华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
2023-03-30
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金
2022年年度报告
2022年12月31日
基金管理人：华安基金管理有限公司
基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二三年三月三十日华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2023年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2022年8月8日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................7
3.3过去三年基金的利润分配情况......................................9
§4管理人报告...............................................9
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................12
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................12
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................14
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................14
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................14
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................15
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................16
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................16
§5托管人报告..............................................16
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................16
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...........16
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................16
§6审计报告...............................................16
6.1审计意见..............................................16
6.2形成审计意见的基础.........................................17
6.3管理层对财务报表的责任.......................................17
6.4注册会计师的责任..........................................17
§7年度财务报表.............................................18
7.1资产负债表.............................................18
7.2利润表...............................................20
7.3净资产（基金净值）变动表......................................21
7.4报表附注..............................................22
§8投资组合报告.............................................45
8.1期末基金资产组合情况........................................45
8.2期末按行业分类的股票投资组合....................................45
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................45
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................45
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................46
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8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................46
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................46
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................47
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................47
8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明.............................47
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................47
8.12投资组合报告附注.........................................47
§9基金份额持有人信息..........................................48
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................48
9.2期末上市基金前十名持有人......................................48
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................49
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.....................49
§10开放式基金份额变动.........................................49
§11重大事件揭示............................................49
11.1基金份额持有人大会决议......................................49
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................49
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................50
11.4基金投资策略的改变........................................50
11.5本报告期持有的基金发生的重大影响事件...............................50
11.6为基金进行审计的会计师事务所情况.................................50
11.7管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................50
11.8基金租用证券公司交易单元的有关情况................................50
11.9其他重大事件...........................................52
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................54
§13备查文件目录............................................55
13.1备查文件目录...........................................55
13.2存放地点.............................................55
13.3查阅方式.............................................55
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§2基金简介
2.1基金基本情况
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金名称基金
基金简称 华安中债 1-5 年国开行债券ETF
场内简称 国开债 ETF基金主代码159649交易代码159649基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2022年8月8日基金管理人华安基金管理有限公司基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司
报告期末基金份额总额46271877.00份基金合同存续期不定期
2.2基金产品说明
紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。在正常市场情况投资目标下，本基金的日均跟踪偏离度的绝对值争取不超过0.25%，年跟踪误差争取不超过3%。
本基金为指数基金，主要采用抽样复制和动态最优化的方法，投资于标的指数中具有代表性和流动性的成份券和备选成份券，或选择非成份券作为替代，构造与标的指数风险收益特征相似的资产组合，以实现对标的指数的有效跟踪。
投资策略
在正常市场情况下，力争本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.25%，年跟踪误差不超过3%。如因标的指数编制规则或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。
业绩比较基准中债-1-5年国开行债券指数收益率
风险收益特征本基金为债券型基金，其预期的风险及预期的收益水平低于股票型基金和
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混合型基金，高于货币市场基金。本基金主要投资于标的指数成份券及备选成份券，具有与标的指数相似的风险收益特征。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人上海浦东发展银行股份有限公名称华安基金管理有限公司司姓名杨牧云朱萍信息披露
联系电话021-38969999021-61618888负责人
电子邮箱 service@huaan.com.cn zhup02@spdb.com.cn客户服务电话400885009995528
