工银瑞信MSCI中国A股交易型开放式指数证券投资基金2022年度报告
2023-03-30
工银瑞信MSCI中国 A股交易型开放式指数
证券投资基金
2022年年度报告
2022年12月31日
基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人：中信建投证券股份有限公司
送出日期：2023 年 3 月 30 日工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中信建投证券股份有限公司根据本基金合同规定，于2023年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2022年1月1日起至12月31日止。
第 2 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
3.3其他指标...............................................8
3.4过去三年基金的利润分配情况......................................8
§4管理人报告...............................................8
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................8
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................10
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................10
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................11
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................11
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................12
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................13
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................13
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................13
§5托管人报告..............................................13
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................13
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....14
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............14
§6审计报告...............................................14
6.1审计报告基本信息..........................................14
6.2审计报告的基本内容.........................................14
§7年度财务报表.............................................16
7.1资产负债表.............................................16
7.2利润表...............................................17
7.3净资产（基金净值）变动表......................................19
7.4报表附注..............................................21
第 3 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
§8投资组合报告.............................................49
8.1期末基金资产组合情况........................................49
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................50
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................51
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................62
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................64
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............64
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........64
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........64
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............64
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................64
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................64
8.12投资组合报告附注.........................................64
§9基金份额持有人信息..........................................65
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................65
9.2期末上市基金前十名持有人......................................66
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................66
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................66
§10开放式基金份额变动.........................................66
§11重大事件揭示............................................67
11.1基金份额持有人大会决议......................................67
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................67
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................67
11.4基金投资策略的改变........................................67
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................67
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................67
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................67
11.8其他重大事件...........................................69
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................69
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................69
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................69
§13备查文件目录............................................70
13.1备查文件目录...........................................70
13.2存放地点.............................................70
13.3查阅方式.............................................70
第 4 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 工银 MSCI 中国 ETF
场内简称 工银 MSCI、工银 MSCI 中国 ETF基金主代码512320基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2020年6月29日基金管理人工银瑞信基金管理有限公司基金托管人中信建投证券股份有限公司
报告期末基金份额总额35040765.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交上海证券交易所易所上市日期2020年8月7日
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化，力争实现与标的指数表现相一致的长期投资收益。在正常市场情况下，力争控制本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年跟踪误差不超过2%。
投资策略本基金采取完全复制策略，跟踪标的指数的表现，即按照标的指数的成份股票的构成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股票及其权重的变动进行相应调整。本基金投资于标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%，因法律法规的规定而受限制的情形除外。
业绩比较基准 MSCI 中国 A 股人民币指数收益率。
风险收益特征本基金属于股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金为指数基金，主要采用完全复制策略，跟踪标的指数市场表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称工银瑞信基金管理有限公司中信建投证券股份有限公司姓名朱碧艳朱志明信息披露
联系电话400-811-99994008-888-108负责人
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn service@csc.com.cn
客户服务电话400-811-999995587
传真010-66583158010-85130975
注册地址北京市西城区金融大街5号、甲5北京市朝阳区安立路66号4号号9层甲5号901楼办公地址北京市西城区金融大街5号新盛北京市东城区朝阳门内大街2号
第 5 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
大厦 A座 6-9 层 凯恒中心 B座 10 层邮政编码100033100010法定代表人赵桂才王常青
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.icbccs.com.cn基金年度报告备置地点基金管理人或基金托管人的住所
2.5其他相关资料
项目名称办公地址安永华明会计师事务所（特殊北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼会计师事务所普通合伙）17层中国证券登记结算有限责任公注册登记机构北京市西城区太平桥大街17号司
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元3.1.1期间2020年6月29日（基金合同
2022年2021年数据和指标生效日）-2020年12月31日本期已实现
-3108857.0813620395.8910425654.90收益
本期利润-7022434.863137962.6523485222.08加权平均基
金份额本期-0.20280.03770.0663利润本期加权平
均净值利润-21.42%3.39%6.58%率本期基金份
额净值增长-20.26%1.15%10.02%率
3.1.2期末
2022年末2021年末2020年末
数据和指标期末可供分
-3945303.484295273.995452781.58配利润期末可供分
配基金份额-0.11260.11290.0407利润期末基金资
31095461.5242336038.99147465666.50
产净值期末基金份
0.88741.11291.1002
额净值
第 6 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
3.1.3累计
2022年末2021年末2020年末
期末指标基金份额累
计净值增长-11.26%11.29%10.02%率
注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4、所列数据截止到报告期最后一日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净份额净值业绩比较基准业绩比较基
阶段值增长增长率标收益率标准差*－**－*
准收益率*
率*准差**
过去三个月0.40%1.17%1.03%1.22%-0.63%-0.05%
过去六个月-12.79%1.03%-13.04%1.07%0.25%-0.04%
过去一年-20.26%1.22%-20.93%1.27%0.67%-0.05%自基金合同生效起
-11.26%1.14%-1.33%1.25%-9.93%-0.11%至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
第 7 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
注：1、本基金基金合同于2020年06月29日生效。
2、根据基金合同规定，本基金建仓期为6个月。截至本报告期末，本基金的投资符合基金合
同关于投资范围及投资限制的规定。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
3.3其他指标无。
3.4过去三年基金的利润分配情况无。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
工银瑞信基金管理有限公司是由中国工商银行和瑞士信贷合资设立的基金管理公司，成立于
2005年6月。目前，公司在北京、上海、深圳等地设有分公司，分别在香港和上海设有全资子公
司-工银瑞信资产管理(国际)有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。
自成立以来，公司坚持“以稳健的投资管理，为客户提供卓越的理财服务”为使命，依托强大的股东背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理团队，立足专业化、综合化、国际化、数字化，坚持“稳健投资、价值投资、长期投资、绿色投资、责任投资”，致力于为广大投资者提供一流的投资管理服务。
第 8 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
公司秉持“以人为本”的理念，全方位引入国内外优秀人才，组建了一支风格稳健、诚信敬业、创新进取、团结协作的专业团队。经过十多年的发展，工银瑞信(含子公司)已拥有公募基金、私募资产管理计划、社保基金境内外委托投资、基本养老保险基金委托投资、保险资金委托投资、
