期兑付）成本总额
减：应计利息总额2.68-
减：交易费用1.00-
买卖债券差价收入6389.94-
7.4.7.15.3债券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.15.4债券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.16资产支持证券投资收益
7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成无。
第38页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入无。
7.4.7.16.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.16.4资产支持证券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.17贵金属投资收益
7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成无。
7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入无。
7.4.7.17.3贵金属投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.17.4贵金属投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.18衍生工具收益
7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。
7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益无。
7.4.7.19股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月2021年1月1日至2021年12月
31日31日
股票投资产生的股利
4431072.384524065.56
收益
其中：证券出借权益补
--偿收入基金投资产生的股利
--收益
合计4431072.384524065.56
7.4.7.20公允价值变动收益
单位：人民币元
第39页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告本期上年度可比期间项目名称2022年1月1日至2022年2021年1月1日至2021
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产-58697711.6511307115.12
股票投资-58838852.9811300304.82
债券投资141141.336810.30
资产支持证券投资--
基金投资--
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计-58697711.6511307115.12
7.4.7.21其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月2021年1月1日至2021
31日年12月31日
基金赎回费收入--
替代损益170679.92506429.34
合计170679.92506429.34
7.4.7.22信用减值损失无。
7.4.7.23其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年12月31月31日日
审计费用50000.0050000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
银行费用3619.864877.62
指数使用费140000.00140000.00
存托服务费85.97-
IOPV 服务费 100000.00 100000.00
交易费用-436446.19
合计413705.83851323.81
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7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司基金管理人、基金销售机构中国银行股份有限公司基金托管人瑞士信贷银行股份有限公司基金管理人股东中国工商银行股份有限公司基金管理人股东
工银瑞信资产管理（国际）有限公司基金管理人的子公司工银瑞信投资管理有限公司基金管理人的子公司工银瑞信中证500交易型开放式指数证券基金管理人管理的其他基金投资基金联接基金
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易无。
7.4.10.1.2债券交易无。
7.4.10.1.3债券回购交易无。
7.4.10.1.4权证交易无。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金无。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的管理费1241922.441504834.15
第41页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
其中：支付销售机构的客户维护费6591.518380.15
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.45%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×0.45%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的托管费193187.89234085.27
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.07%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.07%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.2.3销售服务费无。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易无。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况无。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况无。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。
第42页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末上年度末
2022年12月31日2021年12月31日
关联方名称持有的基金份额持有的基金份额持有的持有的占基金总份额的占基金总份额的比基金份额基金份额比例（%）例（%）工银瑞信中证500交易型
开放式指数9565600.0020.8017593000.0035.92证券投资基金联接基金
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31
关联方名称2021年1月1日至2021年12月31日日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国银行股份有限
3231839.5611903.103310260.8214344.72
公司
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况无。
7.4.12期末(2022年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元股复期末复牌股票代票停牌停牌牌数量期末期末估值开盘单备注
码名日期原因日（股）成本总额估值总额单价价称期
20222023
中直年12重大事年1
60003846.4151.0512400639641.70575484.00-
股份月26项月10日日
第43页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
20222023
新强年12重大事年1
30085053.2856.888500510742.68452880.00-
联月30项月10日日
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员会、督察长、公司风
险管理委员会、法律合规部、风险管理部、内控稽核部以及各个业务部门组成。
公司实行全面、系统的风险管理，风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。
同时，对于每一战略环节、业务环节，公司都制定了系统化的风险管理程序，实现风险识别、风险评估、风险处理、风险监控和风险报告的程序化管理，并对风险管理的整个流程进行评估和改进。公司构建了分工明确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构，形成了由三大防线共同筑成的风险管理体系。其中：
（1）各业务部门是风险管理的第一道防线，将管控好风险作为开展业务的前提和保障，落实
各项风险管理措施，承担风险管理的第一责任。第一道防线按照法律法规的规定，制定本业务条线的制度和流程，对经营和业务流程中的风险主动识别、评估和控制，收集和报告风险点，针对薄弱环节及时进行完善。通过对业务和产品相关制度、流程、系统的自我评估、自我检查、自我完善、自我培训，履行业务经营过程中的自我风险控制职能。