传真021-68863414021-63602540中国（上海）自由贸易试验区
注册地址 临港新片区环湖西二路888号B 上海市中山东一路12号楼2118室中国（上海）自由贸易试验区办公地址世纪大道8号国金中心二期31上海市北京东路689号
－32层邮政编码200120200001法定代表人朱学华郑杨
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报登载基金年度报告正文的管理人互联
www.huaan.com.cn网网址
基金年度报告备置地点上海市世纪大道8号上海国金中心二期31、32层
2.5其他相关资料
项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特殊上海市浦东新区东育路588号前滩中心42
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普通合伙)楼注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标2022年8月8日（基金合同生效日）至2022年12月31日
本期已实现收益50587578.69
本期利润24310445.81
加权平均基金份额本期利润0.0030
本期加权平均净值利润率0.37%
本期基金份额净值增长率0.27%
3.1.2期末数据和指标2022年末
期末可供分配利润12265387.72
期末可供分配基金份额利润0.2651
期末基金资产净值4639453087.72
期末基金份额净值100.2651
3.1.3累计期末指标2022年末
基金份额累计净值增长率0.27%注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如：封闭式基金交易佣金、开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
4、合同生效日当年的主要会计数据和财务指标按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
第7页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月0.05%0.09%0.04%0.09%0.01%0.00%
过去六个月------
过去一年------
过去三年------
过去五年------自基金合同生
0.27%0.07%-0.51%0.08%0.78%-0.01%
效起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2022年8月8日至2022年12月31日)
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
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3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效日（2022年8月8日）至本报告期末未发生利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20号文批准于1998年6月设立，是国内首批基金管理公司之一，注册资本1.5亿元人民币，公司总部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前的股东为国泰君安证券股份有限公司、上海上国投资产管理有限公司、上海锦江国际投资管理有限公
司、上海工业投资（集团）有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司。公司在香港和上海设有子公司——华安资产管理（香港）有限公司、华安未来资产管理（上海）有限公司。截至2022年12月 31 日，公司旗下共管理华安创新混合、华安 MSCI 中国 A、华安现金富利货币、华安稳定收益债券、华安黄金易 ETF、华安沪港深外延增长混合、华安全球美元收益债券等 224 只证券投资基金，管理资产规模达到5522.94亿元人民币。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介姓名职务任本基金的基金经理（助证券从业说明
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理）期限年限任职日期离任日期理学硕士，FRM（金融风险管理师），7年相关金融行业从业经验。
曾任中国人保资管管理公司债券交易员。2016年3月加入华安基金，历任集中交易部债券交易员，固定收益部基金经理助理。2020年1月起，同时担任华安现金宝货币市场基金、华安中债1-3年政策性金融债指数证券投资基金的基金经理。2020年9月起，同时担任华安中债1-5年国开行债券指数证券投资基金的基金经理。
2020年12月起，同时担任华安锦
本基金的基金2022-08-0源0-7年金融债3个月定期开放债
林唐宇-7经理8券型发起式证券投资基金的基金经理。2021年3月起，同时担任华安锦溶0-5年金融债3个月定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理。2021年7月起，同时担任华安锦灏金融债3个月定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理。2022年5月起，同时担任华安领荣一年定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理。2022年8月起，同时担任华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。
硕士研究生，15年证券行业从业经历。曾任上海证券交易所基金业务部经理。2016年7月加入华安基金，历任指数与量化投资部ETF 业务负责人。2016 年 12月至本基金的基金2021年3月，担任华安日日鑫货经理、指数与2022-08-0币市场基金的基金经理。2017年苏卿云-15
量化投资部副86月至2018年11月，担任华安中总监证定向增发事件指数证券投资基金（LOF）的基金经理。2017 年
10月至2020年6月，同时担任华
安沪深300指数分级证券投资基
金的基金经理，2017年10月起，同时担任华安中证细分医药交易
第10页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告型开放式指数证券投资基金及其联接基金的基金经理。2017年12月至2022年3月，同时担任上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金的基金经理。2018年9月至2021年3月，同时担任华安 MSCI 中国 A 股国际交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2018年10月至
2021 年 3月，同时担任华安 MSCI
中国 A 股国际交易型开放式指数证券投资基金联接基金的基金经理。2018年11月起，同时担任华安中证500行业中性低波动交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2019年1月起，同时担任华安中证500行业中性低波动交易型开放式指数证券投资基金联接基金的基金经理。2019年3月起，同时担任华安沪深300行业中性低波动交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2019年5月至2020年10月，同时担任华安中债1-3年政策性金融债指数证券投资基金的基金经理。
2019年7月至2020年6月，同时
担任华安中证民企成长交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2019年11月至2021年3月，同时担任华安中债7-10年国开行债券指数证券投资基金的基金经理。2021年1月起，同时担任华安中证银行指数型证券投资基金的基金经理。2021年5月至2022年7月，同时担任华安恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）的基金经理。2021 年 9月起，同时担任华安中证银行交易型开放式指数证券投资基金、华安国证生物医药指数型发起式证券投资基金的基金经理。2021年10月起，同时担任华安上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2022年
3月起同时担任华安中证全指证
第11页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告券公司交易型开放式指数证券投
资基金、华安中证全指证券公司指数型证券投资基金的基金经理。2022年4月起，同时担任华安恒生科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）的基金经理。2022 年 5月起，同时担任华安上证科创板新一代信息技术交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。
2022年8月起，同时担任华安中
债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2022年9月起，同时担任华安中证数字经济主题交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2022年10月起，同时担任华安中证上海环交所碳中和指数型发起式证券投资基金的基金经理。
注：此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，即以公告日为准。证券从业的含义遵从行业协会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《华安基金管理有限公司公平交易管理制度》，将各投资组合在研究分析、投资决策、交易执行等方面全部纳入公平交易管理中。控制措施包括：在研究环节，研究员在为公司管理的各类投资组合提供研究信息、投资建议过程中，使用晨会发言、邮件发送、登录在研究报告管理系统中等方式来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机会。在投资环节，公司各投资组合经理根据投资组合的风格和投资策略，制定并严格执行交易决策规则，以保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。同时严格执行投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体授权机制，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易环节，公司实行强制公平交易
第12页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告机制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。（1）交易所二级市场业务，遵循价格优先、时间优先、比例分配、综合平衡的控制原则，实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公平性。
