民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
2023-03-30
民生加银沪深300交易型开放式指数证券
投资基金
2022年年度报告
2022年12月31日
基金管理人：民生加银基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：2023 年 3 月 30 日民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2023年03月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2022年01月01日起至2022年12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
3.3过去三年基金的利润分配情况......................................8
§4管理人报告...............................................9
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................12
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................12
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................13
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................13
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................14
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................14
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................14
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................14
§5托管人报告..............................................14
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................14
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....15
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............15
§6审计报告...............................................15
6.1审计报告基本信息..........................................15
6.2审计报告的基本内容.........................................15
§7年度财务报表.............................................17
7.1资产负债表.............................................17
7.2利润表...............................................19
7.3净资产（基金净值）变动表......................................20
7.4报表附注..............................................23
§8投资组合报告.............................................54
8.1期末基金资产组合情况........................................54
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................55
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8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................56
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................64
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................65
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............66
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........66
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........66
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............66
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................66
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................66
8.12投资组合报告附注.........................................66
§9基金份额持有人信息..........................................67
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................67
9.2期末上市基金前十名持有人......................................68
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................68
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................68
§10开放式基金份额变动.........................................69
§11重大事件揭示............................................69
11.1基金份额持有人大会决议......................................69
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................69
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................69
11.4基金投资策略的改变........................................69
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................70
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................70
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................70
11.8其他重大事件...........................................72
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................73
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................73
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................73
§13备查文件目录............................................73
13.1备查文件目录...........................................73
13.2存放地点.............................................74
13.3查阅方式.............................................74
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 民生加银沪深 300ETF场内简称民生300基金主代码515350基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2019年12月24日基金管理人民生加银基金管理有限公司基金托管人中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额27899186.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交上海证券交易所易所上市日期2020年2月7日
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化，力争实现与标的指数表现相一致的长期投资收益。
投资策略本基金采用完全复制法，跟踪标的指数的表现，即按照成份股在标的指数中的权重来构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整。当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整，从而使得投资组合紧密地跟踪标的指数。
业绩比较基准沪深300指数收益率
风险收益特征本基金属于股票型基金，预期风险与预期收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称民生加银基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司姓名刘静秦一楠信息披露
联系电话010-68960037010-66060069负责人
电子邮箱 liujing@msjyfund.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话400-8888-38895599
传真0755-23999800010-68121816注册地址深圳市福田区莲花街道福中三路北京市东城区建国门内大街69
2005号民生金融大厦 13楼 13A 号
第 5 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告办公地址深圳市福田区莲花街道福中三路北京市西城区复兴门内大街28
2005号民生金融大厦 13楼 13A 号凯晨世贸中心东座 F9
邮政编码518038100031法定代表人张焕南谷澍
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 h ttp://www.msjyfund.com.cn基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所
2.5其他相关资料
项目名称办公地址毕马威华振会计师事务所（特会计师事务所北京市东长安街1号东方广场东2办公楼8层殊普通合伙）中国证券登记结算有限责任公注册登记机构北京市西城区太平桥大街17号司
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间
2022年2021年2020年
数据和指标本期已实现
-25901021.9144885420.9168667040.64收益
本期利润-43239913.928464812.1699720570.74加权平均基
金份额本期-1.42540.18211.3701利润本期加权平
均净值利润-27.99%3.11%38.40%率本期基金份
额净值增长-19.50%4.05%39.02%率
3.1.2期末
2022年末2021年末2020年末
数据和指标期末可供分
20965979.2782441125.6773474666.10
配利润期末可供分
配基金份额0.75151.90841.4579利润期末基金资
133201445.65256226869.41287304865.74
产净值
期末基金份4.77445.93135.7006
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3.1.3累计
2022年末2021年末2020年末
期末指标基金份额累
计净值增长18.68%47.44%41.71%率
注：*所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
*本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
*期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即12月31日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净份额净值业绩比较基准业绩比较基
阶段值增长增长率标收益率标准差*－**－*
准收益率*
率*准差**
过去三个月1.84%1.27%1.75%1.29%0.09%-0.02%
过去六个月-12.33%1.08%-13.68%1.11%1.35%-0.03%
过去一年-19.50%1.26%-21.63%1.28%2.13%-0.02%
过去三年16.44%1.28%-5.49%1.30%21.93%-0.02%自基金合同生效起
18.68%1.28%-2.41%1.30%21.09%-0.02%
至今
注：本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率。
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3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：本基金合同于2019年12月24日生效。本基金建仓期为自基金合同生效日起的6个月。截至建仓期结束，本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：本基金合同于2019年12月24日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
注：本基金过去三年未实施利润分配。
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§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
民生加银基金管理有限公司（以下简称“公司”）是由中国民生银行股份有限公司、加拿大皇家银行和三峡财务有限责任公司共同发起设立的中外合资基金管理公司。经中国证监会[2008]1187号文批准，于2008年11月3日在深圳正式成立，2012年注册资本增加至3亿元人民币。
基金管理情况：2022年12月31日，民生加银基金管理有限公司管理96只开放式基金：民生加银品牌蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、民生加银增强收益债券型证券投资基金、民生加
银精选混合型证券投资基金、民生加银稳健成长混合型证券投资基金、民生加银内需增长混合型
证券投资基金、民生加银景气行业混合型证券投资基金、民生加银中证内地资源主题指数型证券
投资基金、民生加银红利回报灵活配置混合型证券投资基金、民生加银现金增利货币市场基金、
民生加银积极成长混合型发起式证券投资基金、民生加银转债优选债券型证券投资基金、民生加
银策略精选灵活配置混合型证券投资基金、民生加银岁岁增利定期开放债券型证券投资基金、民
生加银现金宝货币市场基金、民生加银城镇化灵活配置混合型证券投资基金、民生加银优选股票
型证券投资基金、民生加银研究精选灵活配置混合型证券投资基金、民生加银新战略灵活配置混
合型证券投资基金、民生加银和鑫定期开放债券型发起式证券投资基金、民生加银量化中国灵活
配置混合型证券投资基金、民生加银鑫福灵活配置混合型证券投资基金、民生加银鑫安纯债债券
型证券投资基金、民生加银养老服务灵活配置混合型证券投资基金、民生加银鑫享债券型证券投
资基金、民生加银前沿科技灵活配置混合型证券投资基金、民生加银腾元宝货币市场基金、民生
加银鑫喜灵活配置混合型证券投资基金、民生加银鑫升纯债债券型证券投资基金、民生加银中证
港股通高股息精选指数证券投资基金、民生加银鑫元纯债债券型证券投资基金、民生加银智造
2025灵活配置混合型证券投资基金、民生加银家盈半年定期宝理财债券型证券投资基金、民生加
银鹏程混合型证券投资基金、民生加银恒益纯债债券型证券投资基金、民生加银新兴成长混合型
证券投资基金、民生加银创新成长混合型证券投资基金、民生加银睿通3个月定期开放债券型发
起式证券投资基金、民生加银康宁稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金（FOF）、民生加银