企业年金、职业年金、养老金产品等多项产品管理人资格和 QDII、QFII、RQFII、公募基金投顾
等多项业务资格，成为国内业务资格全面、产品种类丰富、经营业绩优秀、资产管理规模领先、业务发展均衡的基金管理公司之一。
工银瑞信(含子公司)以持续优秀的投资业绩、完善周到的服务，为近8300万境内外个人和机构投资者提供涵盖公募与私募、上市与非上市、境内与跨境业务的财富管理服务，赢得了广大基金投资人、企业年金客户、私募资产管理计划客户等的认可和信赖。截至2022年12月31日，工银瑞信(含子公司)旗下管理227只公募基金和多个年金、私募资产管理计划，资产管理总规模超
1.72万亿元养老金管理规模居行业领先行列。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券从
姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期硕士。曾在瀚华金控股份有限公司担任数据分析师。2014年加入工银瑞信，现任指数及量化投资部基金经理。2019年10月
29日至今，担任工银瑞信创业板交易型开
放式指数证券投资基金基金经理；2020年
6 月 29 日至今，担任工银瑞信 MSCI 中国 A
股交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2021年2月9日至今，担任工银瑞信中证消费服务领先交易型开放式指数证券
投资基金基金经理；2021年2月9日至今，邓皓本基金的2020年6担任工银瑞信中证创新药产业交易型开放
-8年友基金经理月29日式指数证券投资基金基金经理；2021年3月24日至今，担任工银瑞信大和日经225交易型开放式指数证券投资基金（QDII）
基金经理；2021年6月18日至今，担任工银瑞信中证 180ESG 交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2021年12月14日至今，担任工银瑞信中证500六个月持有期指数增强型证券投资基金基金经理；
2021年12月29日至今，担任工银瑞信中
证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经理。
注：1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期；离职日期为本基金管理
第 9 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告人对外披露的离职日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会《基金从业人员资格管理规则》的相关规定。
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
本报告期末本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，制定了《公平交易管理办法》，对公司管理的各类投资组合的公平对待做了明确具体的规定，办法涵盖了公平交易的原则、适用范围、部门职责、具体程序和违规问责等。
在研究和投资决策环节，研究人员根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关联交易限制等建立投资备选池，投资人员在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合，并确保公平对待其管理的不同投资组合。
在交易执行环节，交易人员根据公司内部权限管理规定获得权限，并遵循价格优先、时间优先、综合平衡、比例实施等执行原则，保证交易在不同投资组合间的利益公平。
同时本基金管理人在投资交易系统中设置“公平交易模块”，对于满足条件的指令，系统自动通过公平交易模块执行。
在监控和检查环节，风险管理人员对交易价格公允性等进行监控和分析，监察稽核人员定期对公平交易执行情况进行稽核。发现异常情况的，要求投资人员进行解释说明并核查其真实性、合理性。
本基金管理人通过上述措施全面落实公平交易要求，并持续地完善公平交易制度，确保公平对待各类投资人，保护投资人的利益。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本基金管理人对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；
未出现清算不到位的情况，且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交叉交易。
第 10 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
本基金管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析，采用了日内、3 日内、5日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了 T分布检验。对于没有通过检验的交易，公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析，本报告期未出现本基金管理人管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有8次。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
回顾 2022 年，国内疫情反复下 A股盈利超预期下行，年底防疫政策调整及房地产相关政策连续出台，同时海外还经历了局部战争和超高通胀。主要宽基指数在2022年均录到大幅负收益，成长风格跌幅更大。国内股票市场呈现明显结构性特征，全年新发基金规模大幅下降，IPO 规模维持高位。A 股市场在一季度大幅下跌，随着海外加息周期的开启，外资大幅流出，基金重仓股跌幅靠前，二季度成长风格占优，新能源汽车、光伏和储能等板块涨幅居前，下半年价值风格占优，能源、地产产业链和消费等板块超额收益显著。全年行业分化较大，多数行业录得负收益，涨幅最多的是煤炭、消费者服务和交通运输，涨幅分别为17.5%、6.4%和2.3%，电子、计算机和国防军工是排名最后3位的行业，跌幅分别是-35.7%、-25.2%和-25.1%。
本报告期内，本基金跟踪误差产生的主要来源是：1）申购赎回的影响；2）成份股票的停牌；
3）指数成份股调整等。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
报告期内，本基金净值增长率为-20.26%，业绩比较基准收益率为-20.93%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
随着疫情防控的调整，以及各类稳增长政策发力，我们预计 2023 年 A股基本面环境将有所改
善。第一，增长方面，在疫情、地产管控政策放松和产业政策持续发力背景下，经济增长动能有望明显提高。第二，流动性方面，海外流动性改善方向确定，国内货币政策仍需发力，社融增速有望企稳并小幅回升，剩余流动性较 2022 年收窄但仍维持宽松。第三，企业盈利方面，预计全 A盈利录得中低个位数增长，预计消费、金融地产、TMT 盈利增速较 2022 年回升，上游周期、中游制造盈利增速较2022年回落。
我们认为 2023 年 A股市场的主线是盈利边际改善，流动性维持相对宽松，机会更多来自于盈第 11 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告利修复和困境反转。我们认为市场在2022年12月以来已经较为充分的反映了疫情之后经济环比修复的利好，经济数据同比修复以及行业中观数据的同比改善将会是市场未来上行的重要动力。
在此基准框架下，我们认为 A 股的弹性来源于风险偏好和盈利的修复，成长风格将相对占优，在能源革命、数字化、自主可控等大趋势下，我们看好在未来多年具备广阔成长空间的优秀企业。
综合行业周期、估值、资金面、政策和市场交易特征，对各大产业链配置逻辑进行梳理，我们认为在 2023 年需要关注 TMT、信创、医药生物、军工和大消费等领域。
本基金为指数型基金，基金管理人将继续按照基金合同的要求，坚持指数化投资策略，通过运用定量分析等技术，分析和应对导致基金跟踪误差的因素，继续努力将基金的跟踪误差控制在较低水平。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人持续加强法律合规风险管理和监察稽核工作，使得法律合规风险被及时识别并得到控制，保障公司各项业务的合法合规。
合规管理方面，一是积极跟踪法律法规的变化和监管动态，及时向业务部门解读、传达最新法规和监管要求及其对公司业务的影响，落实各项要求的责任部门，使得公司从业人员知法、守法。二是严格的事前监督审查和控制机制，保障业务开展的合法合规性。事前合法合规审核全面覆盖公司的新产品设计、基金募集和持续营销、宣传推介、基金等各受托资产的投资交易管理、
基金信息披露等业务，并利用系统对相关投资组合的投资合规风险实现事前控制。三是严格的事中指标监控机制，保证投资过程的合规性。公司设置专人专岗监控投资指标，利用系统和人工结合的方式，实现重点监控环节的刚性控制，系统无法实现控制的环节进行人工审核与复核。四是及时的事后风险管理机制，保证潜在合规风险得到及时解决。通过系统事后监测并提示各投资组合的被动超标情况，跟踪其限期回归到合规范围之内。五是持续开展合规培训，不断增强公司员工合规意识，促进公司合规文化的建设。公司通过对新员工的合规培训、对全体人员的年度合规培训、对投研人员和销售人员的专项培训等多种形式，结合新出台的法律法规和行业风险事件，加深员工对法律法规和风险的理解，从而使得相关法规、政策、制度在公司内部得到有效落实。
监察稽核方面，一是定期对基金投研交易、销售和后台运营等各项业务开展情况、内部规章制度执行情况、合规控制和风险控制情况进行系统全面的检查和评价，跟进后续改进情况。同时，按照年度监察稽核计划开展有针对性的专项稽核工作。二是持续完善制度流程和监控模型，采用有效手段，日常监控投资管理人员的个人行为，利用公平交易、异常交易监控模型分析投资人员的投资行为，防范出现违反“三条底线”的情形。三是关注内部控制的健全性和有效性，全面梳理各项业务的工作流程，对其中的各项风险进行识别、评估，并对现有的控制手段提出改进性建第 12 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告议。同时，结合出台的法律法规和行业的新要求，督促公司及时制定、更新规章制度和完善业务流程。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
（1）职责分工
估值小组成员为4人，分别来自公司运作部、固定收益部（或研究部）、风险管理部、法律合规部，组长由运作部负责人担任。
各部门负责人推荐各部门成员，如需更换，由相应部门负责人提出。小组成员需经运作部分管副总批准同意。
（2）专业胜任能力及相关工作经历
小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员组成。
2、投资经理参与或决定估值的程度
投资经理可参与讨论估值原则和方法，但不得参与最终估值决策。
3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证，并经托管银行复核确认。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内，本基金未实施利润分配，符合法律法规和基金合同的相关约定。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本基金在本报告期内（2021年12月23日至2022年3月18日、2022年3月22日至2022年6月15日、2022年6月17日至2022年9月5日、2022年9月7日至2022年11月29日）出现连续二十个工作日基金资产净值低于5000万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在本报告期内，本基金托管人在托管工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金过程中，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规和基金合同的有关第 13 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
在本报告期内，本基金托管人按照相关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中财务指标、净值收益表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告的数据真实、准确和完整（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分，以及涉及关联方和基金份额持有人信息等相关数据未在托管人复核范围内）。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2023）审字第 60802052_A92 号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告
工银瑞信MSCI中国A股交易型开放式指数证券投资基金全体审计报告收件人基金份额持有人
我们审计了工银瑞信MSCI中国A股交易型开放式指数证券投
资基金的财务报表，包括2022年12月31日的资产负债表，
2022年度的利润表、净资产（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
审计意见 我们认为，后附的工银瑞信 MSCI 中国 A股交易型开放式指数证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了工银瑞信 MSCI 中国 A股交易型开放式指数证券投资基金2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净值变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职形成审计意见的基础 业道德守则，我们独立于工银瑞信 MSCI 中国 A股交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项-
其他事项-
工银瑞信MSCI中国A股交易型开放式指数证券投资基金管理其他信息
层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，第 14 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估工银瑞信 MSCI 中国 A 股管理层和治理层对财务报表的责
交易型开放式指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持任
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督工银瑞信MSCI中国A股交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，注册会计师对财务报表审计的责未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于任错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导第 15 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
致工银瑞信MSCI中国A股交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现
等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名蒋燕华马剑英会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层审计报告日期2023年3月24日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：工银瑞信 MSCI 中国 A股交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2022年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2022年12月31日2021年12月31日
资产：
银行存款7.4.7.1858949.28885061.43
结算备付金61932.8770753.12
存出保证金36433.1216467.18