（2）交易所一级市场业务，投资组合经理按意愿独立进行业务申报，集中交易部以投资组合名义对外进行申报。若该业务以公司名义进行申报与中签，则按实际中签情况以价格优先、比例分配原则进行分配。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在合规监察员监督参与下，进行公平协商分配。（3）银行间市场业务遵循指令时间优先原则，先到先询价的控制原则。通过内部共同的 iwind 群，发布询价需求和结果，做到信息公开。若是多个投资组合进行一级市场投标，则各投资组合经理须以各投资组合名义向集中交易部下达投资意向，交易员以此进行投标，以确保中签结果与投资组合投标意向一一对应。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在风险管理部投资监督参与下，进行公平协商分配。交易监控、分析与评估环节，公司风险管理部对公司旗下的各投资组合投资境内证券市场上市交易的投资品种、进行场外的非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购、不同投资组合同日和临近交易
日的反向交易以及可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，根据市场公认的第三方信息（如：中债登的债券估值），定期对各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，对不同投资组合临近交易日的同向交易的交易时机和交易价差进行分析。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。
本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（日内、3日内、5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司风险管理部会同基金投资、交易部门讨论制定了各类投资组合针对股票、债券、回购等投资品种在交易所及银行间的同日
反向交易控制规则，并在投资系统中进行了设置，实现了完全的系统控制。同时加强了对各类投资组合间的同日反向交易的监控与隔日反向交易的检查；风险管理部开发了同向交易分析系统，对相关同向交易指标进行持续监控，并定期对组合间的同向交易行为进行了重点分析。
本报告期内，因组合流动性管理或投资策略调整需要，除指数基金以外的所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的次数为
14次，未出现异常交易。
第13页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2022年，海外的宏观主线是通胀高企及随之而来的货币紧缩，美欧等中央银行转鹰，大幅度加息，流动性快速收紧令风险资产价格波动加大，海外主权债券收益率大幅上行。国内方面，疫情在多地发生、蔓延，冲击了生活、生产秩序，工业生产、居民消费及投资数据均出现较大幅度下滑，房地产行业风险有所抬头，国内经济下行压力较大。四季度，随着病毒毒性降低，疫情防控政策适时进行了优化调整，市场风险偏好快速抬升，无风险利率在年底出现显著上行，信用债上行幅度更大。
报告期内，本基金以跟踪指数、降低偏离度为首要目标，在盯住久期和静态收益的约束下，优选持有期收益较高的债券。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至2022年12月31日，本基金份额净值为100.2651元，本报告期份额净值增长率为0.27%，同期业绩比较基准增长率为-0.51%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2023年，宏观经济方面，国内经济表现将好于海外。特别是上半年，国内得益于疫情达峰后，补偿性经济活动快速释放经济增长活力，这一阶段，消费、投资都将呈现高斜率复苏。海外方面，高利率、高通胀状态或将延续，限制性的货币政策打压需求。
资产价格的波动主要源于预期差。国内利率自2022年四季度以来，出现了明显上行。截止2023年二月末，一年期同业存单上行 75bp，十年期国债上行 18bp。市场利率反应了国内货币政策向正常化迈进及经济增长阶段性回升。拉长视角来看，长期利率将与全社会投资回报率同向移动。三年疫情影响叠加老龄化问题加剧将压制长期利率上行空间。我们倾向于认为：上半年利率走高带来了更好的配置机会。
本基金将继续以抽样复制的方法，紧密跟踪久期、凸性和静态收益等指标，优化组合的持仓结构。我们将继续勤勉尽责，为持有人带来较好的收益。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，公司合规监察稽核部从维护基金份额持有人利益、保障基金的合规运作出发，重点在法律事务、合规管理、内部稽核、信息披露、反洗钱、员工行为规范等方面开展工作，深化员工的合规意识，推动公司的合规文化和内部风险控制机制的完善与优化。
第14页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
合规和稽核工作重点集中于以下几个方面：
（1）继续深化“主动合规”理念，积极开展形式多样的合规教育培训，强化全体员工的合规意识
和风险控制意识，监督各部门与全体员工合法合规执业，推动公司建立良好的内控环境和合规文化。
（2）积极落实《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》等各项法律法规和监管要求，督
促公司各项业务平稳、有序开展。
（3）强化内控建设，推动落实公司各项业务操作流程标准化，进一步细化各业务环节的操作流
程及工作职责，降低操作风险。
（4）构建贯穿公司各业务和产品条线的合规咨询服务体系，积极参与新产品、新业务评估工作，提供合规意见和建议，保障新产品、新业务合规开展。
（5）对公司内部重要规章制度、重大决策、产品和业务方案、重要法律文本、对外信息披露材
料、宣传推介材料等进行合规性审查，严把合规质量关。
（6）定期组织开展内部审计、专项稽核、合规有效性评估、内部控制评价，对公司前中后各业
务环节开展自查自纠，及时排除风险隐患和漏洞，促进合规和内控管理水平的提升，保障公司稳健经营。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高合规监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，负责在证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时，评估重大事件对投资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采用的估值方法、确定该证券的公允价值；同时将采用的估值方法以及采用该方法对相关证券的估值与基金的托管银行进行沟通。估值委员会成员由首席投资官、公司分管运营、专户的领导、指数与量化投资部负责人、固定收益部负责人、投资研究部负责人、基金运营部负责人、产品部负责人、风险管理部负责人、
全球投资部负责人等人员组成，具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
第15页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期不进行收益分配。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金报告期内不存在基金持有人数低于200人或基金资产净值低于5000万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本托管人”）在对华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，对华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金的投资运作进行了监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支以及利润分配等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告期内，由华安基金管理有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6审计报告
普华永道中天审字(2023)第25024号
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1审计意见
(一)我们审计的内容
第16页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告我们审计了华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“华安国开债ETF 基金”)的财务报表，包括 2022 年 12 月 31日的资产负债表，2022 年 8 月 8日(基金合同生效日)至2022年12月31日止期间的利润表和净资产(基金净值)变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了华安国开债 ETF 基金 2022 年 12月31日的财务状况以及2022年8月8日(基金合同生效日)至2022年12月31日止期间的经营成果和净资产变动情况。
6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华安国开债 ETF基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
6.3管理层对财务报表的责任
华安国开债 ETF 基金的基金管理人华安基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责
按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估华安国开债 ETF基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算华安国开债ETF 基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督华安国开债 ETF 基金的财务报告过程。
6.4注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
第17页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华安国开债 ETF基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华安国开债 ETF 基金不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师魏佳亮楼茜蓉上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼
2023年3月27日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2022年12月31日
单位：人民币元
第18页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告附注本期末资产号2022年12月31日
资产：
银行存款7.4.7.1275122593.59
结算备付金52205.87
存出保证金-
交易性金融资产7.4.7.24510550200.00
其中：股票投资-
基金投资-
债券投资4510550200.00
资产支持证券投资-
贵金属投资-
其他投资-
衍生金融资产7.4.7.3-
买入返售金融资产7.4.7.4125114753.54
应收清算款4354.55
应收股利-
应收申购款-
递延所得税资产-
其他资产7.4.7.5-
资产总计4910844107.55附注本期末负债和净资产号2022年12月31日
负债：
短期借款-
交易性金融负债-
衍生金融负债7.4.7.3-
卖出回购金融资产款-
应付清算款270311731.20
应付赎回款-
应付管理人报酬615559.77
应付托管费205186.63
应付销售服务费-
应付投资顾问费-
应交税费-
应付利润-
递延所得税负债-
其他负债7.4.7.6258542.23
负债合计271391019.83
净资产：