兴盈债券型证券投资基金、民生加银恒裕债券型证券投资基金、民生加银中债1-3年农发行债券
指数证券投资基金、民生加银聚益纯债债券型证券投资基金、民生加银聚鑫三年定期开放债券型
证券投资基金、民生加银持续成长混合型证券投资基金、民生加银嘉盈债券型证券投资基金、民
生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金、民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资
第 9 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
基金联接基金、民生加银聚享39个月定期开放纯债债券型证券投资基金、民生加银卓越配置6
个月持有期混合型基金中基金（FOF）、民生加银丰鑫债券型证券投资基金、民生加银龙头优选股
票型证券投资基金、民生加银鑫通债券型证券投资基金、民生加银瑞夏一年定期开放债券型发起
式证券投资基金、民生加银品质消费股票型证券投资基金、民生加银睿智一年定期开放债券型发
起式证券投资基金、民生加银聚利6个月持有期混合型证券投资基金、民生加银科技创新3年封
闭运作灵活配置混合型证券投资基金、民生加银新动能一年定期开放混合型证券投资基金、民生
加银高等级信用债债券型证券投资基金、民生加银家盈6个月持有期债券型证券投资基金、民生
加银嘉益债券型证券投资基金、民生加银瑞盈纯债一年定期开放债券型发起式证券投资基金、民
生加银医药健康股票型证券投资基金、民生加银康宁平衡养老目标三年持有期混合型基金中基金
（FOF）、民生加银新兴产业混合型证券投资基金、民生加银成长优选股票型证券投资基金、民生
加银恒泽债券型证券投资基金、民生加银中证200指数增强型发起式证券投资基金、民生加银质
量领先混合型证券投资基金、民生加银汇智3个月定期开放债券型证券投资基金、民生加银稳健
配置 6个月持有期混合型基金中基金（FOF）、民生加银价值发现一年持有期混合型证券投资基金、
民生加银瑞利混合型证券投资基金、民生加银内核驱动混合型证券投资基金、民生加银价值优选
6个月持有期股票型证券投资基金、民生加银周期优选混合型证券投资基金、民生加银稳健配置9
个月持有期混合型基金中基金（FOF）、民生加银中证生物科技主题交易型开放式指数证券投资基
金、民生加银中证500指数增强型发起式证券投资基金、民生加银康泰养老目标日期2040三年持
有期混合型基金中基金（FOF）、民生加银中证 800 指数增强型发起式证券投资基金、民生加银新
能源智选混合型发起式证券投资基金、民生加银聚优精选混合型证券投资基金、民生加银核心资
产股票型证券投资基金、民生加银优享 6 个月定期开放混合型基金中基金（FOF-LOF）、民生加银
中债3-5年政策性金融债指数证券投资基金、民生加银积极配置6个月持有期混合型基金中基金
（FOF）、民生加银双核动力混合型证券投资基金、民生加银恒祥债券型证券投资基金、民生加银
中证企业核心竞争力50交易型开放式指数证券投资基金、民生加银金融优选混合型证券投资基金、
民生加银月月乐 30天持有期短债债券型证券投资基金、民生加银中证同业存单 AAA指数 7天持有
期证券投资基金、民生加银专精特新智选混合型发起式证券投资基金、民生加银瑞丰一年定期开
放债券型发起式证券投资基金、民生加银恒宁债券型证券投资基金。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券从
姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期
何江本基金基2019年-17年清华大学流体力学硕士，17年证券从业经第 10 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
金经理、12月24历，曾在上海海狮资产管理有限公司任投量化投资日资总监、副总经理；工银瑞信基金管理有
部总监限公司指数投资部任基金经理、副总监，风险管理部数量分析师、高级经理、业务主管；金诚国际信用评估有限公司任信用分析师；北京方速信融有限公司任高级分析师；北京色诺芬信息服务有限公司任合
伙人、研究部负责人。2019年4月加入民生加银基金管理有限公司，现任量化投资部总监、大类资产配置条线投资决策委员
会联席主席、基金经理。自2019年12月至今担任民生加银沪深300交易型开放式
指数证券投资基金、民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理；自2020年12月至今担任民生加银中证200指数增强型发起式证券投资基金基金经理；自2021年9月至今担任民生加银新能源智选混合型发起式证券投资基金基金经理；自2021年9月至今担任民生加银中证800指数增强型发起式证券投资基金基金经理；自2022年2月至今担任民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金经理；自2022年2月至今担任民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金基金经理；自2022年2月至今担任民生加银中证生物科技主题交易型开放式指数证券投资基金基金经理；自2022年2月至今担任民生加银中证500指数增强型发起式证券投资基金基金经理；自2022年6月至今担任民生加银中证企业核心竞争力50交易型开放式指数证券投资基金基金经理；自2022年12月至今担任民生加银专精特新智选混合型发起式证券投资基金基金经理。
北京大学工程硕士，10年证券从业经历，
2012年3月加入民生加银基金管理有限公
司曾任高级研究员、基金经理助理、基金经理，已离任。自2018年11月至2022年
2019年2月担任民生加银中证港股通高股息精选
2022年2
武杰已离任12月2410年指数证券投资基金、民生加银中证内地资月28日日源主题指数型证券投资基金基金经理；自
2019年12月至2022年2月担任民生加银
沪深300交易型开放式指数证券投资基
金、民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理；自2021
第 11 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告年8月至2022年2月担任民生加银中证生物科技主题交易型开放式指数证券投资基金基金经理；自2021年8月至2022年2月担任民生加银中证500指数增强型发起式证券投资基金基金经理。
注：*上述任职日期、离任日期根据本基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任免日期填写。
*证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
公司严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善了公司公平交易制度，制度的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、监控等投资管理活动相关的各个环节，形成了有效的公平交易执行体系。
对于场内交易，公司启用了交易系统中的公平交易程序，在指令分发及指令执行阶段，均由系统强制执行公平委托；此外，公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易。
对于场外交易，公司完善银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易的交易分配制度，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。
4.3.2公平交易制度的执行情况
公司于每季度、每年度对旗下管理的不同投资组合的整体收益率、分投资类别（股票、债券）
的收益率进行分析，对连续四个季度期间内不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。本报告期内，本基金管理人公平交易制度得到良好地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。本报告期内，本基金未发现可能的异常交易情况，不存在所有投资组合参与的交易第 12 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的5%的情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2022年，对全球经济而言，是风高浪急的一年。在持续的通胀压力之下，全球主要发达经济
体的货币政策处于持续收紧的态势，再加上俄乌地缘冲突、全球疫情持续蔓延和能源食品危机等多重因素的扰动，全球经济增长承压，IMF 等组织不断下修 2022 年和 2023 年的全球经济增长预期。国内经济方面，新冠疫情对于全年经济的供给端和需求端都产生了较大冲击。在这样的背景下，房地产行业面临前所未有的挑战。四季度以来，政府部门接连释放重磅利好，以稳定房地产市场预期。尽管政策不断改善，但当前居民收入预期弱，购房观望情绪尚未改变，短期房地产压力仍在。再加上外需持续走弱，截至12月底，经济基本面尚未触底确认。
2022年全年，万得全 A指数下跌 18.66%。从全年维度看，前期强势的赛道股普遍走弱。短期
热点散乱，未有持续的市场主线。2022年，煤炭、消费者服务和交通运输等行业涨幅靠前，稳定、金融与周期风格相对占优。
本报告期内，本基金跟踪误差产生的主要来源是：1）申购赎回的影响；2）成份股票的停牌；
3）指数成份股调整等。
本基金为指数型基金，基金管理人将继续按照基金合同的要求，坚持指数化投资策略，通过运用定量分析等技术，分析和应对导致基金跟踪误差的因素，继续努力将基金的跟踪误差控制在较低水平。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为4.7744元；本报告期基金份额净值增长率为-19.50%，业绩比较基准收益率为-21.63%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2023年，通胀问题仍然可能会对全球央行的货币政策形成掣肘。虽然美联储已经开始放缓加息节奏，但当前的通胀读数相对于2%的政策目标仍有距离，美联储货币政策的转向时点仍然具有一定的不确定性。在这样的货币政策环境下，一些主要经济体可能将实质性地陷入衰退。在全球经济衰退的预期下，正在复苏中的中国经济也将面临不少挑战。但随着中国防疫政策优化后，中国政府将持续着力于扩大内需。在今年两会召开以后，预计将会在货币政策相对宽松的环境下持续进行财政政策和产业政策的发力。在疫情后续感染影响有限的情况下，随着企业家和居民部门的预期改善，中国经济有足够的韧性和空间，那么我们对于2023年经济就并不悲观。
2023年初，股票市场的估值仍然处在较低的水平，2023年权益市场预计将有较好的投资机会。
第 13 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
全球能源局势较为复杂，总体上看全球能源供需偏紧，并且在复杂的地缘政治背景下各国优先考虑能源安全的问题，这会使得能源的结构性问题更趋复杂，传统能源和新能源将会有动态的投资机会。中长期角度继续看好高端制造、新能源、自主可控、数字经济、生物科技等高景气、高成长性方向。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，管理人内部对本基金的监察稽核工作主要针对本基金投资运作的合法、合规性，由督察长领导独立于各业务部门的监察稽核部进行监察，通过实时监控、定期检查、专项检查、不定期抽查等方式，及时发现问题，提出整改意见并跟踪改进落实情况，并按照中国证监会的要求将《季度监察稽核报告》和《年度监察稽核报告》提交给公司全体董事审阅。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人严格按照相关会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人为确保估值工作的合规开展，已通过参考行业协会的估值指引及独立第三方估值服务机构的估值数据等方式，谨慎合理地制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术；并建立了负责估值工作决策和执行的专门机构即估值委员会，组成人员包括分管投研的公司领导、督察长、分管运营的公司领导、运营管理部、交易部、研究各部门、投资各部门、监察稽核部、风险管理部各部门负责人及其指定的相关人员。研究各部门参加人员应包含相关行业研究员及固定收益信评人员。分管运营的公司领导任估值委员会主席。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》及本基金的基金合同等规定，本基金本报告期可不进行利润分配。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和第 14 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—民生加银基金管理有限公司2022年1月1日至2022年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为民生加银基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基
金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，民生加银基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号毕马威华振审字第2301427号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金全体基金审计报告收件人份额持有人我们审计了后附的民生加银沪深300交易型开放式指数证券
投资基金 (以下简称“民生加银沪深 300ETF基金”) 财务报表，包括2022年12月31日的资产负债表、2022年度的利润表、净资产（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准则审计意见“）、《资产管理产品相关会计处理规定》及在财务报表附注7.4.2中所列示的中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业
实务操作的规定编制，公允反映了民生加银沪深 300ETF基金
2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和
基金净值变动情况。
第 15 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
我们按照中国注册会计师审计准则（以下简称“审计准则”）的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
形成审计意见的基础按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于民生加银沪深 300ETF基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项-
其他事项-
民生加银沪深 300ETF 基金管理人民生加银基金管理有限公司（以下简称“基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括民生加银沪深 300ETF 基金 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
其他信息
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
该基金管理人管理层负责按照企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及财务报表附注7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务
操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或管理层和治理层对财务报表的责错误导致的重大错报。
任在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估民生加银沪深 300ETF 基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非民生加银沪深 300ETF基金预计在清算时资产无法按照公允价值处置。
该基金管理人治理层负责监督民生加银沪深 300ETF 基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影注册会计师对财务报表审计的责响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认任为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉第 16 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对民生加银沪深 300ETF 基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致民生加银沪深 300ETF基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和
重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名叶云晖刘西茜会计师事务所的地址中国北京审计报告日期2023年03月28日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2022年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2022年12月31日2021年12月31日