交易性金融资产7.4.7.230370421.3941856911.53
其中：股票投资30370421.3941856911.53
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款43099.89-
应收股利--
应收申购款--
递延所得税资产--
第 16 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
其他资产7.4.7.8-267.45
资产总计31370836.5542829460.71本期末上年度末负债和净资产附注号
2022年12月31日2021年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款--
应付赎回款--
应付管理人报酬15224.6723238.40
应付托管费3044.964647.66
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.9257105.40465535.66
负债合计275375.03493421.72
净资产：
实收基金7.4.7.1035040765.0038040765.00
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.12-3945303.484295273.99
净资产合计31095461.5242336038.99
负债和净资产总计31370836.5542829460.71
注：1、本基金基金合同生效日为2020年6月29日。
2、报告截止日2022年12月31日，基金份额净值为人民币0.8874元，基金份额总额为
35040765.00份。
3、比较数据已根据《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》中的
资产负债表格式的要求进行列示：2021年年度报告资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项
目的“本期末”余额合并列示在2022年年度报告资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，2021年年度报告资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在2022年年度报告资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额，下同。
7.2利润表
会计主体：工银瑞信 MSCI 中国 A股交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日
单位：人民币元项目附注号本期上年度可比期间
第 17 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
2022年1月1日至20222021年1月1日至2021年12月31日年12月31日
一、营业总收入-6395319.744346535.66
1.利息收入10301.4714783.18
其中：存款利息收入7.4.7.1310301.4714783.18
债券利息收入--资产支持证券利息
--收入买入返售金融资产
--收入
证券出借利息收入--
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”-2608813.2914587742.72
填列）
其中：股票投资收益7.4.7.14-3253175.0213176376.08
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.1513565.04-资产支持证券投资
7.4.7.16--
收益
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.19630796.691411366.64以摊余成本计量的
金融资产终止确认产生的--收益
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损
7.4.7.20-3913577.78-10482433.24失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）5.其他收入（损失以“-”
7.4.7.21116769.86226443.00号填列）
减：二、营业总支出627115.121208573.01
1．管理人报酬7.4.10.2.1163667.73466303.89
2．托管费7.4.10.2.232733.5793260.79
3．销售服务费7.4.10.2.3--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产
--支出
6．信用减值损失7.4.7.22--
7．税金及附加--
8．其他费用7.4.7.23430713.82649008.33三、利润总额（亏损总额-7022434.863137962.65第 18 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”-7022434.863137962.65号填列）
五、其他综合收益的税后
--净额
六、综合收益总额-7022434.863137962.65
注：比较数据已根据《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》中的利润
表格式的要求进行列示：2021年年度报告利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项目的“本期”金额合并列示在2022年年度报告利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”金额，下同。
7.3净资产（基金净值）变动表
会计主体：工银瑞信 MSCI 中国 A股交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日
单位：人民币元本期项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
38040765.00-4295273.9942336038.99资产（基金净值）
加：会计政策变
----更前期差错更
----正
其他----
二、本期期初净
38040765.00-4295273.9942336038.99资产（基金净值）
三、本期增减变
动额（减少以“-”-3000000.00--8240577.47-11240577.47号填列）
（一）、综合收益
---7022434.86-7022434.86总额
（二）、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数-3000000.00--1218142.61-4218142.61
（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
96000000.00--5954956.3790045043.63
购款
2.基金赎-99000000.00-4736813.76-94263186.24
第 19 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的基
----金净值变动（净值减少以“-”号
填列）
（四）、其他综合
收益结转留存收----益
四、本期期末净
35040765.00--3945303.4831095461.52资产（基金净值）上年度可比期间项目2021年1月1日至2021年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
134040765.00-13424901.50147465666.50资产（基金净值）
加：会计政策变
----更前期差错更
----正
其他----
二、本期期初净
134040765.00-13424901.50147465666.50资产（基金净值）
三、本期增减变
动额（减少以“-”-96000000.00--9129627.51-105129627.51号填列）
（一）、综合收益
--3137962.653137962.65总额
（二）、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数-96000000.00--12267590.16-108267590.16
（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
----购款
2.基金赎
-96000000.00--12267590.16-108267590.16回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的基
----金净值变动（净值减少以“-”号
填列）
第 20 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
（四）、其他综合
收益结转留存收----益
四、本期期末净
38040765.00-4295273.9942336038.99资产（基金净值）报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
赵桂才郝炜关亚君基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2020]743 号《关于准予工银瑞信 MSCI中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》的注册，由工银瑞信基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金合同于2020年6月29日正式生效，首次设立募集规模为659040765.00份基金份额。本基金为交易型开放式，存续期限为不定期。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，登记结算机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中信建投证券股份有限公司。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板
第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净值变动情况。
第 21 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
(1)金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
(2)金融负债分类除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评第 22 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一第 23 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。
本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定
公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具
体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列第 24 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。
7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(3)股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
(4)处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除
适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(5)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
(6)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(7)其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产增加或者负债减少、且经济利益的流
第 25 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告入额能够可靠计量时予以确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
(1)本基金的每份基金份额享有同等分配权；
(2)基金收益分配采用现金分红方式；
(3)基金收益分配数额的确定原则为：使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近业绩比较基准同期累计报酬率；
(4)基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可
能使除息后的基金份额净值低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去收益分配金额后可能低于面值；
(5)基金合同生效不满3个月可不进行收益分配；
(6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
在不违反法律法规的规定且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人在与基金托管人协商一致并按照监管部门要求履行适当程序后，将对上述基金收益分配政策进行调整，并于变更实施日前在规定媒介公告。
7.4.4.12分部报告
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
第 26 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》的规定和相关法
律法规的要求，本基金自2022年1月1日起执行新金融工具准则。根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新金融工具准则的累积影响数调整本报告期期初未分配利润。此外，本基金亦已执行财政部于2022年发布的《关于印发<资产管理产品相关会计处理规定>的通知》（财会[2022]14号）。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，将金融工具分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。本基金考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。
于2021年12月31日及2022年1月1日，本基金均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
新金融工具准则要求对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于2021年12月31日，银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、交易性金融资产、卖出回购金融资产款等对应的应计利息余额均列示在“应收利息”或“应付利息”科目中。于2022年1月1日，根据新金融工具准则下的计量类别，将上述应计利息分别转入银行存款、结算备付金、存出保证金、交易性金融资产、买入返售金融资产、卖出回购金融资产款等科目项下列示。同时以摊余成本法计量的金融资产按照预期信用损失为基准，计提损失准备0.00元，对本基金期初未分配利润无影响。
于2022年1月1日，本基金持有的金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的具体结果如下：
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、买入
返售金融资产、应收证券清算款、应收利息、应收股利、应收申购款和其他资产，金额分别为
885061.43元、70753.12元、16467.18元、0.00元、0.00元、267.45元、0.00元、0.00元、
0.00元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、第 27 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