实收基金7.4.7.74627187700.00
未分配利润7.4.7.812265387.72
第19页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
净资产合计4639453087.72
负债和净资产总计4910844107.55
注：1.报告截至日2022年12月31日，基金份额净值100.2651元，基金份额总额46271877.00份。
2.本财务报表的实际编制期间为2022年8月8日(基金合同生效日)至2022年12月31日止期间。
7.2利润表
会计主体：华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2022年8月8日（基金合同生效日）至2022年12月31日
单位：人民币元本期附注
项目2022年8月8日（基金合同生效日）至2022号年12月31日
一、营业总收入29794933.60
1.利息收入28171140.98
其中：存款利息收入7.4.7.91319041.73
债券利息收入-
资产支持证券利息收入-
买入返售金融资产收入26852099.25
证券出借利息收入-
其他利息收入-
2.投资收益（损失以“-”填列）27900617.01
其中：股票投资收益7.4.7.10-
基金投资收益-
债券投资收益7.4.7.1127900617.01
资产支持证券投资收益-
贵金属投资收益7.4.7.12-
衍生工具收益7.4.7.13-
股利收益7.4.7.14-
其他投资收益-3.公允价值变动收益（损失以“-”号
7.4.7.15-26277132.88
填列）
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）-
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.16308.49
减：二、营业总支出5484487.79
1．管理人报酬7.4.10.2.13970547.75
2．托管费7.4.10.2.21323515.97
3．销售服务费-
第20页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
4．投资顾问费-
5．利息支出-
其中：卖出回购金融资产支出-
6.信用减值损失-
7．税金及附加-
8．其他费用7.4.7.17190424.07三、利润总额（亏损总额以“-”号填
24310445.81
列）
减：所得税费用-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）24310445.81
五、其他综合收益的税后净额-
六、综合收益总额24310445.81
7.3净资产（基金净值）变动表
会计主体：华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2022年8月8日（基金合同生效日）至2022年12月31日
单位：人民币元本期
项目2022年8月8日（基金合同生效日）至2022年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
---产（基金净值）
加：会计政策变更---
二、本期期初净资8000165797.
8000165797.00-产（基金净值）00
三、本期增减变动
-336071270
额（减少以“-”-3372978097.0012265387.72
9.28号填列）
（一）、综合收益
-24310445.8124310445.81总额
（二）、本期基金份额交易产生的
-338502315
基金净值变动数-3372978097.00-12045058.09
5.09
（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购430862911.7
430021903.00841008.79
款9
2.基金赎回-381588606
-3803000000.00-12886066.88
款6.88
（三）、本期向基---
第21页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
四、本期期末净资4639453087.
4627187700.0012265387.72产（基金净值）72报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：朱学华主管会计工作负责人：朱学华会计机构负责人：陈林
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2022]第1418号《关于准予华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》核准，由华安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币7999999968.00元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2022)第0671号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2022年8月8日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为8000165797.00份基金份额，其中认购资金利息折合165829.00份基金份额。本基金的基金管理人为华安基金管理有限公司，基金托管人为上海浦发银行股份有限公司。
根据《关于华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金募集份额折算的公告》
和《关于华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金募集份额折算结果的公告》的
有关规定，本基金的基金管理人华安基金管理有限公司确定2022年8月16日为本基金的基金份额折算日。本基金折算前基金份额总额为8000165797.00份，折算前基金份额净值为1.0003元；权益登记日(折算当日)本基金折算后基金份额总额为80001877.00份，折算后基金份额净值为100.0286元。华安基金管理有限公司已根据上述折算比例，对全体基金份额持有人持有的基金份额进行了折算，并于2022年8月16日进行了本基金基金份额的变更登记。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2022]1000号文审核同意，本基金80001877.00份基金份额于2022年10月24日在深交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证
第22页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份券及备选成份券，为更好实现投资目标，还可以投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的政策性金融债、国债、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其
他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。本基金的投资组合比例为：本基金投资于待偿期为1年至5年(含1年和5年)的标的指数成份券及备选成份券的比例不低于基金资产净值的90%，且不得低于本基金非现金基金资产的80%。本基金的业绩比较基准为：中债-1-5年国开行债券指数收益率。
本基金的基金管理人华安基金管理有限公司以本基金为目标 ETF，募集成立了华安中债 1-5 年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“华安中债 1-5 年国开行债券 ETF 联接基金”)。华安中债 1-5 年国开行债券 ETF 联接基金为交易型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。
本财务报表由本基金的基金管理人华安基金管理有限公司于2023年3月27日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中
国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列
示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2022年8月8日(基金合同生效日)至2022年12月31日止期间的财务报表符合企业会计
准则的要求，真实、完整地反映了本基金2022年12月31日的财务状况以及2022年8月8日(基金合同生效日)至2022年12月31日止期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2022年8月8日(基金合同生效日)至2022年12月31日。
第23页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
第24页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
第25页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
第26页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的
利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率
(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税
后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。本基金的基金管理人在收益评价核定日对基金相对标的指数的超额收益率进行评估，基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到0.1%以上，可对超额收益进行分配；基于本基金的性质和特点，本基金收益分配无需以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额净值有可能低于面值。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
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7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税
第28页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90
号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。
(4)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元本期末项目
2022年12月31日
活期存款275122593.59
等于：本金275114677.97
加：应计利息7915.62
减：坏账准备-
定期存款-
等于：本金-
加：应计利息-
减：坏账准备-
其中：存款期限1个月以内-
第29页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于：本金-
加：应计利息-
减：坏账准备-
合计275122593.59
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交所黄-
---金合约
交易所市场----
104663200.004510550200.
银行间市场4432164132.88-26277132.88债券00
104663200.004510550200.