资产：
银行存款7.4.7.15086994.284459205.20
结算备付金1841847.361069162.45
存出保证金719835.59413660.22
交易性金融资产7.4.7.2126114565.97250633562.70
其中：股票投资126109594.05250633562.70
基金投资--
债券投资4971.92-
资产支持证券投资--
第 17 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款-6560159.58
应收股利--
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.8-1687.63
资产总计133763243.20263137437.78本期末上年度末负债和净资产附注号
2022年12月31日2021年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款-5863430.40
应付赎回款--
应付管理人报酬17604.8334397.92
应付托管费5868.2711465.97
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.9538324.451001274.08
负债合计561797.556910568.37
净资产：
实收基金7.4.7.10112235466.38173785743.74
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.1220965979.2782441125.67
净资产合计133201445.65256226869.41
负债和净资产总计133763243.20263137437.78
注：（1）报告截止日2022年12月31日，基金份额净值为人民币4.7744元，基金份额总额
27899186.00份。
第 18 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
（2）比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》
中的资产负债表格式的要求进行列示：上年度末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目
的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，上年度末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列
示在本期末资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。
7.2利润表
会计主体：民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2022年1月1日至20222021年1月1日至2021年12月31日年12月31日
一、营业总收入-42381260.9810107176.03
1.利息收入59567.2350848.08
其中：存款利息收入7.4.7.1359567.2350848.08
债券利息收入--资产支持证券利息
--收入买入返售金融资产
--收入
证券出借利息收入--
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”-25187313.6446262818.01
填列）
其中：股票投资收益7.4.7.14-27271561.0642239895.19
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.153.92-资产支持证券投资
7.4.7.16--
收益
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18-618032.32-432900.00
股利收益7.4.7.192702275.824455822.82以摊余成本计量的
金融资产终止确认产生的--收益
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损
7.4.7.20-17338892.01-36420608.75失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）
第 19 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告5.其他收入（损失以“-”
7.4.7.2185377.44214118.69号填列）
减：二、营业总支出858652.941642363.87
1．管理人报酬7.4.10.2.1234116.63407297.03
2．托管费7.4.10.2.278038.86135765.58
3．销售服务费7.4.10.2.3--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产
--支出
6．信用减值损失7.4.7.22--
7．税金及附加--
8．其他费用7.4.7.23546497.451099301.26三、利润总额（亏损总额-43239913.928464812.16以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”-43239913.928464812.16号填列）
五、其他综合收益的税后
--净额
六、综合收益总额-43239913.928464812.16
注：以上比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》
中的利润表格式的要求进行列示：上年度可比期间利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项
目的“本期”金额合并列示在本期利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”金额。
7.3净资产（基金净值）变动表
会计主体：民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日
单位：人民币元本期项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
173785743.74-82441125.67256226869.41
资产（基金净值）
加：会计
政策变----更前
期差错----更正
第 20 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告其
----他
二、本期期初净
173785743.74-82441125.67256226869.41
资产（基金净值）
三、本期增减变
动额（减-61550277.36--61475146.40-123025423.76少以“-”号填列）
（一）、综合收---43239913.92-43239913.92益总额
（二）、本期基金份额交易产生的基
金净值-61550277.36--18235232.48-79785509.84变动数
（净值减少以
“-”号
填列）
其中：1.基金申119479950.14-32062689.36151542639.50购款
2.基金赎-181030227.50--50297921.84-231328149.34回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产
----生的基金净值
变动（净值减少
以“-”号填列）
（四）、----其他综
第 21 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告合收益结转留存收益
四、本期期末净
112235466.38-20965979.27133201445.65
资产（基金净值）上年度可比期间项目2021年1月1日至2021年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
202750580.08-84554285.66287304865.74
资产（基金净值）
加：会计
政策变----更前
期差错----更正其
----他
二、本期期初净
202750580.08-84554285.66287304865.74
资产（基金净值）
三、本期增减变
动额（减-28964836.34--2113159.99-31077996.33少以“-”号填列）
（一）、综合收--8464812.168464812.16益总额
（二）、本期基金份额交易产生的基
金净值-28964836.34--10577972.15-39542808.49变动数
（净值减少以
“-”号
填列）
第 22 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
其中：1.基金申257062923.01-119056188.44376119111.45购款
2.基金赎-286027759.35--129634160.59-415661919.94回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产
----生的基金净值
变动（净值减少
以“-”号填列）
（四）、其他综
合收益----结转留存收益
四、本期期末净
173785743.74-82441125.67256226869.41
资产（基金净值）报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
郑智军王国栋洪锐珠基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)《关于准予民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》(证监许可[2019]1599号)核准，由民生加银基金管理有限公司依照国家相关法律法规的规定、《民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金基金合同》、《民生加银沪深300第 23 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》及《民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金基金份额发售公告》的规定发售，基金合同于2019年12月24日生效。本基金为交易型开放式，存续期限不定，首次设立募集规模为362057180.00份基金份额。本基金的基金管理人为民生加银基金管理有限公司(以下简称“民生加银基金公司”)，基金托管人为中国农业银行股份有限公司(以下简称“中国农业银行”)
根据《民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金上市交易公告书》，经上海证券交易所自律监管决定书[2020]26号文审核同意，本基金89999186.00份基金份额于2020年2月7日在上交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于标的指数的成份股及其备选成份股。为更好的实现投资目标，本基金还可投资于非成份股(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、存托凭证、债券(包括国债、央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公司债、次级
债、可转换债券、可交换债券、分离交易可转债、中期票据、短期融资券、超短期融资券等)、
货币市场工具、股指期货、银行存款、资产支持证券、债券回购以及法律法规或中国证监会允许
基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金可根据法律法规规定参与转融通证券出借业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金投资于标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，本基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的标的指数为沪深300指数，业绩比较基准为标的指数收益率。
民生加银基金公司以本基金为目标 ETF，于 2019 年 12 月 26 日募集成立了民生加银沪深 300交易型开放式指数证券投资基金联接基金 (以下简称“民生加银沪深 300ETF联接基金”) 。民生加银沪深 300ETF联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数资产投资于本基金。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。
本基金财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL 模板第 3 号<年度和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的
第 24 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》及附
注7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度自公历1月1日至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(a) 金融资产的分类
本基金的金融工具包括股票投资、债券投资等。
本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。
除非本基金改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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管理金融资产的业务模式，是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风
险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本基金对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 金融负债的分类本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(a) 初始确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(b) 后续计量
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
-以摊余成本计量的金融资产
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初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(c) 金融工具的终止确认
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(d) 金融工具的减值
本基金以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本基金需考虑的最长期限为企面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本基金在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
核销
如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。
与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术第 28 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似金融工具的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并全额转入未分配利润。
7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量
利息收入存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产款在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。
投资收益
第 29 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告股票投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其初始计量金额的差额确认，处置时产生的交易费用计入投资收益。
股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资，在其持有期间，按票面金额和票面利率计算的利息计入投资收益。
公允价值变动收益公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资在持有期间按票面利率计算的利息。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖出回购金融资产款在资金实际占用期间内以实际利率法逐日确认。
7.4.4.11基金的收益分配政策
本基金收益分配应遵循下列原则：
(a) 本基金的每份基金份额享有同等分配权；
(b) 基金收益评价日核定的基金净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1%以上时，基金管理人可以进行收益分配；