（2）风险管理部、法律合规部和内控稽核部是风险管理的第二道防线。第二道防线通过制定
风险管理政策、标准和要求，为第一道防线提供风险管理的方法、工具、流程、培训和指导，主
动为第一道防线风险管控提供支持，独立监控、评估、报告公司整体及业务条线的风险状况和风
第44页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告险变化情况。监督和检查第一道防线风险管理措施的执行和有效性，为第三道防线开展再检查、再监督和内部控制评价提供基础。法律合规部负责合规风险的宣导培训、合规咨询、审查审核和监督检查等，风险管理部负责对公司的投资风险进行独立评估、监控、检查和报告，内控稽核部负责操作风险和员工异常行为排查的管理和检查。
（3）稽核团队是风险管理的第三道防线。通过内部独立、客观的监督与评价，采用系统化、规范化方法，对第一道、第二道防线在风险管理中的履职情况进行审计，对风险管理的效果进行独立客观的监督、审计、评价和报告，促进公司发展战略和经营管理目标的实现。
同时，公司董事会确定公司风险管理总体目标，制定公司风险管理战略和风险应对策略，对重大事件、重大决策的风险评估意见和风险管理报告进行审议，审批重大风险的解决方案；公司管理层根据董事会的风险管理战略，制定并确保公司风险管理制度得以全面、有效执行，在董事会授权范围内批准重大事件、重大决策的风险评估意见和重大风险的解决方案，组织各业务部门开展风险管控工作。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金管理人通过信用评级团队和中央交易室建立了内部评级体系和交易对手库，对债券发行主体及债券进行内部评级并跟踪进行评级调整，对交易对手实行准入和分级管理，以控制相应的信用风险。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资无。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资无。
第45页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2022年12月31日2021年12月31日
AAA 98391.09 -
AAA 以下 806938.23 50810.30
未评级--
合计905329.3250810.30
注：上述评级均取自第三方评级机构。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资无。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.3.1金融资产和金融负债的到期期限分析无。
7.4.13.3.2报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下
第46页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2022年12月31日
资产
银行存款3231839.56---3231839.56
结算备付金23225.10---23225.10
存出保证金22448.44---22448.44
交易性金融资产-53636.79851692.53273068291.09273973620.41
应收清算款---79528.8179528.81
资产总计3277513.1053636.79851692.53273147819.90277330662.32负债
应付管理人报酬---106493.02106493.02
应付托管费---16565.5816565.58
应交税费---3.103.10
其他负债---468856.57468856.57
负债总计---591918.27591918.27
利率敏感度缺口3277513.1053636.79851692.53272555901.63276738744.05上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2021年12月31日
资产
银行存款3310260.82---3310260.82
结算备付金40789.51---40789.51
存出保证金18612.54---18612.54
交易性金融资产--50810.30360742486.87360793297.17
应收清算款---816102.26816102.26
其他资产---393.85393.85
第47页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
资产总计3369662.87-50810.30361558982.98364979456.15负债
应付管理人报酬---139361.31139361.31
应付托管费---21678.4221678.42
应交税费---0.020.02
其他负债---775269.88775269.88
负债总计---936309.63936309.63
利率敏感度缺口3369662.87-50810.30360622673.35364043146.52
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况；
假设假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点，其他变量不变；
此项影响并未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2021年12月动本期末（2022年12月31日）
31日）
利率减少25基准点12601.21746.53分析
利率增加25基准点-12395.38-733.81
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素（单个证券发行主体自身经营情况或证券市场整体波动）发生变动时导致基金资产发生损失的风险。本基金的金融资产以公允价值计量，所有市场价格因素引起的金融资产公允价值变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法进行风险度量和分析，以对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
第48页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资
273068291.0998.67360742486.8799.09
产－股票投资交易性金融资
----
产－基金投资交易性金融资
905329.320.3350810.300.01
产－债券投资交易性金融资
产－贵金属投----资衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计273973620.4199.00360793297.1799.11
注：由于四舍五入的原因，公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假定本基金的业绩比较基准变化5%，其他变量不变；
用期末时点比较基准浮动5%基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险；
假设
Beta 系数是根据组合的净值数据和基准指数数据回归得出，反映了基金和基准的相关性。
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2021年12月动本期末（2022年12月31日）
31日）
业绩比较基准增加
13695200.8117987147.88
5%
分析业绩比较基准减少
-13695200.81-17987147.88
5%
7.4.13.4.4采用风险价值法管理风险无。
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第49页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2022年12月31日2021年12月31日
第一层次272945256.41360766792.68
第二层次1028364.0026504.49
第三层次--
合计273973620.41360793297.17
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可
观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况无。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况无。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明于本报告期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产或金融负债（上年度末：同）。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括以摊余成本计量的金融资产和以摊余成本
第50页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
计量的金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资273068291.0998.46
其中：股票273068291.0998.46
2基金投资--
3固定收益投资905329.320.33
其中：债券905329.320.33
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