买入返售金融资产、应收清算款、其他资产-应收利息、应收股利、应收申购款和其他资产-其他应收款，金额分别为885285.65元、70788.21元、16475.32元、0.00元、0.00元、0.00元、
0.00元、0.00元、0.00元。
原金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为41856911.53元。新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为41856911.53元。
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为卖出回购金融资产款、应付证券清算款、应
付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、应付销售服务费、应付交易费用、应付利息和其他负债，金额分别为0.00元、0.00元、0.00元、23238.40元、4647.66元、0.00元、27927.00元、0.00元、437608.66元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为卖出回购金融资产款、应付清算款、应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、应付销售服务费、其他负债-应付
交易费用、其他负债-应付利息和其他负债-其他应付款，金额分别为0.00元、0.00元、0.00元、
23238.40元、4647.66元、0.00元、27927.00元、0.00元、437608.66元。
除上述财务报表项目外，于首次执行日，新金融工具准则的执行对财务报表其他金融资产和金融负债项目无影响。
于首次执行日，新金融工具准则的执行对本基金金融资产计提的减值准备金额无重大影响。
上述会计政策变更未导致本基金本期期初未分配利润的变化。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项
（1）印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股第 28 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债
券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额；
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。
（3）企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，第 29 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（4）个人所得税根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；
持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
活期存款858949.28885061.43
等于：本金858637.42885061.43
加：应计利息311.86-
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
第 30 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计858949.28885061.43
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票31706865.23-30370421.39-1336443.84
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计31706865.23-30370421.39-1336443.84上年度末项目2021年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票39279777.59-41856911.532577133.94
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计39279777.59-41856911.532577133.94
注：股票投资项含可退替代款估值增值。
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
本基金本报告期末未持有期货投资。
第 31 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况
本基金本报告期末未持有黄金衍生品。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。
7.4.7.5债权投资
7.4.7.5.1债权投资情况无。
7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况无。
7.4.7.6其他债权投资
7.4.7.6.1其他债权投资情况无。
7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况无。
7.4.7.7其他权益工具投资
7.4.7.7.1其他权益工具投资情况无。
7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况无。
7.4.7.8其他资产
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
应收利息-267.45
其他应收款--
待摊费用--
合计-267.45
第 32 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
7.4.7.9其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用31992.2627927.00
其中：交易所市场31992.2627927.00
银行间市场--
应付利息--
预提审计费40000.0040000.00
预提信息披露费50000.0080000.00
应退替代款-235534.13
指数使用费35113.1432074.53
IOPV 服务费 100000.00 50000.00
合计257105.40465535.66
7.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元本期项目2022年1月1日至2022年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末38040765.0038040765.00
本期申购96000000.0096000000.00
本期赎回（以“-”号填列）-99000000.00-99000000.00
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末35040765.0035040765.00
注：若本基金有分红及转换业务，申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
7.4.7.11其他综合收益无。
7.4.7.12未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
本期期初7536021.79-3240747.804295273.99
本期利润-3108857.08-3913577.78-7022434.86本期基金份额交易产
-283848.94-934293.67-1218142.61生的变动数
其中：基金申购款15888901.77-21843858.14-5954956.37
第 33 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
基金赎回款-16172750.7120909564.474736813.76
本期已分配利润---
本期末4143315.77-8088619.25-3945303.48
7.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年日12月31日
活期存款利息收入8963.2611717.22
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入768.401010.27
其他569.812055.69
合计10301.4714783.18
7.4.7.14股票投资收益
7.4.7.14.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年12月日31日
股票投资收益——买卖
-2362314.928043222.62股票差价收入
股票投资收益——赎回
-890860.105133153.46差价收入
股票投资收益——申购
--差价收入
股票投资收益——证券
--出借差价收入
合计-3253175.0213176376.08
7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年12日月31日卖出股票成交总
58629122.2386017183.37
额
减：卖出股票成本
60840551.7577973960.75
总额
减：交易费用150885.40-
买卖股票差价收-2362314.928043222.62
第 34 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告入
7.4.7.14.3股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元上年度可比期间本期项目2021年1月1日至2021年12
2022年1月1日至2022年12月31日
月31日赎回基金份额对价总
94263186.24108267590.16
额
减：现金支付赎回款
41391006.2447511692.16
总额
减：赎回股票成本总
53763040.1055622744.54
额
减：交易费用--
赎回差价收入-890860.105133153.46
7.4.7.14.4股票投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.14.5股票投资收益——证券出借差价收入无。
7.4.7.15债券投资收益
7.4.7.15.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年12月31日日
债券投资收益——利息
17.64-
收入
债券投资收益——买卖
债券（债转股及债券到13547.40-期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回
--差价收入
债券投资收益——申购
--差价收入
合计13565.04-
7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年12月31日日
第 35 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告卖出债券（债转股及债券
55065.91-到期兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及
41500.00-债券到期兑付）成本总额
减：应计利息总额17.64-
减：交易费用0.87-
买卖债券差价收入13547.40-
7.4.7.15.3债券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.15.4债券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.16资产支持证券投资收益
7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成无。
7.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入无。
7.4.7.16.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.16.4资产支持证券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.17贵金属投资收益
7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成无。
7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入无。
7.4.7.17.3贵金属投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.17.4贵金属投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.18衍生工具收益
7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。
第 36 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益无。
7.4.7.19股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月2021年1月1日至2021年12月
31日31日
股票投资产生的股利
630796.691411366.64
收益
其中：证券出借权益补
--偿收入基金投资产生的股利
--收益
合计630796.691411366.64
7.4.7.20公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2022年1月1日至2022年2021年1月1日至2021
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产-3913577.78-10482433.24
股票投资-3913577.78-10482433.24
债券投资--
资产支持证券投资--
基金投资--
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计-3913577.78-10482433.24
7.4.7.21其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月2021年1月1日至2021
31日年12月31日
基金赎回费收入--
替代损益116769.86226443.00
合计116769.86226443.00
第 37 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
7.4.7.22信用减值损失无。
7.4.7.23其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年12月31月31日日
审计费用40000.0040000.00
信息披露费50000.0080000.00
证券出借违约金--
指数使用费140713.82142959.38
IOPV 服务费 50000.00 50000.00
注册登记费150000.00150000.00
交易费用-186048.95
合计430713.82649008.33
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项无。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司基金管理人、基金销售机构
中信建投证券股份有限公司基金托管人、基金销售机构中国工商银行股份有限公司基金管理人股东瑞士信贷银行股份有限公司基金管理人股东
工银瑞信资产管理（国际）有限公司基金管理人的子公司工银瑞信投资管理有限公司基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2022年1月1日至2022年12月31
2021年1月1日至2021年12月31日
日
第 38 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告占当期股票占当期股票成交金额成交总额的比成交金额成交总额的比例例（%）（%）中信建投证券股份
115312489.82100.00125031981.60100.00
有限公司
7.4.10.1.2债券交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31
2021年1月1日至2021年12月31日