(c) 在符合上述基金分红条件的前提下，本基金收益每年至多分配 4次，每次基金收益分配数额的确定原则为：使收益分配后基金净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率；
(d) 若基金合同生效不满 3个月则可不进行收益分配；
(e) 基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补亏损为前提，收益分配后有可能使基金份额净值低于面值，即基金收益分配基准日(即收益评价日)的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后可能低于面值；
(f) 本基金收益分配采取现金分红；
(g) 法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。
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7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协（AMAC）基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流通受限股票的价值。
根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》（以下简称“估值处理标准”），在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明本基金自2022年1月1日起执行了财政部发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（统称“新金融工具准则”）和 2022年中国证监会发布的修订的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》。
(a) 新金融工具准则
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根据财政部发布的新金融工具准则相关衔接规定，以及财政部、中国银行保险监督管理委员会于2020年12月30日发布的《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，本基金应当自2022年1月1日起执行新金融工具准则。
新金融工具准则修订了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》和《企业会计准则第24号——套期保值》
以及财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“原金融工具准则”)。
新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及(3)以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本基金管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四个分类类别。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。
新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。
“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本基金信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
本基金按照新金融工具准则的衔接规定，对新金融工具准则施行日（即2022年1月1日）未终止确认的金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整。本基金未调整比较财务报表数据，将金融工具的原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额计入2022年年初留存收益。
(b) 修订的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》
本基金根据修订的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》编制财
务报表时，调整了部分财务报表项目的列报和披露，未对财务报表列报和披露产生重大影响。
执行上述会计政策对本基金资产负债表的影响汇总如下：
(i) 金融工具的分类影响以摊余成本计量的金融资产
于2021年12月31日，本基金按照原金融工具准则以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、应收清算款、应收利息、应收股利、应收申购款
和其他资产，对应的账面价值分别为人民币4459205.20元、人民币1069162.45元、人民币第 32 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
413660.22元、人民币0.00元、人民币6560159.58元、人民币1687.63元、人民币0.00元、人民币0.00元和人民币0.00元。
于2022年1月1日，本基金按照新金融工具准则以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、债权投资、应收清算款、应收股利、应收申购款和
其他资产，对应的账面价值分别为人民币4460364.52元、人民币1069662.38元、人民币
413688.60元、人民币0.00元、人民币0.00元、人民币6560159.58元、人民币0.00元、人
民币0.00元和人民币0.00元。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
于2021年12月31日，本基金按照原金融工具准则以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为交易性金融资产，对应的账面价值为人民币250633562.70元。
于2022年1月1日，本基金按照新金融工具准则以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为交易性金融资产，对应的账面价值为人民币250633562.70元。
以摊余成本计量的金融负债
于2021年12月31日，本基金按照原金融工具准则以摊余成本计量的金融负债为卖出回购金融资产款、应付清算款、应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、应付销售服务费、应付交
易费用、应付利息和其他负债，对应的账面价值分别为人民币0.00元、人民币5863430.40元、人民币0.00元、人民币34397.92元、人民币11465.97元、人民币0.00元、人民币53282.45
元、人民币0.00元和人民币947991.63元。
于2022年1月1日，本基金按照新金融工具准则以摊余成本计量的金融负债为卖出回购金融资产款、应付清算款、应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、应付销售服务费和其他负债，对应的账面价值分别为人民币0.00元、人民币5863430.40元、人民币0.00元、人民币34397.92
元、人民币11465.97元、人民币0.00元和人民币1001274.08元。
于2021年12月31日，本基金持有的银行存款、结算备付金、存出保证金和交易性金融资产等对应的应计利息余额均列示在应收利息或应付利息科目中。于2022年1月1日，本基金按照新金融工具准则，将上述应计利息分别转入银行存款、结算备付金、存出保证金和交易性金融资产等科目项下列示，无期初留存收益影响。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
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7.4.6税项
(1)主要税项说明根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》（财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号）、财税[2005]103
号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字[2008]16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]
56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(a) 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。
(b) 自 2016年 5月 1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增) 试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
自2018年1月1日起，资管产品管理人(以下称管理人)运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、
债券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
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2018年1月1日(含)以后，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，
以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日以前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税；对
国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。
(c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(d) 对基金从上市公司取得的股息、红利所得，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额：持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入个人所得税应纳税所得额。对基金从全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司（“挂牌公司”）取得的股息、红利所得，由挂牌公司代扣代缴20%的个人所得税。对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额：持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。
(e) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(f) 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
(g) 对基金在 2018年 1月 1日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
活期存款5086994.284459205.20
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等于：本金5085877.684459205.20
加：应计利息1116.60-
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以
--内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计5086994.284459205.20
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票141525004.86-126109594.05-15415410.81
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场4000.003.924971.92968.00
债券银行间市场----
合计4000.003.924971.92968.00
资产支持证券----
基金----
其他----
合计141529004.863.92126114565.97-15414442.81上年度末项目2021年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票248966813.50-250633562.701666749.20
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
第 36 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
合计248966813.50-250633562.701666749.20
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
单位：人民币元本期末
2022年12月31日
项目
合同/名义公允价值备注金额资产负债利率衍生
----工具货币衍生
----工具权益衍生
5933580.00---
工具其
中：股指期5933580.00---货投资其他衍生
----工具
合计5933580.00---上年度末
2021年12月31日
项目
合同/名义公允价值备注金额资产负债利率衍生
----工具货币衍生
----工具权益衍生
2817240.00---
工具其
中：股指期2817240.00---货投资其他衍生
----工具
合计2817240.00---注：按照股指期货每日无负债结算的结算规则、《证券投资基金股指期货投资会计核算业务细则（试行）》及《企业会计准则——金融工具列报》的相关规定，“其他衍生工具——股指期货投资”与“证券清算款——股指期货每日无负债结算暂收暂付款”，符合金融资产与金融负债相抵销的条件，故将“其他衍生工具——股指期货投资”的期末公允价值以抵销后的净额列报，净额为零。
第 37 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
单位：人民币元
代码名称持仓量（买/卖）合约市值公允价值变动
IF2301 IF2301 5.00 5829000.00 -104580.00
合计-104580.00
减：可抵销期货
-104580.00暂收款
净额0.00
7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况注：无。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
注：本基金于本报告期末及上年度末均未持有任何买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
注：本基金于本报告期末及上年度末均无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
7.4.7.5债权投资
7.4.7.5.1债权投资情况
注：本基金于本报告期末及上年度末均未持有任何债权投资。
7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况注：无。
7.4.7.6其他债权投资
7.4.7.6.1其他债权投资情况注：无。
7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况注：无。
7.4.7.7其他权益工具投资
7.4.7.7.1其他权益工具投资情况注：无。
第 38 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况注：无。
7.4.7.8其他资产
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
应收利息-1687.63
其他应收款--
待摊费用--
合计-1687.63
7.4.7.9其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用6840.9953282.45
其中：交易所市场6840.9953282.45
银行间市场--
应付利息--
应付指数使用费35000.0035000.00
预提审计费30000.0040000.00
应退替代款146483.46652991.63
预提 IOPV服务费 200000.00 100000.00
预提信息披露费120000.00120000.00
合计538324.451001274.08
7.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元本期项目2022年1月1日至2022年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末43199186.00173785743.74
本期申购29700000.00119479950.14
本期赎回（以“-”号填列）-45000000.00-181030227.50
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末27899186.00112235466.38
第 39 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
7.4.7.11其他综合收益注：无。
7.4.7.12未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
本期期初103444062.77-21002937.1082441125.67