7银行存款和结算备付金合计3255064.661.17
8其他各项资产101977.250.04
9合计277330662.32100.00
注：1、股票投资项含可退替代款估值增值。
2、由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 2612919.20 0.94
B 采矿业 11949881.65 4.32
C 制造业 166002082.46 59.99
电力、热力、燃气
D 及水生产和供应 9128329.40 3.30业
E 建筑业 2422147.00 0.88
F 批发和零售业 11612127.73 4.20
交通运输、仓储和
G 6081320.72 2.20邮政业
H 住宿和餐饮业 714240.00 0.26
I 信息传输、软件和 19533800.43 7.06
第51页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告信息技术服务业
J 金融业 23761496.74 8.59
K 房地产业 5654586.20 2.04租赁和商务服务
L 3180937.00 1.15业科学研究和技术
M 2992114.20 1.08服务业
水利、环境和公共
N 1526900.64 0.55设施管理业
居民服务、修理和
O - -其他服务业
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 537782.00 0.19
文化、体育和娱乐
R 3606052.00 1.30业
S 综合 1631339.00 0.59
合计272948056.3798.63
注：1、合计项不含可退替代款估值增值；
2、由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2.2报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 93445.62 0.03
电力、热力、燃气
D
及水生产和供应业--
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
交通运输、仓储和
G
邮政业26770.500.01
H 住宿和餐饮业 - -
信息传输、软件和
I
信息技术服务业--
J 金融业 - -
K 房地产业 18.60 0.00
L 租赁和商务服务业 - -科学研究和技术服
M
务业--
N 水利、环境和公共
设施管理业--
O 居民服务、修理和
其他服务业--
第52页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐
业--
S 综合 - -
合计120234.720.04
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2.3报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合无。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
1002340格林美2201001635343.000.59
2300012华测检测720001605600.000.58
3600157永泰能源9524001457172.000.53
4002384东山精密586001449178.000.52
5688777中控技术150111363449.130.49
6300724捷佳伟创119001356838.000.49
7603613国联股份151151336770.600.48
8688122西部超导140641331720.160.48
9300003乐普医疗564001295508.000.47
10002422科伦药业485001290585.000.47
11600487亨通光电845001272570.000.46
12002385大北农1421001264690.000.46
13603345安井食品76001230288.000.44
14002966苏州银行1572601223482.800.44
15688063派能科技38551216830.750.44
16603606东方电缆177001200591.000.43
17600885宏发股份357221193472.020.43
18600765中航重机378201175823.800.42
19600079人福医药489001168221.000.42
20600096云天化551001159304.000.42
21002497雅化集团493001146225.000.41
22601555东吴证券1719201122637.600.41
23600352浙江龙盛1115001103850.000.40
24002625光启技术647001101194.000.40
25002407多氟多330001099560.000.40
26002603以岭药业358201073167.200.39
27000009中国宝安885001069965.000.39
28601058赛轮轮胎1053001055106.000.38
第53页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
29002738中矿资源158001053228.000.38
30601233桐昆股份723001044735.000.38
31000630铜陵有色3342001042704.000.38
32600988赤峰黄金571001030655.000.37
33603605珀莱雅61291026484.920.37
34603688石英股份78001024296.000.37
35600489中金黄金1249001022931.000.37
36002028思源电气263141005721.080.36
37600298安琪酵母222001003884.000.36
38300146汤臣倍健43800999516.000.36
39603939益丰药房15600995904.000.36
40000807云铝股份89300993016.000.36
41601108财通证券139400992528.000.36
42600536中国软件16970989860.100.36
43688390固德威3062989301.580.36
44300390天华超净17700989076.000.36
45600418江淮汽车74900983437.000.36
46300073当升科技17400981360.000.35
47300144宋城演艺67100979660.000.35
48600141兴发集团33500971500.000.35
49600399抚顺特钢67500965925.000.35
50603517绝味食品15800965222.000.35
51300037新宙邦22140962425.800.35
52600859王府井34200962388.000.35
53300699光威复材13200953700.000.34
54300285国瓷材料34500951165.000.34
55600563法拉电子5900943292.000.34
56601077渝农商行265100935803.000.34
57300568星源材质44000935440.000.34
58600873梅花生物91400930452.000.34
59002185华天科技109900911071.000.33
60603456九洲药业21400908002.000.33
61002138顺络电子34600905828.000.33
62603816顾家家居21000896910.000.32
63600160巨化股份57800896478.000.32
64603589口子窖15500893885.000.32
65601128常熟银行117694888589.700.32
66000783长江证券166200885846.000.32
67600153建发股份64400879060.000.32
68000629钒钛股份184300871739.000.32
69002192融捷股份8900871310.000.31
70300357我武生物15800870580.000.31
71601699潞安环能51500867775.000.31
第54页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
72688099晶晨股份12299867202.490.31
73605358立昂微20200860520.000.31
74601162天风证券297800854686.000.31
75000683远兴能源108600851424.000.31
76601607上海医药47600848708.000.31
77600392盛和资源60200842800.000.30
78600161天坛生物35400840042.000.30
79688567孚能科技31066839713.980.30
80603596伯特利10500837900.000.30
81002568百润股份22400836864.000.30
82000932华菱钢铁177900836130.000.30
83600109国金证券96000835200.000.30
84601168西部矿业81700833340.000.30
85600521华海药业38100832866.000.30
86000831中国稀土25300831864.000.30
87600486扬农化工8000831200.000.30
88600499科达制造58400829864.000.30
89002223鱼跃医疗25900825174.000.30