合计4432164132.88-26277132.88
00
资产支持证券----
基金----
其他----
104663200.004510550200.
合计4432164132.88-26277132.88
00
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.3.2期末基金持有的黄金衍生品情况
第30页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告无余额。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元本期末项目2022年12月31日
账面余额其中：买断式逆回购
交易所市场--
银行间市场125114753.54-
合计125114753.54-
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无余额。
7.4.7.5其他资产
本基金本报告期末无其他资产。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末项目
2022年12月31日
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费-
应付证券出借违约金-
应付交易费用73542.23
其中：交易所市场-
银行间市场73542.23
应付利息-
预提信息披露费50000.00
预提审计费135000.00
合计258542.23
第31页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元本期
项目2022年8月8日（基金合同生效日）至2022年12月31日
基金份额（份）账面金额
基金合同生效日8000165797.008000165797.00
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
-基金拆分/份额折算前8000165797.008000165797.00
基金拆分/份额折算调整-7920164139.03—
本期申购4300219.03430021903.00
本期赎回（以“-”号填列）-38030000.00-3803000000.00
本期末46271877.004627187700.00
注：1.本基金自2022年8月1日至2022年8月2日止期间公开发售，共募集有效净认购资金人民币7999999968.00元，折合为7999999968.00份基金份额。根据《华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的规定，本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入人民币165829.00元在本基金成立后，折合为165829.00份基金份额，划入基金份额持有人账户。
2.根据《华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金基金合同》、《华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》及《关于华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金开放日常申购与赎回业务的公告》的相关规定，本基金于2022年8月8日(基金合同生效日)至2022年10月23日止期间暂不向投资人开放基金交易，申购、赎回业务自2022年10月24日起开始办理。
3.根据《关于华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金募集份额折算的公告》
和《关于华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金募集份额折算结果的公告》的
有关规定，本基金的基金管理人华安基金管理有限公司确定2022年8月16日为本基金的基金份额折算日。本基金折算前基金份额总额为8000165797.00份，折算前基金份额净值为1.0003元；权益登记日(折算当日)本基金折算后基金份额总额为80001877.00份，折算后基金份额净值为100.0286元。华安基金管理有限公司已根据上述折算比例，对全体基金份额持有人持有的基金份额进行了折算，并于2022年8月16日进行了本基金基金份额的变更登记。
第32页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
基金合同生效日---
本期利润50587578.69-26277132.8824310445.81本期基金份额交易产生的
-15092600.213047542.12-12045058.09变动数
其中：基金申购款2233399.04-1392390.25841008.79
基金赎回款-17325999.254439932.37-12886066.88
本期已分配利润---
本期末35494978.48-23229590.7612265387.72
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期项目
2022年8月8日（基金合同生效日）至2022年12月31日
活期存款利息收入726949.40
定期存款利息收入-
其他存款利息收入-
结算备付金利息收入592092.33
其他-
合计1319041.73
7.4.7.10股票投资收益
本基金本报告期无股票投资收益。
7.4.7.11债券投资收益
7.4.7.11.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期项目
2022年8月8日（基金合同生效日）至2022年12月31日
债券投资收益——利息收入33381019.13
第33页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告债券投资收益——买卖债券（债转股及债券-5480402.12到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回差价收入-
债券投资收益——申购差价收入-
合计27900617.01
7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期项目
2022年8月8日（基金合同生效日）至2022年12月31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总
4633208287.20
额
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
4570316067.12
本总额
减：应计利息总额68310597.20
减：交易费用62025.00
买卖债券差价收入-5480402.12
7.4.7.11.3债券投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元本期项目
2022年8月8日（基金合同生效日）至2022年12月31日
赎回基金份额对价总额3815886066.88
减：现金支付赎回款总额3815886066.88
减：赎回债券成本总额-
减：赎回债券应计利息总额-
减：交易费用-
赎回差价收入-
7.4.7.12贵金属投资收益无。
7.4.7.13衍生工具收益无。
7.4.7.14股利收益无。
7.4.7.15公允价值变动收益
第34页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
单位：人民币元本期项目名称
2022年8月8日（基金合同生效日）至2022年12月31日
1.交易性金融资产-26277132.88
——股票投资-
——债券投资-26277132.88
——资产支持证券投资-
——基金投资-
——贵金属投资-
——其他-
2.衍生工具-
——权证投资-
3.其他-
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税-
合计-26277132.88
7.4.7.16其他收入
单位：人民币元本期项目
2022年8月8日（基金合同生效日）至2022年12月31日
基金赎回费收入-
其他收入308.49
合计308.49
7.4.7.17其他费用
单位：人民币元本期项目
2022年8月8日（基金合同生效日）至2022年12月31日
审计费用135000.00
信息披露费50000.00
第35页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
证券出借违约金-
银行汇划费5424.07
合计190424.07
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项无。
7.4.8.2资产负债表日后事项无。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
华安基金管理有限公司(“华安基金”)基金管理人、基金销售机构
上海浦东发展银行股份有限公司（“浦发银行”）基金托管人
国泰君安证券股份有限公司基金管理人的股东、基金销售机构国泰君安投资管理股份有限公司基金管理人的股东
上海工业投资（集团）有限公司基金管理人的股东上海锦江国际投资管理有限公司基金管理人的股东上海上国投资产管理有限公司基金管理人的股东
华安资产管理（香港）有限公司基金管理人的全资子公司
华安未来资产管理（上海）有限公司基金管理人的全资子公司
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资本基金的联接基金
基金联接基金("国开债 ETF 联接基金")
注：1.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
2.根据华安基金于2022年3月15日发布的公告，经华安基金股东会第七十三次会议决议及中