日关联方名称占当期债券占当期债券成交金额成交总额的比例成交金额成交总额的比例
（%）（%）中信建投证券股份有
55065.91100.00--
限公司
7.4.10.1.3债券回购交易无。
7.4.10.1.4权证交易无。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元本期
2022年1月1日至2022年12月31日
关联方名称当期占当期佣金总量期末应付佣金余占期末应付佣金
佣金的比例（%）额总额的比例（%）中信建投证券股
82870.38100.0031992.26100.00
份有限公司上年度可比期间
2021年1月1日至2021年12月31日
关联方名称当期占当期佣金总量期末应付佣金余占期末应付佣金
佣金的比例（%）额总额的比例（%）中信建投证券股
88935.52100.0027927.00100.00
份有限公司
注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中登结收取证管费和经手费后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元项目本期上年度可比期间
第 39 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年
月31日12月31日
当期发生的基金应支付的管理费163667.73466303.89
其中：支付销售机构的客户维护费5825.6410986.13
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.50%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×0.50%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的托管费32733.5793260.79
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.10%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。
7.4.10.2.3销售服务费无。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易无。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况无。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况无。
第 40 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末上年度末
2022年12月31日2021年12月31日
关联方名称持有的基金份额持有的基金份额持有的持有的占基金总份额的占基金总份额的比基金份额基金份额比例（%）例（%）中信建投证
券股份有限1286600.003.67--公司
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31
关联方名称2021年1月1日至2021年12月31日日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中信建投证券股份
858949.288963.26885061.4311717.22
有限公司
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
于 2022 年 12 月 31 日，本基金持有 3500.00 股中信建投的 A 股普通股，估值总额为人民币83125.00 元，占基金资产净值的比例为 0.27%；本基金持有 51200.00 股工商银行的 A 股普通股，
估值总额为人民币222208.00元，占基金资产净值的比例为0.71%。
于 2021 年 12 月 31 日，本基金持有 4100.00 股中信建投的 A 股普通股，估值总额为人民币
119925.00 元，占基金资产净值的比例为 0.28%；本基金持有 59100.00 股工商银行的 A 股普通股，估值总额为人民币273633.00元，占基金资产净值的比例为0.65%。
7.4.11利润分配情况无。
7.4.12期末(2022年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。
第 41 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元股复期末复牌期末股票代票停牌停牌牌数量期末估值开盘单估值总备注
码名日期原因日（股）成本总额单价价额称期
2022
2023
中直年12重大事
60003846.41年1月51.0550026023.8723205.00-
股份月26项
10日
日
2022
2023
新强年12重大事
30085053.28年1月56.8827024347.6814385.60-
联月30项
10日
日
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员会、督察长、公司风
险管理委员会、法律合规部、风险管理部、内控稽核部以及各个业务部门组成。
公司实行全面、系统的风险管理，风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。
同时，对于每一战略环节、业务环节，公司都制定了系统化的风险管理程序，实现风险识别、风险评估、风险处理、风险监控和风险报告的程序化管理，并对风险管理的整个流程进行评估和改进。公司构建了分工明确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构，形成了由三大防线共同筑成的风险管理体系。其中：
（1）各业务部门是风险管理的第一道防线，将管控好风险作为开展业务的前提和保障，落实
第 42 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
各项风险管理措施，承担风险管理的第一责任。第一道防线按照法律法规的规定，制定本业务条线的制度和流程，对经营和业务流程中的风险主动识别、评估和控制，收集和报告风险点，针对薄弱环节及时进行完善。通过对业务和产品相关制度、流程、系统的自我评估、自我检查、自我完善、自我培训，履行业务经营过程中的自我风险控制职能。
（2）风险管理部、法律合规部和内控稽核部是风险管理的第二道防线。第二道防线通过制定
风险管理政策、标准和要求，为第一道防线提供风险管理的方法、工具、流程、培训和指导，主
动为第一道防线风险管控提供支持，独立监控、评估、报告公司整体及业务条线的风险状况和风险变化情况。监督和检查第一道防线风险管理措施的执行和有效性，为第三道防线开展再检查、再监督和内部控制评价提供基础。法律合规部负责合规风险的宣导培训、合规咨询、审查审核和监督检查等，风险管理部负责对公司的投资风险进行独立评估、监控、检查和报告，内控稽核部负责操作风险和员工异常行为排查的管理和检查。
（3）稽核团队是风险管理的第三道防线。通过内部独立、客观的监督与评价，采用系统化、规范化方法，对第一道、第二道防线在风险管理中的履职情况进行审计，对风险管理的效果进行独立客观的监督、审计、评价和报告，促进公司发展战略和经营管理目标的实现。
同时，公司董事会确定公司风险管理总体目标，制定公司风险管理战略和风险应对策略，对重大事件、重大决策的风险评估意见和风险管理报告进行审议，审批重大风险的解决方案；公司管理层根据董事会的风险管理战略，制定并确保公司风险管理制度得以全面、有效执行，在董事会授权范围内批准重大事件、重大决策的风险评估意见和重大风险的解决方案，组织各业务部门开展风险管控工作。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金管理人通过信用评级团队和中央交易室建立了内部评级体系和交易对手库，对债券发行主体及债券进行内部评级并跟踪进行评级调整，对交易对手实行准入和分级管理，以控制相应的信用风险。
第 43 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资无。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资无。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资无。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资无。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.3.1金融资产和金融负债的到期期限分析无。
7.4.13.3.2报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回第 44 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2022年12月31日
资产
银行存款858949.28---858949.28
结算备付金61932.87---61932.87
存出保证金36433.12---36433.12
交易性金融资产---30370421.3930370421.39
应收清算款---43099.8943099.89
资产总计957315.27--30413521.2831370836.55负债
应付管理人报酬---15224.6715224.67
应付托管费---3044.963044.96
其他负债---257105.40257105.40
负债总计---275375.03275375.03
利率敏感度缺口957315.27--30138146.2531095461.52上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2021年12月31日
资产
银行存款885061.43---885061.43
结算备付金70753.12---70753.12
存出保证金16467.18---16467.18
交易性金融资产---41856911.5341856911.53
其他资产---267.45267.45
资产总计972281.73--41857178.9842829460.71
第 45 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告负债
应付管理人报酬---23238.4023238.40
应付托管费---4647.664647.66
其他负债---465535.66465535.66
负债总计---493421.72493421.72
利率敏感度缺口972281.73--41363757.2642336038.99
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素（单个证券发行主体自身经营情况或证券市场整体波动）发生变动时导致基金资产发生损失的风险。本基金的金融资产以公允价值计量，所有市场价格因素引起的金融资产公允价值变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法进行风险度量和分析，以对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2022年12月31日2021年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资
30370421.3997.6741856911.5398.87
产－股票投资交易性金融资
----
产－基金投资交易性金融资
产－贵金属投----资衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计30370421.3997.6741856911.5398.87
注：由于四舍五入的原因，公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
第 46 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假定本基金的业绩比较基准变化5%，其他变量不变；
用期末时点比较基准浮动5%基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险；
假设
Beta 系数是根据组合的净值数据和基准指数数据回归得出，反映了基金和基准的相关性。
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2021年12月动本期末（2022年12月31日）
31日）
业绩比较基准增加
1495277.832084181.59
5%
分析业绩比较基准减少
-1495277.83-2084181.59
5%
7.4.13.4.4采用风险价值法管理风险无。
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2022年12月31日2021年12月31日
第一层次30332830.7941851572.34
第二层次37590.605339.19
第三层次--
第 47 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
合计30370421.3941856911.53
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。对于公开市场交易的股票、债券等投资，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
本期
2022年1月1日至2022年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额---
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次---
转出第三层次---
当期利得或损失总额---
其中：计入损益的利得或损
---失计入其他综合收益
---的利得或损失
期末余额---期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未
---
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益上年度可比同期
2021年1月1日至2021年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额-31187.5231187.52
当期购买---
当期出售/结算---
第 48 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
转入第三层次---
转出第三层次-30730.5630730.56
当期利得或损失总额--456.96-456.96
其中：计入损益的利得或损
--456.96-456.96失计入其他综合收益
---的利得或损失
期末余额---期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未
---
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
注：本基金从第三层次转出的交易性金融资产均为限售期结束可正常交易的股票投资，计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况无。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项无。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资30370421.3996.81
其中：股票30370421.3996.81
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
第 49 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
7银行存款和结算备付金合计920882.152.94
8其他各项资产79533.010.25
9合计31370836.55100.00
注：1、股票投资项含可退替代款估值增值。
2、由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 375270.00 1.21
B 采矿业 1213355.20 3.90
C 制造业 17686527.35 56.88
电力、热力、燃气
D 及水生产和供应 971925.84 3.13业
E 建筑业 576789.00 1.85
F 批发和零售业 292543.20 0.94
交通运输、仓储和
G 924960.10 2.97邮政业
H 住宿和餐饮业 63165.00 0.20