本期利润-25901021.91-17338892.01-43239913.92本期基金份额交易产
-33966734.5815731502.10-18235232.48生的变动数
其中：基金申购款57240028.70-25177339.3432062689.36
基金赎回款-91206763.2840908841.44-50297921.84
本期已分配利润---
本期末43576306.28-22610327.0120965979.27
7.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年日12月31日
活期存款利息收入40453.6636171.83
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入18233.6813597.36
其他879.891078.89
合计59567.2350848.08
注：其他为保证金利息收入。
7.4.7.14股票投资收益
7.4.7.14.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年12月日31日
股票投资收益——买卖
-15361115.6334403360.63股票差价收入
股票投资收益——赎回
-11910445.437836534.56差价收入
股票投资收益——申购
--差价收入
股票投资收益——证券--
第 40 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告出借差价收入
合计-27271561.0642239895.19
7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年12日月31日卖出股票成交总
120164442.37270715814.70
额
减：卖出股票成本
135301920.71236312454.07
总额
减：交易费用223637.29-买卖股票差价收
-15361115.6334403360.63入
7.4.7.14.3股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元上年度可比期间本期项目2021年1月1日至2021年12
2022年1月1日至2022年12月31日
月31日赎回基金份额对价总
231328149.34415661919.94
额
减：现金支付赎回款
92676452.34160195402.94
总额
减：赎回股票成本总
150562142.43247629982.44
额
减：交易费用--
赎回差价收入-11910445.437836534.56
7.4.7.14.4股票投资收益——申购差价收入注：无。
7.4.7.14.5股票投资收益——证券出借差价收入注：无。
7.4.7.15债券投资收益
7.4.7.15.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年12月31日日
第 41 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
债券投资收益——利息
3.92-
收入
债券投资收益——买卖
债券（债转股及债券到--期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回
--差价收入
债券投资收益——申购
--差价收入
合计3.92-
7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入注：无。
7.4.7.15.3债券投资收益——赎回差价收入注：无。
7.4.7.15.4债券投资收益——申购差价收入注：无。
7.4.7.16资产支持证券投资收益
7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成
注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入注：无。
7.4.7.16.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入注：无。
7.4.7.16.4资产支持证券投资收益——申购差价收入注：无。
第 42 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
7.4.7.17贵金属投资收益
7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成
注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入注：无。
7.4.7.17.3贵金属投资收益——赎回差价收入注：无。
7.4.7.17.4贵金属投资收益——申购差价收入注：无。
7.4.7.18衍生工具收益
7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益
单位：人民币元上年度可比期间本期收益金额收益金额项目2022年1月1日至2022年12月31
2021年1月1日至2021年12日月31日
股指期货投资收益-618032.32-432900.00
7.4.7.19股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月2021年1月1日至2021年12月
31日31日
股票投资产生的股利
2702275.824455822.82
收益
其中：证券出借权益补
--偿收入基金投资产生的股利
--收益
合计2702275.824455822.82
7.4.7.20公允价值变动收益
单位：人民币元项目名称本期上年度可比期间
第 43 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
2022年1月1日至2022年2021年1月1日至2021
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产-17081192.01-36573728.75
股票投资-17082160.01-36573728.75
债券投资968.00-
资产支持证券投资--
基金投资--
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具-257700.00153120.00
权证投资--
期货投资-257700.00153120.00
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计-17338892.01-36420608.75
7.4.7.21其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月2021年1月1日至2021
31日年12月31日
基金赎回费收入--
替代损益85377.44214118.69
合计85377.44214118.69
7.4.7.22信用减值损失注：无。
7.4.7.23其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年12月31月31日日
审计费用30000.0040000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
银行费用6497.4512286.26
指数使用费140000.00140000.00
中登登记结算费150000.00150000.00
IOPV服务费 100000.00 100000.00
交易费用-537015.00
合计546497.451099301.26
第 44 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值的0.03%年费率计提，逐日累计，按季支付。如日均基金资产净值大于人民币5000万元时，指数许可使用费的收取下限金额为每季度人民币35000元；如日均基金资产净值小于人民币5000万元时，指数许可使用费不设下限。
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系民生加银基金管理有限公司(“民生加银基金管理人基金公司”)中国农业银行股份有限公司(“中国农业基金托管人银行”)加拿大皇家银行基金管理人的股东中国民生银行股份有限公司(“中国民生基金管理人的股东银行”)三峡财务有限责任公司基金管理人的股东民生加银资产管理有限公司基金管理人的子公司民生加银沪深300交易型开放式指数证券本基金的联接基金投资基金联接基金
注：本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过股票交易。
7.4.10.1.2债券交易
注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过债券交易。
7.4.10.1.3债券回购交易
注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过回购交易。
7.4.10.1.4权证交易
注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过权证交易。
第 45 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均没有应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的管理费234116.63407297.03
其中：支付销售机构的客户维护费--
注：支付基金管理人民生加银基金公司的基金管理费按前一日基金资产净值0.15%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：
日基金管理费=前一日基金资产净值×0.15%/当年天数
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的托管费78038.86135765.58
注：支付基金托管人中国农业银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.05%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。
计算公式为：日基金托管费=前一日基金资产净值×0.05%/当年天数
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易
注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。
第 46 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
注：本基金管理人在本报告期内及上年度可比期间均未持有本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末上年度末
2022年12月31日2021年12月31日
关联方名称持有的基金份额持有的基金份额持有的持有的占基金总份额的占基金总份额的比基金份额基金份额比例（%）例（%）民生加银沪深300交易型
开放式指数7136029.0025.57795721929.0013.2455证券投资基金联接基金
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月
关联方名称2021年1月1日至2021年12月31日
31日
期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
中国农业银行5086994.2840453.664459205.2036171.83
注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均未在承销期内购入过由关联方承销的证券。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
本基金本报告期末因指数投资而持有的关联方证券：
1、“农业银行”（股票代码601288）持仓数量为214900.00股，市值占基金资产净值的比例
为0.47%（2021年12月31日：持仓数量为392400股，市值占基金资产净值的比例为0.45%）；
2、“民生银行”（股票代码600016）持仓数量为167200.00股，市值占基金资产净值的比例
为0.43%（2021年12月31日：持仓数量为244900股，市值占基金资产净值的比例为0.37%）。
7.4.11利润分配情况注：1）本基金于本期未进行利润分配。
2）本基金资产负债表日之后、财务报表批准报出日之前的利润分配情况，详见本报告“7.4.8.2资产负债表日后事项”部分内容。
第 47 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
7.4.12期末（2022年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1受限证券类别：股票
数量证券证券成功流通受限认购期末估期末期末估值受限期（单备注代码名称认购日类型价格值单价成本总额总额位：股）
2022年
新股流
688291金橙子10月176个月26.7724.11176047115.2042433.60-
通受限日浩瀚深2022年新股流
6882926个月16.5614.67258942873.8437980.63-
度8月9日通受限
2022年
新股流
688381帝奥微8月156个月41.6837.98100741971.7638245.86-
通受限日科捷智2022年新股流
6884556个月21.8813.12215147063.8828221.12-
能9月7日通受限
注：根据中国证监会相关规定，证券投资基金参与网下配售，可与发行人、承销商自主约定网下配售股票的持有期限并公开披露。持有期自公开发行的股票上市之日起计算。在持有期内的股票为流动受限制而不能自由转让的资产。证券投资基金获配的科创板股票及创业板股票需要锁定的，锁定期根据相关法规及交易所相关规定执行。证券投资基金还可作为特定投资者，认购由中国证监会规范的非公开发行股票，所认购的股票自发行结束之日起在法规规定的限售期内不得转让。
证券投资基金对上述非公开发行股票的减持还需根据交易所相关规定执行。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
注：于2022年12月31日，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
注：截至本报告期末2022年12月31日止，本基金未持有从事银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2022年12月31日止，本基金未持有从事交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
注：于2022年12月31日，本基金未持有参与转融通证券出借业务的证券。
第 48 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
●信用风险
●流动性风险
●市场风险
本基金在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法等。
本基金的基金管理人从事风险管理的目标是使本基金在风险和收益之间取得适当的平衡，以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。基于该风险管理目标，本基金的基金管理人已制定了政策和程序来辨别和分析这些风险，设定适当的风险限额并设计相应的内部控制程序，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下设立合规与风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等；在管理层层面设立风险控制委员会，实施董事会合规与风险管理委员会制定的各项风险管理和内部控制政策；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理部向督察长负责，并向总经理汇报日常行政事务。
本基金管理人建立了以合规与风险管理委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核
部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国农业银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，本基金投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估并采用券款对付交割方式以控制相应的信用风险。
第 49 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
注：本基金于本期末及上年度末均未持有按短期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资
注：本基金于本报告期末及上年度末均未持有按短期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资
注：本基金于本报告期末及上年度末均未持有按短期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2022年12月31日2021年12月31日
AAA - -
AAA 以下 4971.92 -
未评级--
合计4971.92-
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资
注：本基金于本报告期末及上年度末均未持有按长期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
注：本基金于本报告期末及上年度末均未持有按长期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。