国证券监督管理委员会证监许可[2022]469号文核准，华安基金股东上海上国投资产管理有限公司将其持有的华安基金15%的股权转让给国泰君安证券股份有限公司。
3.根据华安基金于2022年10月12日发布的公告，经华安基金股东会第七十六次会议决议及中
国证券监督管理委员会证监许可[2022]2382号文核准，华安基金股东上海工业投资（集团）有限公司将其持有的华安基金8%的股权转让给国泰君安证券股份有限公司。本次股东股权变更完成后，国泰君安证券股份有限公司成为华安基金的控股股东，国泰君安证券股份有限公司的实际控制人上海国际集团有限公司成为华安基金的实际控制人。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
第36页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易无。
7.4.10.1.2权证交易无。
7.4.10.1.3债券交易无。
7.4.10.1.4债券回购交易无。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金无。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期项目
2022年8月8日（基金合同生效日）至2022年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费3970547.75
其中：支付销售机构的客户维护费-
注：支付基金管理人华安基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.15%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.15% / 当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期项目
2022年8月8日（基金合同生效日）至2022年12月31日
第37页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
当期发生的基金应支付的托管费1323515.97
注：支付基金托管人浦发银行的托管费按前一日基金资产净值0.05%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.05% / 当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元本期
2022年8月8日（基金合同生效日）至2022年12月31日
银行间市场债券交易金额基金逆回购基金正回购交易的各关基金买入基金卖出交易金额利息收入交易金额利息支出联方名称
浦发银行613753351.50-----
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末2022年12月31日关联方名称持有的基金份额持有的基金份额占基金总份额的比例国泰君安证券股
9969043.0021.54%
份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司
－华安中债1－5年国开行债券交2015254.004.36%易型开放式指数证券投资基金联接基金
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期关联方名称
2022年8月8日（基金合同生效日）至2022年12月31日
第38页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告期末余额当期利息收入
上海浦东发展银行275122593.59726949.40
注：本基金的银行存款由基金托管人浦发银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.11期末（2022年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.11.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。
7.4.11.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。
7.4.11.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.11.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2022年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。
7.4.11.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2022年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。
7.4.12金融工具风险及管理
本基金是债券型指数基金，其预期的风险及预期的收益水平低于股票型基金和混合型基金，高于货币市场基金。本基金紧密跟踪中债1-5年国开行债券指数，具有和标的指数所代表的债券市场相似的风险收益特征，属于证券投资基金中的中低风险品种。本基金以标的指数成份券和备选成份券为主要投资对象，采用抽样复制和动态最优化的方法，主要以标的指数的成份券构成为基础，综合考虑债券流动性、基金日常申购赎回以及银行间和交易所债券交易特性及交易惯例等情况，进行替代优化，以保证对标的指数的有效跟踪。在力求跟踪误差最小化的前提下，本基金可采取适当方法，如“久期盯住”等优化策略对基金资产进行调整，降低交易成本，以期在规定的风险承受限度之内，尽量缩小跟踪误差。
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7.4.12.1风险管理政策和组织架构
本基金的基金管理人建立了董事会、监事会、管理层、合规与风险管理委员会、督察长、合规
监察稽核部、风险管理部与部门风险合规员各负其责的多层次的风险管理体系，形成高效运转、有效制衡的监督约束机制，保证风险管理的贯彻执行。本基金的基金管理人在董事会下设立风险控制委员会，负责制订公司的风险管理政策，颁布统一的风险定义和风险评估标准；在管理层层面设立合规与风险管理委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由合规监察稽核部和风险管理部负责，协调并与各部门合作完成风险管理各项工作。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具，通过特定的风险量化指标、模型，形成常规的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.12.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人浦发银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；
在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于2022年12月31日，本基金未持有除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券。
7.4.12.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密
第40页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于2022年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.12.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司
可流通股票的15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
第41页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.12.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.12.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
7.4.12.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
2022年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
275122593.5
银行存款275122593.59---
9
结算备付金52205.87---52205.87
4510550200.
交易性金融资产-4510550200.00--
00
买入返售金融资125114753.5
125114753.54---
产4
应收清算款---4354.554354.55
资产总计400289553.004510550200.00-4354.554910844107.
55
负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----卖出回购金融资
-----产款
应付清算款---270311731.20270311731.2
第42页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
0
应付赎回款-----
应付管理人报酬---615559.77615559.77
应付托管费---205186.63205186.63
应付销售服务费-----
应交税费-----
应付利润-----
递延所得税负债-----
其他负债---258542.23258542.23
负债总计---271391019.83271391019.8
3
利率敏感度缺口400289553.004510550200.00--271386665.284639453087.