信息传输、软件和
I 1032454.88 3.32信息技术服务业
J 金融业 5500619.70 17.69
K 房地产业 526248.60 1.69租赁和商务服务
L 448052.00 1.44业科学研究和技术
M 285278.20 0.92服务业
水利、环境和公共
N 55565.90 0.18设施管理业
居民服务、修理和
O - -其他服务业
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 274078.42 0.88
文化、体育和娱乐
R 96474.00 0.31业
S 综合 47114.00 0.15
合计30370421.3997.67
注：1、合计项不含可退替代款估值增值；
2、由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
第 50 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
8.2.2报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合无。
8.2.3报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合无。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
1600519贵州茅台10001727000.005.55
2300750宁德时代2000786840.002.53
3600036招商银行16800625968.002.01
4000858五粮液3200578208.001.86
5601318中国平安8800413600.001.33
6600900长江电力18500388500.001.25
7002594比亚迪1500385455.001.24
8601888中国中免1600345648.001.11
9300760迈瑞医疗1000315970.001.02
10601166兴业银行16900297271.000.96
11600809山西汾酒960273590.400.88
12000568泸州老窖1200269136.000.87
13601012隆基绿能6204262181.040.84
14603288海天味业3159251456.400.81
15600309万华化学2511232644.150.75
16002352顺丰控股4000231040.000.74
17601398工商银行51200222208.000.71
18002714牧原股份4320210600.000.68
19300059东方财富10800209520.000.67
20000001平安银行15800207928.000.67
21601288农业银行69300201663.000.65
22600276恒瑞医药5160198814.800.64
23600030中信证券9915197407.650.63
24002304洋河股份1200192600.000.62
25601668中国建筑34100185163.000.60
26002475立讯精密5807184372.250.59
27300015爱尔眼科5706177285.420.57
28002142宁波银行5420175879.000.57
29600000浦发银行23900173992.000.56
30601899紫金矿业16800168000.000.54
31603259药明康德2040165240.000.53
32600887伊利股份5200161200.000.52
33601328交通银行31900151206.000.49
第 51 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
34300014亿纬锂能1700149430.000.48
35601088中国神华5400149148.000.48
36601225陕西煤业7900146782.000.47
37600048保利发展9700146761.000.47
38300124汇川技术2100145950.000.47
39600436片仔癀500144230.000.46
40 000002 万 科 A 7900 143780.00 0.46
41600438通威股份3700142746.000.46
42601601中国太保5600137312.000.44
43300274阳光电源1200134160.000.43
44600406国电南瑞5400131760.000.42
45600905三峡能源23300131645.000.42
46600690海尔智家5100124746.000.40
47002459晶澳科技1960117776.400.38
48300122智飞生物1300114179.000.37
49300896爱美客200113270.000.36
50600028中国石化25900112924.000.36
51600050中国联通25200112896.000.36
52688599天合光能1710109029.600.35
53600031三一重工6876108640.800.35
54601919中远海控10390106913.100.34
55688111金山办公400105796.000.34
56300498温氏股份5300104039.000.33
57601818光大银行33600103152.000.33
58 000725 京东方 A 30500 103090.00 0.33
59600019宝钢股份18100101179.000.33
60601766中国中车19800101178.000.33
61002493荣盛石化8200100860.000.32
62000792盐湖股份440099836.000.32
63601658邮储银行2160099792.000.32
64600016民生银行2880099360.000.32
65 002129 TCL 中环 2600 97916.00 0.31
66002466天齐锂业120094788.000.30
67002460赣锋锂业136094533.600.30
68600893航发动力220093016.000.30
69601390中国中铁1670092852.000.30
70002049紫光国微70092274.000.30
71002812恩捷股份70091903.000.30
72601985中国核电1530091800.000.30
73600104上汽集团630090783.000.29
74601988中国银行2860090376.000.29
75600585海螺水泥330090354.000.29
76002371北方华创40090120.000.29
第 52 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
77600919江苏银行1201287567.480.28
78601009南京银行840087528.000.28
79601857中国石油1760087472.000.28
80601669中国电建1230087084.000.28
81002311海大集团140086422.000.28
82601628中国人寿230085376.000.27
83000625长安汽车676483264.840.27
84601066中信建投350083125.000.27
85601211国泰君安610082899.000.27
86000063中兴通讯320082752.000.27
87000538云南白药150081540.000.26
88601006大秦铁路1210080828.000.26
89600150中国船舶360080208.000.26
90000596古井贡酒30080070.000.26
91600999招商证券600079800.000.26
92001979招商蛇口630079569.000.26
93002027分众传媒1180078824.000.25
94601688华泰证券600076440.000.25
95600111北方稀土300075150.000.24
96600346恒力石化480074544.000.24
97601138工业富联810074358.000.24
98000776广发证券480074352.000.24
99000651格力电器230074336.000.24
100601169北京银行1720074132.000.24
101603501韦尔股份94572850.050.23
102000166申万宏源1830072834.000.23
103000895双汇发展280072604.000.23
104600010包钢股份3710071232.000.23
105603799华友钴业127070650.100.23
106600188兖矿能源210070518.000.23
107300316晶盛机电110069916.000.22
108603806福斯特105269894.880.22
109601100恒立液压110069465.000.22
110600029南方航空910069160.000.22
111600837海通证券790068651.000.22
112601229上海银行1160068556.000.22
113603392万泰生物53567784.500.22
114600588用友网络280067676.000.22
115002709天赐材料152066667.200.21
116605117德业股份20066240.000.21
117300751迈为股份16065894.400.21
118000963华东医药140065520.000.21
118603993洛阳钼业1440065520.000.21
第 53 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
120600600青岛啤酒60064500.000.21
121600926杭州银行480062784.000.20
122002230科大讯飞190062377.000.20
123002180纳思达120062268.000.20
124600089特变电工310062248.000.20
125600570恒生电子153462065.640.20
126600795国电电力1450061915.000.20
127601868中国能建2640060456.000.19
128600989宝丰能源500060350.000.19
129603659璞泰来116060192.400.19
130600196复星医药170059908.000.19
131603986兆易创新58059432.600.19
132601633长城汽车200059240.000.19
133600009上海机场100057710.000.19
134600426华鲁恒升174057681.000.19
135601111中国国航540057240.000.18
136600011华能国际750057075.000.18
137600233圆通速递280056252.000.18
138600660福耀玻璃160056112.000.18
139300661圣邦股份32556095.000.18
140000338潍柴动力550055990.000.18
141600547山东黄金292055947.200.18
142688036传音控股70355902.560.18
143603833欧派家居45955782.270.18
144688363华熙生物41155600.080.18
145600845宝信软件122154700.800.18
146600958东方证券608854426.720.18
147300759康龙化成80054400.000.17
148300763锦浪科技30054015.000.17
149600015华夏银行1040053976.000.17
150300782卓胜微46352920.900.17
151601689拓普集团90052722.000.17
152002920德赛西威50052670.000.17
153600745闻泰科技100052580.000.17
154688008澜起科技83652333.600.17
155300999金龙鱼120052272.000.17
156300142沃森生物130052247.000.17
157688012中微公司53051945.300.17
158600115中国东航930051429.000.17
159601336新华保险170051136.000.16
160600132重庆啤酒40050952.000.16
161603369今世缘100050900.000.16
162000661长春高新30049935.000.16
第 54 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
163600085同仁堂110049148.000.16
164300408三环集团160049136.000.16
165000425徐工机械960048672.000.16
166600875东方电气230048346.000.16
167601600中国铝业1070047829.000.15
168600256广汇能源530047806.000.15
169000876新希望370047767.000.15
170601788光大证券320047584.000.15
171002241歌尔股份280047124.000.15
172688396华润微89547121.750.15
173601877正泰电器170047090.000.15
174002001新和成250046875.000.15
175600039四川路桥420046704.000.15
176601865福莱特140046634.000.15
177002736国信证券520046176.000.15
178601618中国中冶1450046110.000.15
179000938紫光股份236046043.600.15
180600763通策医疗30045897.000.15
181601825沪农商行780045864.000.15
182000733振华科技40045692.000.15
183600522中天科技280045220.000.15
184600741华域汽车260045058.000.14
185300413芒果超媒150045030.000.14
186600176中国巨石325844667.180.14
187601838成都银行290044370.000.14
188000301东方盛虹340044336.000.14
189601238广汽集团400044120.000.14
190603899晨光股份80043984.000.14
191601939建设银行780043914.000.14
192002938鹏鼎控股160043904.000.14
193601615明阳智能170042942.000.14
194002648卫星化学274742578.500.14
195300628亿联网络70042413.000.14
196 000100 TCL 科技 11400 42408.00 0.14
197300433蓝思科技400042120.000.14
198002603以岭药业140041944.000.13
199002821凯莱英28041440.000.13
200000799酒鬼酒30041382.000.13
201601607上海医药230041009.000.13
202600754锦江酒店70040845.000.13
203603606东方电缆60040698.000.13
204600018上港集团760040584.000.13
205601727上海电气1030040582.000.13
第 55 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
206601699潞安环能240040440.000.13
207002074国轩高科140040362.000.13
208601319中国人保770040194.000.13
209300496中科创达40040120.000.13
210601377兴业证券698040065.200.13
211601916浙商银行1360039984.000.13
212601117中国化学500039700.000.13
213300033同花顺40039444.000.13
214600460士兰微120039348.000.13
215600027华电国际661838913.840.13
216688777中控技术42738784.410.12
217603737三棵树34038702.200.12