90600027华电国际139700821436.000.30
91002797第一创业144200811846.000.29
92603077和邦生物264800804992.000.29
93600862中航高科35900800211.000.29
94002078太阳纸业69200797184.000.29
95000999华润三九16980794833.800.29
96688385复旦微电11303789062.430.29
97002294信立泰24000788400.000.28
98601636旗滨集团69200788188.000.28
99000975银泰黄金70580779203.200.28
100601872招商轮船139100777569.000.28
101002268卫士通25451777019.030.28
102600497驰宏锌锗152820773269.200.28
103600143金发科技79800773262.000.28
104002532天山铝业99700769684.000.28
105002025航天电器11600768500.000.28
106002299圣农发展32200762818.000.28
107300253卫宁健康73600756608.000.27
108601696中银证券71500755755.000.27
109600177雅戈尔119200754536.000.27
110601990南京证券94700750971.000.27
111002439启明星辰28600745888.000.27
112600705中航产融227100744888.000.27
113603737三棵树6500739895.000.27
114000591太阳能100700738131.000.27
第55页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
115002624完美世界58000737760.000.27
116600348华阳股份51685736511.250.27
117000998隆平高科45200726364.000.26
118002850科达利6100724741.000.26
119000738航发控制28100720484.000.26
120600026中远海能59700719385.000.26
121600258首旅酒店28800714240.000.26
122600549厦门钨业36500713575.000.26
123000728国元证券112400711492.000.26
124000988华工科技43300710553.000.26
125600482中国动力46300707927.000.26
126002273水晶光电59800705042.000.25
127000519中兵红箭35800703112.000.25
128002673西部证券115300702177.000.25
129300604长川科技15700699906.000.25
130601997贵阳银行125700690093.000.25
131688301奕瑞科技1504688651.520.25
132002507涪陵榨菜26700688059.000.25
133300136信维通信41600686816.000.25
134300363博腾股份16400669940.000.24
135300832新产业13300666862.000.24
136002092中泰化学89200665432.000.24
137002430杭氧股份16900665184.000.24
138000703恒逸石化94100661523.000.24
139600325华发股份72700658662.000.24
140002056横店东磁35000655900.000.24
141002030达安基因42152655885.120.24
142002739万达电影46800655200.000.24
143300308中际旭创24100651423.000.24
144600529山东药玻22900650360.000.24
145603233大参林16300645480.000.23
146601666平煤股份59700645357.000.23
147002557洽洽食品12900645000.000.23
148600704物产中大133800643578.000.23
149002465海格通信79200643104.000.23
150000729燕京啤酒60500642510.000.23
151601198东兴证券83100641532.000.23
152002156通富微电38900641072.000.23
153601016节能风电167410637832.100.23
154600655豫园股份83400634674.000.23
155600879航天电子93130633284.000.23
156300088长信科技105617630533.490.23
157600546山煤国际42700618723.000.22
第56页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
158603658安图生物10000618500.000.22
159600415小商品城117800617272.000.22
160603267鸿远电子6100617076.000.22
161688116天奈科技7999617042.860.22
162002080中材科技28700615041.000.22
163002353杰瑞股份21900611229.000.22
164000830鲁西化工49200609588.000.22
165002409雅克科技12089608922.930.22
166000878云南铜业51600606300.000.22
166000960锡业股份43000606300.000.22
168000400许继电气30200603094.000.22
169002683广东宏大22300601208.000.22
170600516方大炭素98000599760.000.22
171000623吉林敖东39850597351.500.22
172600170上海建工229100595660.000.22
173603160汇顶科技11700587340.000.21
174601577长沙银行86600585416.000.21
175300017网宿科技104800584784.000.21
176002444巨星科技30800584584.000.21
177600637东方明珠87900584535.000.21
178300418昆仑万维40500583605.000.21
179002372伟星新材27300582582.000.21
180002531天顺风能38500582505.000.21
181603712七一二16603579776.760.21
182600642申能股份105500579195.000.21
183600739辽宁成大46000579140.000.21
184600699均胜电子41180578579.000.21
185600166福田汽车205700578017.000.21
186601456国联证券51300577125.000.21
187600038中直股份12400575484.000.21
188002326永太科技26300574129.000.21
189300373扬杰科技10900573340.000.21
190002203海亮股份50700572910.000.21
191603026胜华新材6200572260.000.21
192688002睿创微纳15368571535.920.21
193000970中科三环41855570902.200.21
194603444吉比特1800563112.000.20
195000155川能动力31500561960.000.20
196603127昭衍新药9620561904.200.20
197600673东阳光64600561374.000.20
198002508老板电器20200560752.000.20
199689009九号公司18358559735.420.20
200600380健康元49445558234.050.20
第57页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
201000039中集集团79160557286.400.20
202600056中国医药32240555495.200.20
203600909华安证券120780554380.200.20
204600867通化东宝59900549882.000.20
205300676华大基因10600547914.000.20
206600118中国卫星25400547370.000.20
207002065东华软件96500546190.000.20
208600985淮北矿业42600545280.000.20
209000739普洛药业25285544638.900.20
210000750国海证券163080543056.400.20
211300058蓝色光标107100540855.000.20
212300244迪安诊断21400537782.000.19
213600369西南证券142800535500.000.19
214600008首创环保188930534671.900.19
215688009中国通号110659530056.610.19
216002152广电运通53300529802.000.19
217300474景嘉微9700529329.000.19