本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理人员设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金管理人对流通受限证券的投资交易进行限制和控制，对缺乏流动性的证券投资比率事先确定最高上限，控制基金的流动性结构；加强对投资组合变现周期和冲击成本的定量分析，定期揭示基金的流动性风险；通过分散投资降低基金财产的非系统性风险，保持基金组合良好的流动性。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，除附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资产均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动第 50 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于2022年12月31日，本基金所持有的全部金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
下表统计了本基金面临的利率风险敞口，表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者进行了分类：
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1-3个3个月-11-5
2022年12月311个月以内5年以上不计息合计
月年年日资产
银行存款5085877.68----1116.605086994.28
结算备付金1841017.91----829.451841847.36
存出保证金20345.58----699490.01719835.59
交易性金融资产----4968.00126109597.97126114565.97
资产总计6947241.17---4968.00126811034.03133763243.20负债
应付管理人报酬-----17604.8317604.83
应付托管费-----5868.275868.27
其他负债-----538324.45538324.45
负债总计-----561797.55561797.55
第 51 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
利率敏感度缺口6947241.17---4968.00126249236.48133201445.65上年度末
1-3个3个月-11-5
2021年12月311个月以内5年以上不计息合计
月年年日资产
银行存款4459205.20-----4459205.20
结算备付金1069162.45-----1069162.45
存出保证金57217.02----356443.20413660.22
交易性金融资产-----250633562.70250633562.70
应收证券清算款-----6560159.586560159.58
其他资产-----1687.631687.63
资产总计5585584.67----257551853.11263137437.78负债
应付管理人报酬-----34397.9234397.92
应付托管费-----11465.9711465.97
应付证券清算款-----5863430.405863430.40
其他负债-----1001274.081001274.08
负债总计-----6910568.376910568.37
利率敏感度缺口5585584.67----250641284.74256226869.41
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
注：本基金于本报告期末及上年度末所持有的利率敏感性资产账面金额较小，因此市场利率变动而导致的利率敏感性资产的公允价值变动对基金资产净值的影响不重大。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
本基金承受的其他价格风险，主要是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金的其他价格风险，主要受到证券交易所上市的股票整体涨跌趋势的影响，由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，通过组合估值、行业配置分析等进行市场价格风险管理。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2022年12月31日2021年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）
第 52 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告交易性金融资
126109594.0594.68250633562.7097.82
产－股票投资交易性金融资
----
产－基金投资交易性金融资
产－贵金属投----资衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计126109594.0594.68250633562.7097.82
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
本基金管理人运用定量分析方法对本基金的其他价格风险进行分析。下表为其他价格风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，证券投资价格发生合假设
理、可能的变动时，将对基金资产净值产生的影响。正数表示可能增加基金资产净值，负数表示可能减少基金资产净值。
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2021年12月动本期末（2022年12月31日）
31日）
1.本基金业绩比较
6553210.3712681299.83
基准上升5%分析
2.本基金业绩比较
-6553210.37-12681299.83
基准下降5%
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元
第 53 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2022年12月31日2021年12月31日
第一层次125967684.76248501839.97
第二层次146881.212131722.73
第三层次--
合计126114565.97250633562.70
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
于本报告期间，本基金无公允价值所属层次间的重大变动。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
注：于本报告期间，本基金无第三层公允价值余额及变动情况。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况注：无。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于2022年12月31日，本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具(2021年12月31日：无)。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融工具主要包括应收款项、卖出回购金融资产和其他金融负债，其账面价值与公允价值之间无重大差异。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
于2022年12月31日，本基金无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资126109594.0594.28
其中：股票126109594.0594.28
2基金投资--
3固定收益投资4971.920.00
第 54 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
其中：债券4971.920.00
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
7银行存款和结算备付金合计6928841.645.18
8其他各项资产719835.590.54
9合计133763243.20100.00
注：上表中股票投资项含可退替代款估值增值，而下表中的合计项中不含可退替代款估值增值。
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 1567023.90 1.18
B 采矿业 3617963.80 2.72
C 制造业 71809841.80 53.91
电力、热力、燃气
D 及水生产和供应 3505426.00 2.63业
E 建筑业 2715177.30 2.04
F 批发和零售业 276120.00 0.21
交通运输、仓储和
G 4198891.90 3.15邮政业
H 住宿和餐饮业 - -
信息传输、软件和
I 4646908.08 3.49信息技术服务业
J 金融业 26064663.58 19.57
K 房地产业 2332789.00 1.75租赁和商务服务
L 1880706.00 1.41业科学研究和技术
M 1719964.00 1.29服务业
水利、环境和公共
N - -设施管理业
居民服务、修理和
O - -其他服务业
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 1130238.63 0.85
文化、体育和娱乐
R 150100.00 0.11业
S 综合 - -
第 55 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
合计125615813.9994.31
8.2.2报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 380019.35 0.29
电力、热力、燃气
D
及水生产和供应业33346.480.03
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
交通运输、仓储和
G
邮政业--
H 住宿和餐饮业 - -
信息传输、软件和
I
信息技术服务业80414.230.06
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -科学研究和技术服
M
务业--
N 水利、环境和公共
设施管理业--
O 居民服务、修理和
其他服务业--
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐
业--
S 综合 - -
合计493780.060.37
8.2.3报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
1600519贵州茅台43007426100.005.58
2300750宁德时代99003894858.002.92
3601318中国平安729723429684.002.57
4600036招商银行833003103758.002.33
5000858五粮液131002367039.001.78
第 56 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
6601012隆基绿能408321725560.321.30
7601166兴业银行980001723820.001.29
8000333美的集团330441711679.201.29
9600900长江电力766001608600.001.21
10002594比亚迪61001567517.001.18
11601888中国中免66001425798.001.07
12300059东方财富712281381823.201.04
13600887伊利股份431001336100.001.00
14600030中信证券657501309082.500.98
15600309万华化学127001176655.000.88
16600276恒瑞医药300781158905.340.87
17603259药明康德137641114884.000.84
18002415海康威视317081099633.440.83
19000568泸州老窖49001098972.000.83
20002475立讯精密334781062926.500.80
21300760迈瑞医疗33001042701.000.78
22601398工商银行2360001024240.000.77
23000651格力电器30396982398.720.74
24601899紫金矿业97100971000.000.73
25002352顺丰控股16400947264.000.71
26600809山西汾酒3260929067.400.70
27601328交通银行185000876900.000.66
28002714牧原股份17938874477.500.66
29300124汇川技术12550872225.000.65
30002142宁波银行26680865766.000.65
31000001平安银行65386860479.760.65
32 000725 京东方 A 252600 853788.00 0.64
33 000002 万 科 A 45800 833560.00 0.63
34000792盐湖股份36500828185.000.62
35601816京沪高铁165300813276.000.61
36300274阳光电源7000782600.000.59
37601668中国建筑141200766716.000.58
38300015爱尔眼科24209752173.630.56
39603288海天味业9350744260.000.56
40600048保利发展48300730779.000.55
41300014亿纬锂能8200720780.000.54
42600438通威股份18200702156.000.53
43300498温氏股份35280692546.400.52
44002304洋河股份4144665112.000.50
45 002129 TCL中环 17400 655284.00 0.49
46600031三一重工40000632000.000.47
47601288农业银行214900625359.000.47
48600690海尔智家25500623730.000.47
第 57 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
49601088中国神华22200613164.000.46
50002049紫光国微4580603735.600.45
51600919江苏银行79550579919.500.44
52600016民生银行167200576840.000.43
53600000浦发银行79100575848.000.43
54600050中国联通127000568960.000.43
55600837海通证券65000564850.000.42
56601601中国太保23000563960.000.42
57600436片仔癀1951562785.460.42
58000063中兴通讯21500555990.000.42
59002466天齐锂业7000552930.000.42
60600406国电南瑞22468548219.200.41
61688981中芯国际13100538934.000.40
62002460赣锋锂业7580526885.800.40
63600089特变电工26100524088.000.39
64601225陕西煤业26100484938.000.36
65603799华友钴业8620479530.600.36
66300122智飞生物5400474282.000.36
67002812恩捷股份3600472644.000.35
68688599天合光能7300465448.000.35
69002027分众传媒68100454908.000.34
70002271东方雨虹13550454873.500.34
71300896爱美客800453080.000.34
72600104上汽集团31400452474.000.34
73603986兆易创新4412452097.640.34
74601988中国银行142000448720.000.34
75601688华泰证券34700442078.000.33
76601919中远海控42910441543.900.33
77600585海螺水泥16100440818.000.33
78300142沃森生物10800434052.000.33
79601169北京银行99700429707.000.32
80601766中国中车81900418509.000.31
81601628中国人寿11200415744.000.31
82601211国泰君安30400413136.000.31
83600570恒生电子10198412611.080.31
84002230科大讯飞12550412016.500.31
85000625长安汽车33468411991.080.31
86601229上海银行67000395970.000.30
87600028中国石化90100392836.000.29
88600009上海机场6700386657.000.29
89002459晶澳科技6400384576.000.29
90601390中国中铁69100384196.000.29
91002410广联达6400383680.000.29