72
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.12.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动分析本期末
2022年12月31日
市场利率下降25个基点增加约28371307.96
市场利率上升25个基点减少约28084080.52
7.4.12.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.12.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的固定收益品种，因此无重大其他价格风险。
7.4.13公允价值
7.4.13.1金融工具公允价值计量的方法
第43页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.13.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.13.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末公允价值计量结果所属的层次
2022年12月31日
第一层次-
第二层次4510550200.00
第三层次-
合计4510550200.00
7.4.13.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。
7.4.13.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于2022年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
7.4.13.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)基金申购款
于2022年8月8日(基金合同生效日)至2022年12月31日止期间，本基金申购基金份额的对价总额为430841002.22元，均为以现金支付的申购款430841002.22元。
(2)除基金申购款外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
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§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资--
其中：股票--
2基金投资--
3固定收益投资4510550200.0091.85
其中：债券4510550200.0091.85
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产125114753.542.55
其中：买断式回购的买入返
--售金融资产银行存款和结算备付金合
7275174799.465.60
计
8其他各项资产4354.550.00
9合计4910844107.55100.00
8.2期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票投资。
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值2％或前20名的股票明细
本基金本报告期未买入股票。
8.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值2％或前20名的股票明细
本基金本报告期未卖出股票。
第45页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额无。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号债券品种公允价值占基金资产净值比例(％)
1国家债券--
2央行票据--
3金融债券4510550200.0097.22
其中：政策性金融债4510550200.0097.22
4企业债券--
5企业短期融资券--
6中期票据--
7可转债（可交换债）--
8同业存单--
9其他--
10合计4510550200.0097.22
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净
序号债券代码债券名称数量(张)公允价值
值比例(％)
122020322国开03109000001110360602.7423.93
222020222国开028600000879675150.6818.96
319020319国开036600000687520191.7814.82
421020321国开033200000335291178.087.23
520020420国开043000000316733506.856.83
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
第46页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证投资。
8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.10.2本基金投资股指期货的投资政策无。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
根据本基金基金合同，本基金不能投资于国债期货。
8.11.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.12投资组合报告附注
8.12.12022 年 3 月 21 日，国家开发银行因监管标准化数据（EAST）系统数据质量及数据报送存在
未报送逾期 90天以上贷款余额EAST 数据、漏报贸易融资业务EAST 数据等违法违规事项，被中国银行保险监督管理委员会（银保监罚决字〔2022〕8号）给予罚款440万元的行政处罚。
本基金投资上述证券的投资决策程序符合公司投资制度的规定。
8.12.2本基金投资的前十名股票中，不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金-
2应收清算款4354.55
3应收股利-
第47页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计4354.55
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构户均持有的机构投资者个人投资者
持有人户数(户)基金份额占总份额占总份额持有份额持有份额比例比例
60676356.2346069874.0099.56%202003.000.44%
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例
1中信证券股份有限公司11702199.0025.29%
2招商证券股份有限公司10011156.0021.64%
3国泰君安证券股份有限公司9969043.0021.54%
4中国银河证券股份有限公司9554164.0020.65%
5海通证券股份有限公司1146613.002.48%
6华安证券股份有限公司369917.000.80%
7中信证券－浦发银行－中信证券星271800.000.59%
第48页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告辰53号集合资产管理计划
8广发证券股份有限公司225867.000.49%
9中信建投证券股份有限公司143170.000.31%
10杭州瑞峰投资管理有限公司130700.000.28%
上海浦东发展银行股份有限公司－
11华安中债1－5年国开行债券交易型2015254.004.36%
开放式指数证券投资基金联接基金
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目持有份额总数（份）占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持
0.000.00%
有本基金
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为0。
本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0。
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2022年8月8日)基金份额总额8000165797.00
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额4300219.03
减：基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额38030000.00
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额-7920164139.03
本报告期期末基金份额总额46271877.00
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、本报告期内本基金管理人重大人事变动如下：
2022年4月30日，基金管理人发布了《华安基金管理有限公司关于首席信息官离任的公告》，
第49页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告范伟隽先生离任本基金管理人的首席信息官。
2022年12月30日，基金管理人发布了《华安基金管理有限公司关于首席信息官任职的公告》，
任志浩先生新任本基金管理人的首席信息官。
2、本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动如下：
经上海浦东发展银行股份有限公司决定，总行资产托管部原总经理孔建同志自2022年11月7日起不再担任资产托管部总经理职务，由李国光同志担任部门负责人。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼。报告期内基金管理人无涉及本基金财产的诉讼。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内无基金投资策略的改变。
11.5本报告期持有的基金发生的重大影响事件无。
11.6为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金未改聘为基金审计的会计师事务所。
报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬为人民币135000.00元。
目前的审计机构已提供审计服务的连续年限：自基金合同生效日起至今。
11.7管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.7.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内无管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。
11.7.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内无托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。