218002831裕同科技16000529120.000.19
219600372中航电子33100528607.000.19
220000513丽珠集团16119523545.120.19
221601880辽港股份323100523422.000.19
222300558贝达药业10600522262.000.19
223600998九州通40000521600.000.19
224002936郑州银行220688518616.800.19
225000027深圳能源81540518594.400.19
226000636风华高科34900517567.000.19
227000547航天发展55100517389.000.19
228600435北方导航44600517360.000.19
229300866安克创新8700515649.000.19
230300070碧水源109000515570.000.19
231002408齐翔腾达73140514905.600.19
232002131利欧股份289800512946.000.19
233300026红日药业90200512336.000.19
234002506协鑫集成175400510414.000.18
235002212天融信51000509490.000.18
236002926华西证券67453507921.090.18
237300383光环新网61600502656.000.18
238603858步长制药23900502139.000.18
239600378昊华科技11700502047.000.18
240603883老百姓12399501787.530.18
241300682朗新科技22800501144.000.18
242002183怡亚通77900500897.000.18
243002572索菲亚27500499400.000.18
第58页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
244600271航天信息47600495516.000.18
245603893瑞芯微7200495432.000.18
246600820隧道股份94000495380.000.18
247002195二三四五245500493455.000.18
248300296利亚德87000492420.000.18
249600848上海临港41300492296.000.18
250000887中鼎股份33900490533.000.18
251600390五矿资本96500490220.000.18
252002368太极股份17421490052.730.18
253600580卧龙电驱39300489678.000.18
254002250联化科技31500488250.000.18
255002500山西证券92100488130.000.18
256600863内蒙华电139600487204.000.18
257688779长远锂科33177484052.430.17
258600021上海电力48100481481.000.17
259603156养元饮品21600481032.000.17
260002958青农商行166400480896.000.17
261688538和辉光电179302480529.360.17
262601958金钼股份41600480480.000.17
263300024机器人53300478634.000.17
264688521芯原股份10817476705.190.17
265300001特锐德31200474552.000.17
266300009安科生物50448472193.280.17
267002244滨江集团53300470639.000.17
268600755厦门国贸65900470526.000.17
269688256寒武纪8613469925.280.17
270600315上海家化14700468195.000.17
271600208新湖中宝184000467360.000.17
272002155湖南黄金36000466200.000.17
273600316洪都航空18500466015.000.17
274002511中顺洁柔33800464412.000.17
275000997新大陆35400460554.000.17
276000060中金岭南112300460430.000.17
277603885吉祥航空28400459512.000.17
278601231环旭电子28300459309.000.17
279 000050 深天马 A 52700 456382.00 0.16
280600060海信视像33701456311.540.16
281603927中科软15400455994.000.16
282601992金隅集团179400455676.000.16
283601005重庆钢铁288300455514.000.16
284600511国药股份16300454770.000.16
285300850新强联8500452880.000.16
286300776帝尔激光3500441000.000.16
第59页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
287601717郑煤机39500440820.000.16
288300251光线传媒50500437330.000.16
289600528中铁工业57100435673.000.16
290600566济川药业15900432798.000.16
291600801华新水泥29172432329.040.16
292600201生物股份47974432245.740.16
293002939长城证券52100431388.000.16
294300168万达信息51100430773.000.16
295600171上海贝岭24600428778.000.15
296000021深科技40000427600.000.15
297600066宇通客车56800426568.000.15
298000825太钢不锈98400425088.000.15
299002373千方科技47500423700.000.15
300600906财达证券55700421649.000.15
301600839四川长虹158500418440.000.15
302603218日月股份20600418180.000.15
303600827百联股份34500418140.000.15
304600598北大荒30300416928.000.15
305600282南钢股份132200416430.000.15
306688185康希诺2849416010.980.15
307600535天士力38600415336.000.15
308300677英科医疗19700414291.000.15
309600970中材国际48400412368.000.15
310601866中远海发170000411400.000.15
311601665齐鲁银行98500410745.000.15
312601778晶科科技74600410300.000.15
313600500中化国际61700407837.000.15
314002128电投能源33000407220.000.15
315601179中国西电87800404758.000.15
316002153石基信息26980404430.200.15
317002127南极电商83900403559.000.15
318603000人民网23900403193.000.15
319300861美畅股份8200403112.000.15
320603568伟明环保21709402267.770.15
321000930中粮科技48100402116.000.15
322000709河钢股份177300400698.000.14
323300888稳健医疗5600400400.000.14
324600498烽火通信30400399456.000.14
325002595豪迈科技17200398180.000.14
326 000012 南 玻 A 59200 397232.00 0.14
327300182捷成股份88400395148.000.14
328600398海澜之家74100392730.000.14
329002701奥瑞金77300390365.000.14
第60页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
330600663陆家嘴39700386678.000.14
331000987越秀资本64505386384.950.14
332002985北摩高科8564386236.400.14
333002019亿帆医药31400384650.000.14
334002124天邦食品62920384441.200.14
335600959江苏有线128500381645.000.14
336002396星网锐捷19900381284.000.14
337000581威孚高科21400379422.000.14
338688188柏楚电子1740377719.200.14
339600895张江高科33300377622.000.14
340000401冀东水泥45600375288.000.14
341000778新兴铸管102800375220.000.14
342000598兴蓉环境76500374085.000.14
343603707健友股份20711373626.440.14
344300618寒锐钴业9300372465.000.13