第 58 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
92002371北方华创1700383010.000.29
93600893航发动力9000380520.000.29
94601985中国核电63400380400.000.29
95600660福耀玻璃10800378756.000.28
96300347泰格医药3600377280.000.28
97000338潍柴动力36600372588.000.28
98603501韦尔股份4790369261.100.28
99600111北方稀土14700368235.000.28
100000661长春高新2200366190.000.27
101601009南京银行34700361574.000.27
102601669中国电建51000361080.000.27
103 000100 TCL科技 94600 351912.00 0.26
104002311海大集团5600345688.000.26
105002709天赐材料7800342108.000.26
106601818光大银行111392341973.440.26
107601658邮储银行73300338646.000.25
108600019宝钢股份59900334841.000.25
109600426华鲁恒升10100334815.000.25
110600588用友网络13830334271.100.25
111600999招商证券24970332101.000.25
112688008澜起科技5300331780.000.25
113600905三峡能源57800326570.000.25
114601857中国石油65500325535.000.24
115688111金山办公1200317388.000.24
116600958东方证券35176314473.440.24
117600760中航沈飞5260308393.800.23
118000776广发证券19900308251.000.23
119002050三花智控14470307053.400.23
120002179中航光电5300306128.000.23
121600196复星医药8500299540.000.22
122002180纳思达5700295773.000.22
123600010包钢股份153400294528.000.22
124688012中微公司3000294030.000.22
125300450先导智能7300293825.000.22
126000596古井贡酒1100293590.000.22
127300661圣邦股份1650284790.000.21
128300316晶盛机电4400279664.000.21
129001979招商蛇口22000277860.000.21
130300408三环集团9017276912.070.21
131000963华东医药5900276120.000.21
132600029南方航空36300275880.000.21
133000733振华科技2400274152.000.21
134002241歌尔股份16100270963.000.20
第 59 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
135601615明阳智能10700270282.000.20
136600150中国船舶12100269588.000.20
137601989中国重工76800268032.000.20
138601728中国电信63800267322.000.20
139601006大秦铁路40000267200.000.20
140601377兴业证券46530267082.200.20
141600745闻泰科技5000262900.000.20
142000938紫光股份13400261434.000.20
143600926杭州银行19900260292.000.20
144000538云南白药4760258753.600.19
145600600青岛啤酒2400258000.000.19
146600795国电电力60000256200.000.19
147601939建设银行45270254870.100.19
148002493荣盛石化20450251535.000.19
149600941中国移动3700250379.000.19
150300782卓胜微2180249174.000.19
151300751迈为股份600247104.000.19
152601138工业富联26800246024.000.18
153601633长城汽车8300245846.000.18
154603806福斯特3640241841.600.18
155000166申万宏源60700241586.000.18
156601186中国铁建30900238857.000.18
157603659璞泰来4600238694.000.18
158601600中国铝业53300238251.000.18
159000768中航西飞9300236685.000.18
160002001新和成12500234375.000.18
161300763锦浪科技1300234065.000.18
162600547山东黄金12180233368.800.18
163600233圆通速递11600233044.000.17
164605117德业股份700231840.000.17
165600763通策医疗1500229485.000.17
166601838成都银行14900227970.000.17
167300759康龙化成3350227800.000.17
168600011华能国际29600225256.000.17
169601995中金公司5900224967.000.17
170600015华夏银行42800222132.000.17
171600584长电科技9600221280.000.17
172601100恒立液压3504221277.600.17
173600176中国巨石16118220977.780.17
174600346恒力石化14200220526.000.17
175603369今世缘4300218870.000.16
176600383金地集团21300217899.000.16
177600886国投电力20100217683.000.16
第 60 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
178603993洛阳钼业47600216580.000.16
179002821凯莱英1460216080.000.16
180300496中科创达2125213137.500.16
181601111中国国航20100213060.000.16
182600188兖矿能源6200208196.000.16
183002074国轩高科7200207576.000.16
184601066中信建投8700206625.000.16
185600085同仁堂4600205528.000.15
186002202金风科技18600204600.000.15
187600115中国东航36900204057.000.15
188600132重庆啤酒1600203808.000.15
189601877正泰电器7301202237.700.15
190002252上海莱士31800201612.000.15
191000425徐工机械39700201279.000.15
192601868中国能建87300199917.000.15
193000876新希望15300197523.000.15
194601788光大证券13200196284.000.15
195601117中国化学24700196118.000.15
196601800中国交建23700190785.000.14
197002920德赛西威1800189612.000.14
198600460士兰微5700186903.000.14
199300207欣旺达8800186120.000.14
200688396华润微3500184275.000.14
201600741华域汽车10625184131.250.14
202300769德方纳米800183672.000.14
203002601龙佰集团9700183524.000.14
204000157中联重科33500182240.000.14
205000895双汇发展7018181976.740.14
206600845宝信软件4031180588.800.14
207300454深信服1600180080.000.14
208600989宝丰能源14800178636.000.13
209300999金龙鱼4100178596.000.13
210000786北新建材6900178572.000.13
211601901方正证券27800177364.000.13
212002648卫星化学11340175770.000.13
213601689拓普集团3000175740.000.13
214603019中科曙光7860174020.400.13
215002736国信证券19400172272.000.13
216601336新华保险5600168448.000.13
217688036传音控股2116168264.320.13
218601021春秋航空2600167050.000.13
219002007华兰生物7340166104.200.12
220603392万泰生物1305165343.500.12
第 61 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
221603290斯达半导500164650.000.12
222601238广汽集团14900164347.000.12
223000301东方盛虹12600164304.000.12
224002555三七互娱8947161940.700.12
225000723美锦能源17500157850.000.12
226600219南山铝业47300154671.000.12
227603833欧派家居1260153127.800.11
228601618中国中冶48100152958.000.11
229300413芒果超媒5000150100.000.11
230603882金域医学1900148580.000.11
231000977浪潮信息6900148488.000.11
232603185上机数控1400148190.000.11
233 000069 华侨城 A 27700 147641.00 0.11
234600674川投能源12000146760.000.11
235002008大族激光5700146205.000.11
236300628亿联网络2400145416.000.11
237003816中国广核53000142570.000.11
238300433蓝思科技13400141102.000.11
239002120韵达股份9800140924.000.11
240300601康泰生物4460140623.800.11
241600039四川路桥12600140112.000.11
242600332白云山4700140013.000.11
243002236大华股份12239138423.090.10
244603899晨光股份2500137450.000.10
245600884杉杉股份7500136500.000.10
246300033同花顺1380136081.800.10
247002841视源股份2300135792.000.10
248300957贝泰妮900134316.000.10
249002602世纪华通35120133807.200.10
250688005容百科技1900130625.000.10
251601878浙商证券13100130083.000.10
252002756永兴材料1400129038.000.10
253688126沪硅产业7265127936.650.10
254601799星宇股份1000127370.000.10
255002938鹏鼎控股4600126224.000.09
256601360三六零19200125568.000.09
257601155新城控股6100125050.000.09
258688561奇安信1900124963.000.09
259603260合盛硅业1500124410.000.09
260600362江西铜业7000122010.000.09
261600918中泰证券18800120508.000.09
262000708中信特钢6800116688.000.09
263601865福莱特3400113254.000.09
第 62 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
264300223北京君正1600112704.000.08
265600183生益科技7800112398.000.08
266601319中国人保21500112230.000.08
267000408藏格矿业4300111671.000.08
268600061国投资本17276110393.640.08
269603486科沃斯1500109410.000.08
270600018上港集团20400108936.000.08
271300595欧普康视3000107100.000.08
272601898中煤能源12300106026.000.08
273601998中信银行20600102588.000.08
274300529健帆生物3300102201.000.08
275600803新奥股份6300101430.000.08
276002916深南电路1400101010.000.08
277688303大全能源2100100128.000.08
278688187时代电气180098226.000.07
279002414高德红外882897108.000.07
280688363华熙生物70094696.000.07
281300919中伟股份140091854.000.07
282601216君正集团2270090573.000.07
283002064华峰化学1330090440.000.07
284002600领益智造1890085806.000.06
285600606绿地控股2833584438.300.06
286601966玲珑轮胎400081920.000.06
287601881中国银河870080823.000.06
288600025华能水电1210079860.000.06
289603195公牛集团50071630.000.05
290688169石头科技28069370.000.05
291688065凯赛生物112068644.800.05
292601808中海油服400066320.000.05
293300979华利集团110062821.000.05
294000877天山股份640054528.000.04
295002032苏泊尔110054406.000.04
296605499东鹏饮料30053370.000.04
297000800一汽解放630048699.000.04
298601236红塔证券640047360.000.04
299601698中国卫通280031976.000.02
300001289龙源电力110020097.000.02
8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
1688041海光信息2560102707.200.08
2001301尚太科技116468722.560.05
3688380中微半导201654714.240.04
第 63 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
4688291金橙子176042433.600.03
5688381帝奥微100738245.860.03
6688292浩瀚深度258937980.630.03
7001258立新能源318833346.480.03
8688455科捷智能215128221.120.02
9603255鼎际得48821911.200.02
10603211晋拓股份128716164.720.01
11301120新特电气60511259.050.01
12001238浙江正特37410797.380.01
13001229魅视科技3479313.480.01
14001231农心科技3558037.200.01
15301288清研环境3565927.400.00
16301219腾远钴业583997.940.00
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)码
1300750宁德时代5005613.001.95
2000858五粮液3011409.001.18
3000333美的集团2328307.000.91
4300059东方财富1961069.000.77
5600519贵州茅台1937196.000.76
6002594比亚迪1806607.000.71
7000792盐湖股份1535133.000.60
8000568泸州老窖1515124.000.59
9002475立讯精密1400327.000.55
10002415海康威视1359760.000.53
11000651格力电器1226253.000.48
12 000725 京东方 A 1221772.00 0.48
13002371北方华创1133667.000.44
14002142宁波银行1112282.000.43
15002714牧原股份1107467.800.43
16000001平安银行1089284.000.43
17002352顺丰控股1073607.000.42
18300760迈瑞医疗1024158.000.40
19300274阳光电源997853.000.39