218603613国联股份43538471.400.12
219000983山西焦煤330038445.000.12
220601995中金公司100038130.000.12
221601360三六零580037932.000.12
222688122西部超导40037876.000.12
223600383金地集团370037851.000.12
224000999华润三九80037448.000.12
225688180君实生物59637309.600.12
226601155新城控股180036900.000.12
227601872招商轮船660036894.000.12
228600674川投能源300036690.000.12
229603486科沃斯50036470.000.12
230000786北新建材140036232.000.12
231002601龙佰集团190035948.000.12
232603939益丰药房56035750.400.11
233 000069 华侨城 A 6700 35711.00 0.11
234002841视源股份60035424.000.11
235002252上海莱士550034870.000.11
236002384东山精密140034622.000.11
237002120韵达股份240034512.000.11
238300003乐普医疗150034455.000.11
239300724捷佳伟创30034206.000.11
240600160巨化股份220034122.000.11
241002007华兰生物150033945.000.11
242600803新奥股份210033810.000.11
243600779水井坊40033768.000.11
244300454深信服30033765.000.11
245000408藏格矿业130033761.000.11
246600026中远海能280033740.000.11
247603260合盛硅业40033176.000.11
248000629钒钛股份700033110.000.11
第 56 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
249603290斯达半导10032930.000.11
250300919中伟股份50032805.000.11
251600332白云山110032769.000.11
252600153建发股份240032760.000.11
252600884杉杉股份180032760.000.11
254002555三七互娱180032580.000.10
255601881中国银河350032515.000.10
256603345安井食品20032376.000.10
257688187时代电气59332360.010.10
258600584长电科技140032270.000.10
259002013中航机电320032160.000.10
260600563法拉电子20031976.000.10
261300146汤臣倍健140031948.000.10
262002422科伦药业120031932.000.10
263688385复旦微电45631833.360.10
264601878浙商证券320031776.000.10
265600219南山铝业970031719.000.10
266603233大参林80031680.000.10
267600298安琪酵母70031654.000.10
268000723美锦能源350031570.000.10
269600096云天化150031560.000.10
270000157中联重科580031552.000.10
271002430杭氧股份80031488.000.10
272300347泰格医药30031440.000.10
273603198迎驾贡酒50031390.000.10
274603444吉比特10031284.000.10
275603882金域医学40031280.000.10
276300438鹏辉能源40031196.000.10
277002791坚朗五金30031185.000.10
278600486扬农化工30031170.000.10
279000807云铝股份280031136.000.10
280600079人福医药130031057.000.10
281601799星宇股份24230823.540.10
282002202金风科技280030800.000.10
283300144宋城演艺210030660.000.10
284002625光启技术180030636.000.10
285603517绝味食品50030545.000.10
286300207欣旺达143530350.250.10
287002568百润股份81230336.320.10
288002385大北农340030260.000.10
289600918中泰证券470030127.000.10
290300832新产业60030084.000.10
291002080中材科技140030002.000.10
第 57 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
292300957贝泰妮20029848.000.10
293603456九洲药业70029701.000.10
294603185上机数控28029638.000.10
295600362江西铜业170029631.000.10
296002294信立泰90029565.000.10
297600536中国软件50029165.000.09
298002414高德红外264829128.000.09
299002340格林美390028977.000.09
300300699光威复材40028900.000.09
300601233桐昆股份200028900.000.09
302002916深南电路40028860.000.09
303603589口子窖50028835.000.09
304002518科士达50028800.000.09
305600487亨通光电190028614.000.09
306600348华阳股份200028500.000.09
307300601康泰生物90028377.000.09
308002236大华股份250028275.000.09
309000738航发控制110028204.000.09
310300223北京君正40028176.000.09
311002738中矿资源42027997.200.09
312300390天华超净50027940.000.09
313300037新宙邦64027820.800.09
314603816顾家家居65027761.500.09
315002372伟星新材130027742.000.09
316002756永兴材料30027651.000.09
317601216君正集团690027531.000.09
318688005容百科技40027500.000.09
319600183生益科技190027379.000.09
320688009中国通号570627331.740.09
321002064华峰化学400027200.000.09
322000933神火股份180026928.000.09
323000630铜陵有色860026832.000.09
324601108财通证券374026628.800.09
325000066中国长城260026520.000.09
326002831裕同科技80026456.000.09
327601555东吴证券404026381.200.08
328000932华菱钢铁560026320.000.08
329000831中国稀土80026304.000.08
330002240盛新锂能70026243.000.08
331600521华海药业120026232.000.08
332600141兴发集团90026100.000.08
333002600领益智造570025878.000.08
334000977浪潮信息120025824.000.08
第 58 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
335600985淮北矿业200025600.000.08
336605358立昂微60025560.000.08
337002223鱼跃医疗80025488.000.08
338601077渝农商行720025416.000.08
339000975银泰黄金230025392.000.08
340000009中国宝安210025389.000.08
341002078太阳纸业220025344.000.08
342601636旗滨集团220025058.000.08
343601058赛轮轮胎250025050.000.08
344300595欧普康视70024990.000.08
345000027深圳能源390024804.000.08
346601880辽港股份1530024786.000.08
347002532天山铝业320024704.000.08
348603568伟明环保133024644.900.08
349601966玲珑轮胎120024576.000.08
350002176江特电机140024430.000.08
351000729燕京啤酒230024426.000.08
352002056横店东磁130024362.000.08
353600655豫园股份320024352.000.08
354601696中银证券230024311.000.08
355603885吉祥航空150024270.000.08
356600177雅戈尔380024054.000.08
357000783长江证券450023985.000.08
358600705中航产融730023944.000.08
359603596伯特利30023940.000.08
360002850科达利20023762.000.08
361002299圣农发展100023690.000.08
362600848上海临港198023601.600.08
363600415小商品城450023580.000.08
364600549厦门钨业120023460.000.08
365000591太阳能320023456.000.08
366603605珀莱雅14023447.200.08
367002966苏州银行300023340.000.08
368603707健友股份128723217.480.07
369600038中直股份50023205.000.07
370002602世纪华通606023088.600.07
371600021上海电力230023023.000.07
372300769德方纳米10022959.000.07
373002028思源电气60022932.000.07
374688099晶晨股份32522915.750.07
375000683远兴能源290022736.000.07
376002531天顺风能150022695.000.07
377688006杭可科技51822672.860.07
第 59 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
378300073当升科技40022560.000.07
379000728国元证券356022534.800.07
380002939长城证券270022356.000.07
381002353杰瑞股份80022328.000.07
382600258首旅酒店90022320.000.07
383601577长沙银行330022308.000.07
384300604长川科技50022290.000.07
385002508老板电器80022208.000.07
386600872中炬高新60022122.000.07
387002244滨江集团250022075.000.07
388300357我武生物40022040.000.07
389300395菲利华40022000.000.07
390002673西部证券360021924.000.07
391603077和邦生物720021888.000.07
392002153石基信息146021885.400.07
393600583海油工程360021816.000.07
394600673东阳光250021725.000.07
395600056中国医药126021709.800.07
396300529健帆生物70021679.000.07
397000519中兵红箭110021604.000.07
398002185华天科技260021554.000.07
399000739普洛药业100021540.000.07
400000155川能动力120021408.000.07
401601456国联证券190021375.000.07
402002268卫士通70021371.000.07
403600499科达制造150021315.000.07
404300568星源材质99921238.740.07
405000703恒逸石化300021090.000.07
406300373扬杰科技40021040.000.07
407603712七一二60020952.000.07
408002405四维图新190020938.000.07
409002497雅化集团90020925.000.07
410300251光线传媒240020784.000.07
411002487大金重工50020685.000.07
412601666平煤股份190020539.000.07
413000987越秀资本341520455.850.07
414002624完美世界160020352.000.07
415000423东阿阿胶50020350.000.07
416000825太钢不锈470020304.000.07
417600369西南证券540020250.000.07
418603267鸿远电子20020232.000.07
419600704物产中大420020202.000.06
420601016节能风电530020193.000.06
第 60 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
421002409雅克科技40020148.000.06
422601198东兴证券260020072.000.06
423002407多氟多60019992.000.06
424002152广电运通200019880.000.06
425000830鲁西化工160019824.000.06
426002032苏泊尔40019784.000.06
427002156通富微电120019776.000.06
428002128电投能源160019744.000.06
429000960锡业股份140019740.000.06
430002044美年健康320019616.000.06
431601866中远海发810019602.000.06
432600392盛和资源140019600.000.06
433002192融捷股份20019580.000.06
434600998九州通150019560.000.06
435000709河钢股份860019436.000.06
436601168西部矿业190019380.000.06
437000800一汽解放250019325.000.06
438600598北大荒140019264.000.06
439002797第一创业340019142.000.06
440603338浙江鼎力40019140.000.06
441600566济川药业70019054.000.06
442000893亚钾国际70019026.000.06
443600516方大炭素310018972.000.06
444300308中际旭创70018921.000.06
445603858步长制药90018909.000.06
446600170上海建工720018720.000.06
447601991大唐发电670018693.000.06
448603127昭衍新药32018691.200.06
449002463沪电股份157018683.000.06
450600688上海石化600018660.000.06
451000937冀中能源290018444.000.06
452300034钢研高纳40018336.000.06
453002138顺络电子70018326.000.06
454000401冀东水泥220018106.000.06
455002507涪陵榨菜70018039.000.06
456000998隆平高科110017677.000.06
457301035润丰股份20017420.000.06