345300115长盈精密36000371880.000.13
346002670国盛金控49800369018.000.13
347600582天地科技70900368680.000.13
348600297广汇汽车174400366240.000.13
349002249大洋电机71400365568.000.13
350002690美亚光电15260364714.000.13
351688208道通科技11554364528.700.13
352600718东软集团36600364170.000.13
353300482万孚生物11400363318.000.13
354600507方大特钢60321363132.420.13
355688690纳微科技6991361924.070.13
356002266浙富控股92257360724.870.13
357603225新凤鸣32800356864.000.13
358600517国网英大73400355256.000.13
359000883湖北能源84500354900.000.13
360600329达仁堂12189354699.900.13
361603866桃李面包22996354138.400.13
362002505鹏都农牧136800352944.000.13
363000656金科股份183600350676.000.13
364600409三友化工53000350330.000.13
365300212易华录17160350235.600.13
366601000唐山港127200348528.000.13
367600022山东钢铁235000347800.000.13
368002002鸿达兴业107300347652.000.13
369000089深圳机场44100346626.000.13
370600259广晟有色8600345720.000.12
371600871石化油服174600345708.000.12
372601106中国一重117700344861.000.12
第61页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
373000785居然之家84100343969.000.12
374600064南京高科51940343323.400.12
375600567山鹰国际138400343232.000.12
376002468申通快递33100341923.000.12
377300376易事特49600338768.000.12
378002429兆驰股份97000338530.000.12
379600216浙江医药28900337841.000.12
380600782新钢股份82100335789.000.12
381002081金螳螂68700333195.000.12
382601333广深铁路146000331420.000.12
383601718际华集团112900328539.000.12
384600667太极实业63400327144.000.12
385601187厦门银行56300322599.000.12
386002010传化智联60400322536.000.12
387601118海南橡胶73600322368.000.12
388600062华润双鹤17900320231.000.12
389600728佳都科技60600319968.000.12
390688029南微医学3892319649.960.12
391600737中粮糖业46038319503.720.12
392000537广宇发展24100318843.000.12
392002191劲嘉股份44100318843.000.12
394000540中天金融211000318610.000.12
395300463迈克生物18300316590.000.11
396600597光明乳业29400316344.000.11
397600155华创阳安48500315250.000.11
398600376首开股份55400315226.000.11
399601156东航物流20400311304.000.11
400002745木林森38077308804.470.11
401300072海新能科70700308252.000.11
402002221东华能源40300307489.000.11
403600131国网信通20500306680.000.11
404601098中南传媒30600305388.000.11
405002416爱施德32200305256.000.11
406600967内蒙一机36500301490.000.11
407600126杭钢股份72500299425.000.11
408601991大唐发电106800297972.000.11
409603228景旺电子14680297123.200.11
410603379三美股份10400295984.000.11
411000156华数传媒39500295855.000.11
412600808马钢股份103900291959.000.11
413601568北元集团51420291551.400.11
414000937冀中能源45600290016.000.10
415002048宁波华翔20800289120.000.10
第62页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
416002281光迅科技18000282960.000.10
417002423中粮资本39500282820.000.10
418600901江苏租赁51400281672.000.10
419001914招商积余18210280069.800.10
420600373中文传媒29100278487.000.10
421600095湘财股份36700277452.000.10
422003035南网能源48800276696.000.10
423300630普利制药11214276537.240.10
424000559万向钱潮56700276129.000.10
425688289圣湘生物12482273979.900.10
426000898鞍钢股份102400273408.000.10
427002434万里扬33800272090.000.10
428000402金融街51580270795.000.10
429603056德邦股份13000270790.000.10
430603317天味食品9742267710.160.10
431301029怡合达4000262960.000.10
432002867周大生18700262361.000.09
433600556天下秀38800261512.000.09
434601598中国外运67800260352.000.09
435601928凤凰传媒32700258984.000.09
436601608中信重工74100258609.000.09
437601611中国核建34000258400.000.09
438 000563 陕国投 A 84900 257247.00 0.09
439600707彩虹股份61700255438.000.09
440002948青岛银行75920255091.200.09
441300257开山股份17000255000.000.09
442000959首钢股份67100252967.000.09
443600195中牧股份21714252316.680.09
444600968海油发展87300251424.000.09
445001203大中矿业19400250842.000.09
446000967盈峰环境54700248338.000.09
447600167联美控股39200247744.000.09
448002110三钢闽光52450246515.000.09
449688006杭可科技5479239815.830.09
450002705新宝股份14282237795.300.09
451603650彤程新材7700237391.000.09
452000415渤海租赁106200234702.000.08
453000990诚志股份26100229680.000.08
454300869康泰医学7000227990.000.08
455600307酒钢宏兴135000222750.000.08
456000031大悦城58800221088.000.08
457002925盈趣科技13280219385.600.08
458601828美凯龙46300217147.000.08
第63页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
459688819天能股份5900216766.000.08
460603638艾迪精密14500216340.000.08
461002242九阳股份13000214240.000.08
462600339中油工程71400212772.000.08
463600764中国海防9100208936.000.08
464002399海普瑞16100206885.000.07
465600623华谊集团32635206253.200.07
466002653海思科9200204700.000.07
467002146荣盛发展93300202461.000.07
468688088虹软科技8888200068.880.07
469600928西安银行56800199936.000.07
470603719良品铺子5300195411.000.07
471601969海南矿业26000192660.000.07
472600648外高桥16000191200.000.07