11.8基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.8.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股占当期佣券商名称单元备注成交金额票成交总佣金金总量的数量额的比例比例
第50页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
国泰君安证券2-----
上海证券2-----
注：1、券商专用交易单元选择标准：
基金管理人负责选择证券经营机构，选用其交易单元供本基金证券买卖专用，选择标准为：
（1）内部管理规范、严谨；具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求，可靠、诚信，能够公平对待所有客户；
（2）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能够针对本基金业务需要，提供高质量的研究报告和较为全面的服务；
（3）具有战略规划和定位，能够积极推动多边业务合作，最大限度地调动整体资源，为基金投资赢取机会；
（4）其他有利于基金持有人利益的商业合作考虑。
2、券商专用交易单元选择程序：
（1）对交易单元候选券商的综合服务进行评估
由相关部门牵头并组织有关人员依据上述交易单元选择标准和《券商服务评价办法》，对候选交易单元的券商服务质量和综合实力进行评估。
（2）填写《新增交易单元申请审核表》牵头部门汇总对各候选交易单元券商的综合评估结果，择优选出拟新增单元，填写《新增交易单元申请审核表》，对拟新增交易单元的必要性和合规性进行阐述。
（3）候选交易单元名单提交分管领导审批
公司分管领导对相关部门提交的《新增交易单元申请审核表》及其对券商综合评估的结果进行审核，并签署审批意见。
（4）协议签署及通知托管人
基金管理人与被选择的券商签订《证券交易单元租用协议》，并通知基金托管人。
3、报告期内基金租用券商交易单元的变更情况：
2022年8月完成租用托管在浦发银行的国泰君安深交所015548交易单元
2022年8月完成租用托管在浦发银行的国泰君安深交所015715交易单元
11.8.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
第51页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告债券交易回购交易权证交易占当期债占当期回占当期权券商名称成交金额券成交总成交金额购成交总成交金额证成交总额的比例额的比例额的比例
国泰君安证券------
8657299
上海证券--100.00%--
3000.00
11.9其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期华安基金管理有限公司关于旗下公开募集证中国证监会基金电子披
1券投资基金执行新金融工具相关会计准则的露网站和公司网站等指2022-01-06
公告定媒介中国证监会基金电子披华安基金管理有限公司关于公司固有资金投
2露网站和公司网站等指2022-01-26
资旗下偏股型公募基金相关事宜的公告定媒介中国证监会基金电子披华安基金管理有限公司关于公司股东变更的
3露网站和公司网站等指2022-03-15
公告定媒介中国证监会基金电子披华安基金管理有限公司关于首席信息官离任
4露网站和公司网站等指2022-04-30
的公告定媒介中国证监会基金电子披
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指
5露网站和公司网站等指2022-07-27
数证券投资基金基金产品资料概要定媒介中国证监会基金电子披
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指
6露网站和公司网站等指2022-07-27
数证券投资基金基金份额发售公告定媒介中国证监会基金电子披
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指
7露网站和公司网站等指2022-07-27
数证券投资基金基金合同定媒介
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指中国证监会基金电子披
8数证券投资基金基金合同及招募说明书提示露网站和公司网站等指2022-07-27
性公告定媒介中国证监会基金电子披
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指
9露网站和公司网站等指2022-07-27
数证券投资基金托管协议定媒介中国证监会基金电子披
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指
10露网站和公司网站等指2022-07-27
数证券投资基金招募说明书定媒介
第52页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告中国证监会基金电子披
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指
11露网站和公司网站等指2022-08-01
数证券投资基金上网发售提示性公告定媒介中国证监会基金电子披
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指
12露网站和公司网站等指2022-08-03
数证券投资基金提前结束募集期的公告定媒介
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指中国证监会基金电子披
13数证券投资基金现金认购申请确认比例结果露网站和公司网站等指2022-08-05
的公告定媒介中国证监会基金电子披
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指
14露网站和公司网站等指2022-08-09
数证券投资基金基金合同生效公告定媒介中国证监会基金电子披
关于华安中债1-5年国开行债券交易型开放
15露网站和公司网站等指2022-08-10
式指数证券投资基金募集份额折算的公告定媒介
关于华安中债1-5年国开行债券交易型开放中国证监会基金电子披
16式指数证券投资基金募集份额折算结果的公露网站和公司网站等指2022-08-17
告定媒介中国证监会基金电子披华安基金管理有限公司关于公司股东股权变
17露网站和公司网站等指2022-10-12
更的公告定媒介中国证监会基金电子披华安基金管理有限公司关于公司固有资金投
18露网站和公司网站等指2022-10-17
资旗下偏股型公募基金相关事宜的公告定媒介中国证监会基金电子披
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指
19露网站和公司网站等指2022-10-19
数证券投资基金上市交易公告书定媒介
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指中国证监会基金电子披
20数证券投资基金开放日常申购与赎回业务的露网站和公司网站等指2022-10-19
公告定媒介中国证监会基金电子披
关于华安中债1-5年国开行债券交易型开放
21露网站和公司网站等指2022-10-21
式指数证券投资基金流动性服务商的公告定媒介中国证监会基金电子披
华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指
22露网站和公司网站等指2022-10-24
数证券投资基金上市交易提示性公告定媒介
华安基金管理有限公司关于华安中债1-5年中国证监会基金电子披
23国开行债券交易型开放式指数证券投资基金露网站和公司网站等指2022-11-02
新增一级交易商的公告定媒介
关于华安中债1-5年国开行债券交易型开放中国证监会基金电子披
24式指数证券投资基金可进行质押式回购交易露网站和公司网站等指2022-11-08
的公告定媒介
关于华安中债1-5年国开行债券交易型开放中国证监会基金电子披
252022-11-17
式指数证券投资基金流动性服务商的公告露网站和公司网站等指
第53页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告定媒介中国证监会基金电子披华安基金管理有限公司关于公司住所变更的
26露网站和公司网站等指2022-12-08
公告定媒介中国证监会基金电子披关于基金电子交易平台延长工行直联结算方
27露网站和公司网站等指2022-12-27
式费率优惠活动的公告定媒介中国证监会基金电子披
关于基金电子直销平台延长“微钱宝”账户交
28露网站和公司网站等指2022-12-27
易费率优惠活动的公告定媒介中国证监会基金电子披华安基金管理有限公司关于首席信息官任职
29露网站和公司网站等指2022-12-30
的公告定媒介
注：前款所涉重大事件已作为临时报告在指定媒介上披露。
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份额比期初份申购份类别序号例达到或者超过赎回份额持有份额份额占比额额
20%的时间区间
11891
20221031-202212117745411702199.0
10.0056274.25.29%
31075.000
00
98440
20221125-2022129745600
机构20.004094.09844041.0021.27%
3153.00
0
98654
20221214-2022129769949
30.009082.09554164.0020.65%
3118.00
0
产品特有风险
本基金报告期内出现单一投资者持有基金份额比例达到或者超过20%的情形。如该单一投资者大额赎回将可能导致基金份额净值波动风险、基金流动性风险等特定风险。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
第54页共55页华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、《华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金基金合同》
2、《华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》
3、《华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金托管协议》
4、中国证监会批准华安中债1-5年国开行债券交易型开放式指数证券投资基金设立的文件；
5、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告原件；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程；
7、基金托管人业务资格批件和营业执照；
8、华安基金管理有限公司开放式基金业务规则；
13.2存放地点
基金管理人和基金托管人的办公场所，并登载于基金管理人互联网站 http://www.huaan.com.cn。
13.3查阅方式
投资者可登录基金管理人互联网站查阅，或在营业时间内至基金管理人或基金托管人的办公场所免费查阅。
华安基金管理有限公司
二〇二三年三月三十日