458 000050 深天马 A 2000 17320.00 0.06
459601992金隅集团680017272.000.06
460002266浙富控股440017204.000.06
461002030达安基因110017116.000.06
462600380健康元150016935.000.05
463603866桃李面包108616724.400.05
第 61 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
464300363博腾股份40016340.000.05
465600801华新水泥110016302.000.05
466000513丽珠集团50016240.000.05
466603218日月股份80016240.000.05
468002408齐翔腾达230016192.000.05
469600338西藏珠峰70016044.000.05
470002926华西证券210015813.000.05
471002092中泰化学210015666.000.05
472300676华大基因30015507.000.05
473600699均胜电子110015455.000.05
474002465海格通信190015428.000.05
475002500山西证券290015370.000.05
476600711盛屯矿业260015314.000.05
477002326永太科技70015281.000.05
478002541鸿路钢构52015230.800.05
479600295鄂尔多斯98014886.200.05
480688002睿创微纳40014876.000.05
481002145中核钛白240014784.000.05
482300558贝达药业30014781.000.05
483002065东华软件260014716.000.05
484600885宏发股份44014700.400.05
485000750国海证券440014652.000.05
486300850新强联27014385.600.05
487002506协鑫集成480013968.000.04
488300070碧水源290013717.000.04
489300726宏达电子30013242.000.04
490000988华工科技80013128.000.04
491300776帝尔激光10012600.000.04
492002456欧菲光260012246.000.04
493002557洽洽食品20010000.000.03
494688188柏楚电子367814.880.03
8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细无。
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)码
1300750宁德时代3554805.008.40
2000858五粮液2012546.004.75
3002594比亚迪1339505.003.16
4300760迈瑞医疗1243759.002.94
第 62 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
5300059东方财富925914.252.19
6000568泸州老窖897847.002.12
7002714牧原股份876233.002.07
8002352顺丰控股809282.001.91
9000001平安银行778528.001.84
10002812恩捷股份715336.001.69
11600519贵州茅台701215.001.66
12002304洋河股份693747.001.64
13002475立讯精密676627.001.60
14002142宁波银行669722.031.58
15300015爱尔眼科542785.001.28
16 000002 万 科 A 533241.00 1.26
17300124汇川技术510552.001.21
18300274阳光电源506341.001.20
19002459晶澳科技480357.001.13
20002460赣锋锂业466808.001.10
注：1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票；
2、买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)码
1300750宁德时代3706446.008.75
2000858五粮液2165365.005.11
3002594比亚迪1380728.003.26
4300760迈瑞医疗1273513.003.01
5000568泸州老窖953809.002.25
6300059东方财富949958.402.24
7002714牧原股份912640.002.16
8002352顺丰控股856023.002.02
9000001平安银行820726.771.94
10002812恩捷股份750319.001.77
11600519贵州茅台729032.001.72
12002304洋河股份726862.001.72
13002475立讯精密721350.001.70
14002142宁波银行701276.001.66
15300015爱尔眼科577054.701.36
16 000002 万 科 A 560284.00 1.32
17300124汇川技术537827.001.27
18300274阳光电源517480.001.22
19002459晶澳科技491945.001.16
20300122智飞生物487092.001.15
第 63 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
注：1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票；
2、卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本（成交）总额56920001.45
卖出股票收入（成交）总额58629122.23
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.11.2本期国债期货投资评价
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.12投资组合报告附注
8.12.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本报告期，本基金持有招商银行，其发行主体因监管标准化数据(EAST)系统数据质量及数据报送存在违法违规行为，以及存在个人经营贷款挪用至房地产市场等违法违规行为，被中国银保监会给予罚款处罚。
第 64 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
本基金持有兴业银行，其发行主体因监管标准化数据(EAST)系统数据质量及数据报送存在违法违规行为，以及存在债券承销业务严重违反审慎经营规则等违法违规行为，被中国银保监会给予罚款处罚。
本基金对上述股票的投资属于跟踪标的指数的被动投资，投资决策流程符合基金管理人的制度要求。
8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金36433.12
2应收清算款43099.89
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计79533.01
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明无。
8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明无。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分无。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人户数户均持有的持有人结构
（户）基金份额机构投资者个人投资者
第 65 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告占总份额比例占总份额比例持有份额持有份额
（%）（%）
56961583.0715737345.0044.9119303420.0055.09
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例（%）中国国际金融股份有
16999900.0019.98
限公司广发证券股份有限公
23441087.009.82
司华泰证券股份有限公
32093500.005.97
司中信建投证券股份有
41286600.003.67
限公司
5杨军玲1000000.002.85
海通证券股份有限公
6996300.002.84
司中信证券股份有限公
7919958.002.63
司
8陈玲500000.001.43
9黄运丹500000.001.43
10林伟达462000.001.32
注：以上数据由中国证券登记结算有限公司提供，持有人为场内持有人。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况无。
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门
0
负责人持有本开放式基金本基金基金经理持有本开放式基金0
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2020年6月29日）
659040765.00
基金份额总额
本报告期期初基金份额总额38040765.00
本报告期基金总申购份额96000000.00
减：本报告期基金总赎回份额99000000.00
本报告期基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额35040765.00
注：1、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；
第 66 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
2、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人
基金管理人于2022年8月18日发布《工银瑞信基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，王建先生自2022年8月17日起担任公司首席信息官。
基金管理人于2022年10月20日发布《工银瑞信基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，许长勇先生自2022年10月18日起担任公司副总经理，马成先生自2022年10月18日起不再担任公司副总经理。
2、基金托管人
本报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略未有改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用40000.00元，该审计机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况无。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况无。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
第 67 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
115312489.
中信建投6100.0082870.38100.00-
82
注：1.交易单元的选择标准和程序
基金管理人选择综合实力强、研究能力突出、合规经营的证券公司，向其租用专用交易单元。
（1）选择标准：
a)经营行为规范，在最近一年内无重大违规行为。
b)在证监会最近一期证券公司年度分类结果中，分类级别原则上不得低于 BBB。
c)不符合上述要求的券商、咨询机构，若其特定研究领域有突出优势，可一事一议，报公司审批通过后纳入。
（2）选择程序
a)新增证券公司的选定：根据以上标准对证券公司进行考察、选择和确定。在合作之前，证券公司需提供至少两个季度的服务，并在两个季度内与其他已合作证券公司一起参与基金管理人的研究服务评估。根据对其研究服务评估结果决定是否作为新增合作证券公司。
b)签订协议：与被选择的证券公司签订交易单元租用协议。
2.证券公司的评估、保留和更换程序
（1）交易单元的租用期限为一年，合同到期前，基金管理人将根据各证券公司在服务期间的
综合证券服务质量、费率等情况进行评估。
（2）对于符合标准的证券公司，与其续约；对于不能达到标准的证券公司，不与其续约，并
根据证券公司选择标准和程序，重新选择其他经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经营机构，租用其交易单元。
（3）若证券公司提供的综合证券服务不符合要求，基金管理人有权按照协议约定，提前终止租用其交易单元。
本报告期内本基金新增中信建投1个交易单元。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易券商名占当期债占当期债券占当期权称成交金额券成交金额回购成交总成交金额证
成交总额额的比例(%)成交总额
第 68 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
的比例(%)的比例(%)中信建
55065.91100.00----
投
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期工银瑞信基金管理有限公司关于旗下
1公开募集证券投资基金执行新金融工中国证监会规定的媒介2022年1月1日
具准则的公告工银瑞信基金管理有限公司关于旗下
2 管理的上海证券交易所上市 ETF 实施 中国证监会规定的媒介 2022 年 6月 17 日
申赎业务多码合一的公告工银瑞信基金管理有限公司高级管理
3中国证监会规定的媒介2022年8月18日
人员变更公告工银瑞信基金管理有限公司高级管理
4中国证监会规定的媒介2022年10月20日
人员变更公告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份额份额类别比例达到或者期初申购赎回序号持有份额占比
超过20%的时份额份额份额
（%）间区间
20220321-202411358.03297243246380
1919958.002.63
20321000.000.00
20221130-2022200002200000
机构2---
2120500.000.00
20220101-20213000006000100
3-6999900.0019.98
206140.00.00
个人-------产品特有风险
本基金份额持有人较为集中，存在基金规模大幅波动的风险，以及由此导致基金收益较大波动的风险。
注：1、期初份额为上期期末或基金合同公告生效日当天份额。
2、期间申购份额：含买入、红利再投、转换入份额；期间赎回份额：含卖出、转换出份额。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
第 69 页 共 70 页工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会准予工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金募集申请的注册文件；
2、《工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金基金合同》；
3、《工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金托管协议》；
4、《工银瑞信 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》；
5、基金管理人业务资格批件、营业执照；
6、基金托管人业务资格批件、营业执照；
7、报告期内基金管理人在规定媒介上披露的各项公告。
13.2存放地点
基金管理人或基金托管人的住所。
13.3查阅方式
投资者可于营业时间免费查阅，或登录基金管理人网站查阅。也可在支付工本费后，在合理时间内取得上述文件的复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人——工银瑞信基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn工银瑞信基金管理有限公司
2023年3月30日