473600006东风汽车34200190836.000.07
474600787中储股份37500186375.000.07
475002563森马服饰34600181304.000.07
476000961中南建设82300180237.000.07
477 000869 张 裕 A 5900 178416.00 0.06
478600377宁沪高速21200174264.000.06
479601869长飞光纤5319173558.970.06
480 000553 安道麦 A 18725 169461.25 0.06
481601298青岛港29800167178.000.06
482600350山东高速29100165579.000.06
483000062深圳华强13400163614.000.06
484601139深圳燃气24800162192.000.06
485002945华林证券11500151570.000.05
486600299安迪苏17400143724.000.05
487001872招商港口10002143628.720.05
488601228广州港45100142065.000.05
489603355莱克电气5060141882.400.05
490603868飞科电器2000134660.000.05
491601158重庆水务25000128250.000.05
492300741华宝股份5400127062.000.05
493600956新天绿能13100126284.000.05
494600927永安期货7000112840.000.04
495603786科博达1700111911.000.04
496600917重庆燃气13400106664.000.04
497600032浙江新能8900102261.000.04
498001227兰州银行27000101790.000.04
499688772珠海冠宇491991690.160.03
500002901大博医疗238080991.400.03
第64页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
1001301尚太科技116468722.560.02
2601022宁波远洋198326770.500.01
3001256炜冈科技47412390.360.00
4001333光华股份42612332.700.00
5600266城建发展418.600.00
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)码
1300769德方纳米2062394.000.57
2300012华测检测1866169.000.51
3002497雅化集团1825768.000.50
4002340格林美1769199.000.49
5002240盛新锂能1726393.000.47
6600096云天化1616828.000.44
7002407多氟多1577447.000.43
8300390天华超净1567307.000.43
9300073当升科技1539746.220.42
10300003乐普医疗1357656.000.37
11002756永兴材料1355721.000.37
12688063派能科技1325909.890.36
13002738中矿资源1223382.000.34
14688122西部超导1173241.430.32
15688180君实生物1167842.200.32
16002625光启技术1166893.000.32
17603606东方电缆1149549.000.32
18688777中控技术1126543.100.31
19000783长江证券1125124.830.31
20601058赛轮轮胎1101120.000.30
注：1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票；
2、买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)码
1000733振华科技2264211.000.62
2002180纳思达2171936.000.60
第65页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
3600256广汇能源2152874.200.59
4002340格林美2064020.000.57
5601615明阳智能1953597.000.54
6600522中天科技1917097.000.53
7300751迈为股份1717544.000.47
8000723美锦能源1639130.000.45
9300769德方纳米1579313.000.43
10600188兖矿能源1567175.000.43
11000983山西焦煤1566934.000.43
12600732爱旭股份1522658.000.42
13600233圆通速递1364212.000.37
14601117中国化学1295677.000.36
15002240盛新锂能1293225.000.36
16688005容百科技1259963.180.35
17300763锦浪科技1243972.000.34
18002013中航机电1235894.000.34
19600884杉杉股份1178272.800.32
20605358立昂微1113561.000.31
注：1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票；
2、卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本（成交）总额124088045.61
卖出股票收入（成交）总额133484107.28
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号债券品种公允价值占基金资产净值比例（%）
1国家债券--
2央行票据--
3金融债券--
其中：政策性金融债--
4企业债券--
5企业短期融资券--
6中期票据--
7可转债（可交换债）905329.320.33
8同业存单--
9其他--
10合计905329.320.33
第66页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号债券代码债券名称数量（张）公允价值占基金资产净值比例（%）
1113062常银转债2590292171.020.11
2127058科伦转债742117975.540.04
3127061美锦转债90596371.940.03
4113063赛轮转债70089256.620.03
5110088淮22转债52060890.850.02
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.11.2本期国债期货投资评价
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.12投资组合报告附注
8.12.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金22448.44
第67页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
2应收清算款79528.81
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计101977.25
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位:人民币元
序号债券代码债券名称公允价值占基金资产净值比例（%）
1127058科伦转债117975.540.04
2127061美锦转债96371.940.03
3127064杭氧转债29450.200.01
4113634珀莱转债28975.020.01
5113633科沃转债24661.770.01
6113644艾迪转债18110.370.01
注：上表包含期末持有的处于转股期的可转换债券和可交换债券明细。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明无。
8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明无。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分无。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
9.1.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户数户均持有的机构投资者个人投资者
（户）基金份额占总份额比例占总份额比例持有份额持有份额
（%）（%）
453101499.7344250664.0096.241728715.003.76
注：机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中包含“工银瑞信中证500交易型开放式
第68页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告指数证券投资基金联接基金”的“持有份额”和“占总份额比例”数据。
9.1.2目标基金的期末基金份额持有人户数及持有人结构
项目持有份额（份）占总份额比例（%）
中国银行股份有限公司-工9565600.0020.80银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例（%）国开金融有限责任公
128282724.0061.51
司招商证券股份有限公
23086962.006.71
司中信证券股份有限公
31731202.003.77
司广发证券股份有限公
4615097.001.34
司中信建投证券股份有
5341468.000.74
限公司华泰证券股份有限公
6290611.000.63
司海通证券股份有限公
7286800.000.62
司
8陈建仁164200.000.36
9宋永池68700.000.15
10周国强68500.000.15
中国银行股份有限公
司-工银瑞信中证500
119565600.0020.80
交易型开放式指数证券投资基金联接基金
注：以上数据由中国证券登记结算有限公司提供，持有人为场内持有人。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况无。
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门
0
负责人持有本开放式基金本基金基金经理持有本开放式基金0
第69页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2019年10月17日）
1080968281.00
基金份额总额
本报告期期初基金份额总额48979379.00
本报告期基金总申购份额11500000.00
减：本报告期基金总赎回份额14500000.00
本报告期基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额45979379.00
注：1、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；
2、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人
基金管理人于2022年8月18日发布《工银瑞信基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，王建先生自2022年8月17日起担任公司首席信息官。
基金管理人于2022年10月20日发布《工银瑞信基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，许长勇先生自2022年10月18日起担任公司副总经理，马成先生自2022年10月18日起不再担任公司副总经理。
2、基金托管人
本报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略未有改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用50000.00元，该审计机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。
第70页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况无。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
81816587.9
中信证券231.8650520.6830.80-
8
79511159.6
招商证券130.9749399.7530.12-
5
47710908.9
中信建投218.5834414.5420.98-
9
47358673.0
东方证券118.4429430.9717.94-
6
华泰证券4192498.310.07138.860.08-
海通证券1117431.060.0571.770.04-
银河证券238631.690.0226.290.02-
兴业证券125135.500.0115.640.01-
长城证券1-----
长江证券2-----
第一创业1-----
东北证券2-----
光大证券1-----
广发证券1-----
国泰君安1-----
国信证券2-----
民生证券1-----
瑞银证券1-----
申万宏源2-----
中金公司1-----
中银国际1-----
注：1.交易单元的选择标准和程序
基金管理人选择综合实力强、研究能力突出、合规经营的证券公司，向其租用专用交易单元。
第71页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
（1）选择标准：
a)经营行为规范，在最近一年内无重大违规行为。
b)在证监会最近一期证券公司年度分类结果中，分类级别原则上不得低于 BBB。
c)不符合上述要求的券商、咨询机构，若其特定研究领域有突出优势，可一事一议，报公司审批通过后纳入。
（2）选择程序
a)新增证券公司的选定：根据以上标准对证券公司进行考察、选择和确定。在合作之前，证券公司需提供至少两个季度的服务，并在两个季度内与其他已合作证券公司一起参与基金管理人的研究服务评估。根据对其研究服务评估结果决定是否作为新增合作证券公司。
b)签订协议：与被选择的证券公司签订交易单元租用协议。
2.证券公司的评估、保留和更换程序
（1）交易单元的租用期限为一年，合同到期前，基金管理人将根据各证券公司在服务期间的
综合证券服务质量、费率等情况进行评估。
（2）对于符合标准的证券公司，与其续约；对于不能达到标准的证券公司，不与其续约，并
根据证券公司选择标准和程序，重新选择其他经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经营机构，租用其交易单元。
（3）若证券公司提供的综合证券服务不符合要求，基金管理人有权按照协议约定，提前终止租用其交易单元。
本报告期内本基金新增国信证券1个交易单元。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期权券商名占当期债券券证称成交金额成交金额回购成交总成交金额成交总额成交总额
额的比例(%)
的比例(%)的比例(%)中信证
------券招商证
24893.62100.00----
券中信建
------投东方证
------券
第72页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告华泰证
------券海通证
------券银河证
------券兴业证
------券长城证
------券长江证
------券
第一创
------业东北证
------券光大证
------券广发证
------券国泰君
------安国信证
------券民生证
------券瑞银证
------券申万宏
------源中金公
------司中银国
------际
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期工银瑞信基金管理有限公司关于旗下
1公开募集证券投资基金执行新金融工中国证监会规定的媒介2022年1月1日
具准则的公告关于工银瑞信中证500交易型开放式
2指数证券投资基金变更基金经理的公中国证监会规定的媒介2022年3月23日
告工银瑞信基金管理有限公司关于旗下
3中国证监会规定的媒介2022年6月17日
管理的上海证券交易所上市 ETF 实施
第73页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告申赎业务多码合一的公告工银瑞信基金管理有限公司高级管理
4中国证监会规定的媒介2022年8月18日
人员变更公告工银瑞信基金管理有限公司高级管理
5中国证监会规定的媒介2022年10月20日
人员变更公告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份额份额类别比例达到或者期初申购赎回序号持有份额占比
超过20%的时份额份额份额
（%）间区间
20220101-20217593002673303476040
19565600.0020.80
212310.0000.000.00
机构
20220101-2022828272
2--28282724.0061.51
212314.00
个人-------产品特有风险
本基金份额持有人较为集中，存在基金规模大幅波动的风险，以及由此导致基金收益较大波动的风险。
注：1、期初份额为上期期末或基金合同公告生效日当天份额。
2、期间申购份额：含买入、红利再投、转换入份额；期间赎回份额：含卖出、转换出份额。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会准予工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金募集申请的注册文件；
2、《工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金基金合同》；
3、《工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金托管协议》；
4、《工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》；
5、基金管理人业务资格批件、营业执照；
6、基金托管人业务资格批件、营业执照；
7、报告期内基金管理人在规定媒介上披露的各项公告。
第74页共75页工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
13.2存放地点
基金管理人或基金托管人的住所。
13.3查阅方式
投资者可于营业时间免费查阅，或登录基金管理人网站查阅。也可在支付工本费后，在合理时间内取得上述文件的复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人——工银瑞信基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn工银瑞信基金管理有限公司
2023年3月30日