20 000002 万 科 A 981943.00 0.38
注：“本期累计买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号股票代股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)
第 64 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告码
1300750宁德时代7878803.003.07
2000858五粮液4509321.801.76
3000333美的集团3650343.001.42
4300059东方财富2881084.001.12
5002594比亚迪2822073.051.10
6002415海康威视2274043.060.89
7000568泸州老窖2201051.000.86
8002475立讯精密2184064.000.85
9000651格力电器1987064.000.78
10002142宁波银行1750577.000.68
11000001平安银行1742703.000.68
12002714牧原股份1732542.000.68
13300760迈瑞医疗1708510.000.67
14 000725 京东方 A 1609387.00 0.63
15 000002 万 科 A 1519738.00 0.59
16300274阳光电源1461547.000.57
17002371北方华创1458017.000.57
18002352顺丰控股1357662.000.53
19002460赣锋锂业1329339.000.52
20300014亿纬锂能1305104.000.51
注：“本期累计卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本（成交）总额89587974.50
卖出股票收入（成交）总额120164442.37
注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号债券品种公允价值占基金资产净值比例（%）
1国家债券--
2央行票据--
3金融债券--
其中：政策性金融债--
4企业债券--
5企业短期融资券--
6中期票据--
7可转债（可交换债）4971.920.00
8同业存单--
9其他--
第 65 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
10合计4971.920.00
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号债券代码债券名称数量（张）公允价值占基金资产净值比例（%）
1113655欧22转债404971.920.00
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，力争提高投资效率、降低交易成本、缩小跟踪误差，而非用于投机或用作杠杆工具放大基金的投资。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
本基金尚未在基金合同中明确国债期货的投资策略、比例限制、信息披露等，本基金暂不参与国债期货交易。
8.11.2本期国债期货投资评价
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.12投资组合报告附注
8.12.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的发行主体在报告编制日前一年内受到处罚如下：
兴业银行股份有限公司因违法违规被中国银行保险监督管理委员会处罚；
招商银行股份有限公司因违法违规被中国银行保险监督管理委员会处罚。
除上述发行主体外，未发现本基金投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
本基金对上述主体所发行证券的投资决策程序符合法律法规、基金合同和公司投资制度的规定。
第 66 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金719835.59
2应收清算款-
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计719835.59
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
注：本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元流通受限部分的公占基金资产净序号股票代码股票名称流通受限情况说明
允价值值比例（%）
1688291金橙子42433.600.03新股流通受限
2688381帝奥微38245.860.03新股流通受限
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
9.1.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人户数户均持有的持有人结构
（户）基金份额机构投资者个人投资者
第 67 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告占总份额比例占总份额比例持有份额持有份额
（%）（%）
187614871.6315284298.0054.7812614888.0045.22
注：机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中已包含“民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金”的“持有份额”和“占总份额比例”数据。
9.1.2目标基金的期末基金份额持有人户数及持有人结构
项目持有份额（份）占总份额比例（%）
中国农业银行股份有限公司7136029.0025.5779
-民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例（%）中信建投证券股份有
12387766.008.56
限公司广发证券股份有限公
22055346.007.37
司中信证券股份有限公
31678972.006.02
司华泰证券股份有限公
41490385.005.34
司
5黄美景698100.002.50
6张巍657600.002.36
中国建设银行股份有
限公司-民生加银康宁
7平衡养老目标三年持486500.001.74
有期混合型基金中基
金(FOF)
8甄红248600.000.89
9毕庆桂188200.000.67
10谷连飞158700.000.57
中国农业银行股份有
限公司-民生加银沪深
11300交易型开放式指数7136029.0025.58
证券投资基金联接基金
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）
基金管理人所有从业人员持有本基金0.000.0000
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目持有基金份额总量的数量区间（万份）
第 68 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门
0
负责人持有本开放式基金本基金基金经理持有本开放式基金0
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2019年12月24日）
362057180.00
基金份额总额
本报告期期初基金份额总额43199186.00
本报告期基金总申购份额29700000.00
减：本报告期基金总赎回份额45000000.00
本报告期基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额27899186.00
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、本基金管理人于2022年3月26日发布公告，自2022年3月25日起李操纲先生不再
担任公司总经理、首席信息官，由公司董事长张焕南先生代行总经理职务。
2、本基金管理人于2022年6月23日发布公告，自2022年6月22日起聘任刘静女士担
任公司督察长，邢颖女士不再担任公司督察长职务。
3、本基金管理人于2022年12月1日发布公告，自2022年11月30日起聘任郑智军先生
担任公司总经理，张焕南先生不再代行总经理职务。
4、本基金管理人于2022年12月16日发布公告，自2022年12月15日起聘任王国栋先
生担任公司财务负责人。
5、2022年3月，中国农业银行总行决定王霄勇任托管业务部总裁。
6、2022年3月，中国农业银行总行决定王洪滨任托管业务部高级专家。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4基金投资策略的改变
本报告期基金投资策略没有改变。
第 69 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期支付给毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为30000.00元人民币。
截至本报告期末，该事务所已向本基金提供3年的审计服务。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
措施1内容受到稽查或处罚等措施的主体民生加银基金管理有限公司受到稽查或处罚等措施的时间2022年9月15日采取稽查或处罚等措施的机构中国证监会深圳监管局
受到的具体措施类型出具警示函（行政监管措施）受到稽查或处罚等措施的原因公司在管理过程中违反了《货币市场基金监督管理办法》（证监会令第120号）第七条第一项及《公开募集证券投资基金运作管理办法》（证监会令第104号）第十五条的规定。
管理人采取整改措施的情况（如截至本报告期末公司已经采取整改措施，完成整改工作，并提出整改意见）于2022年10月向深圳证监局提交了整改报告。
其他-
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
注：本基金托管人及其高级管理人员在开展基金托管业务过程中无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
192289485.
中信建投496.0654714.2592.89-
30
长江证券27881954.713.944187.587.11-
国信证券1-----
天风证券2-----
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期权券商名占当期债券券证称成交金额成交金额回购成交总成交金额成交总额成交总额
额的比例(%)
的比例(%)的比例(%)
中信建------
第 70 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告投长江证
------券国信证
------券天风证
------券
注：由于四舍五入的原因，百分比分项之和与合计可能有尾差。
*为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：
ⅰ实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于3亿元人民币；
ⅱ研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为基金提供高质量的资讯服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场分析、个股分析报告、市场数据统计及其它专门报告等，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；
ⅲ财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
ⅳ经营行为规范，内部管理规范、严格，具备健全的内部控制制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
ⅴ具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金进行证券交易的要求，并能为基金提供全面的信息服务。
*券商专用交易单元选择程序：
ⅰ投研能力打分：由投资、研究、交易部相关人员对券商投研及综合能力进行打分，填写《券商评价表》
ⅱ指定租用方案：由交易部根据评价结果，结合公司租用席位要求制定具体的席位租用方案；
ⅲ公司领导审批：公司领导对席位租用方案进行审批或提供修改意见；
ⅳ交易部洽谈：交易部指派专人就租用事宜等业务与券商一并进行洽谈，并起草相关书面协议；
ⅴ律师审议：席位租用协议交公司监察稽核部的律师进行法律审计；
vi交易部经办：席位租用协议生效后，由交易部专人与券商进行联系，具体办理租用手续；
vii连通测试：信息技术部接到交易部通知后，将联络券商技术人员对租用席位进行连通等方面的测试；
viii通知托管行：信息技术部测试通过后，应及时通知投资部、交易部及运营部，由运营部通知托管行有关席位的具体信息；
ix席位启用：交易席位正式使用，投资部、交易部、运营部有关人员须提前做好席位启用的第 71 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告准备工作。
本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。
*本基金本期新增国信证券交易单元一个。
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期民生加银沪深300交易型开放式指数
1中国证监会规定媒介2022年1月24日
证券投资基金2021年第4季度报告民生加银基金管理有限公司旗下部分
2基金2021年第四季度报告提示性公中国证监会规定媒介2022年1月24日
告民生加银沪深300交易型开放式指数
3中国证监会规定媒介2022年2月28日
证券投资基金基金经理变更公告民生加银沪深300交易型开放式指数4证券投资基金更新招募说明书（2022中国证监会规定媒介2022年3月2日
年第1号）民生加银沪深300交易型开放式指数
5中国证监会规定媒介2022年3月2日
证券投资基金基金产品资料概要更新民生加银沪深300交易型开放式指数
6中国证监会规定媒介2022年3月30日
证券投资基金2021年年度报告民生加银基金管理有限公司旗下部分
7中国证监会规定媒介2022年3月30日
基金2021年年度报告提示性公告民生加银沪深300交易型开放式指数
8中国证监会规定媒介2022年4月22日
证券投资基金2022年第1季度报告民生加银基金管理有限公司旗下部分
9基金2022年第一季度报告提示性公中国证监会规定媒介2022年4月22日
告关于旗下管理的上海证券交易所上市
10中国证监会规定媒介2022年6月17日
ETF实施申赎业务多码合一的公告民生加银沪深300交易型开放式指数
11中国证监会规定媒介2022年7月21日
证券投资基金2022年第2季度报告民生加银基金管理有限公司旗下部分
12中国证监会规定媒介2022年7月21日
基金2022年第2季度报告提示性公告民生加银沪深300交易型开放式指数
13中国证监会规定媒介2022年8月3日
证券投资基金基金产品资料概要更新民生加银沪深300交易型开放式指数
14中国证监会规定媒介2022年8月30日
证券投资基金2022年中期报告民生加银基金管理有限公司旗下部分
15中国证监会规定媒介2022年8月30日
基金2022年中期报告提示性公告民生加银沪深300交易型开放式指数
16中国证监会规定媒介2022年10月26日
证券投资基金2022年第3季度报告民生加银基金管理有限公司旗下部分
17中国证监会规定媒介2022年10月26日
基金2022年第3季度报告提示性公告
第 72 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告民生加银沪深300交易型开放式指数18证券投资基金更新招募说明书（2022中国证监会规定媒介2022年12月23日
年第2号）民生加银沪深300交易型开放式指数
19中国证监会规定媒介2022年12月23日
证券投资基金基金产品资料概要更新
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份额份额类别比例达到或者期初申购赎回序号持有份额占比
超过20%的时份额份额份额
（%）间区间民生加银沪深
300交
易型开20220321~202
5721929194230528200.0
放式指1203222022037136029.0025.58.000.000
数证券31~20221231投资基金联接基金产品特有风险
本基金如果出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过基金份额总份额的20%，由此可能导致的特有风险主要包括：当投资者持有份额占比较为集中时，个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产生较大影响；极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资
产以应对投资者的赎回申请，可能带来流动性风险和基金净值波动风险；如个别投资者大额赎回引发巨额赎回，基金管理人可能根据基金合同约定决定部分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请，可能影响投资者赎回业务办理；在特定情况下，若持有基金份额占比较高的投资者大量赎回本基金，可能导致在其赎回后本基金资产规模持续低于正常运作水平，面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。
注：申购份额包括申购或者买入基金份额，赎回份额包括赎回或者卖出基金份额。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
（1）中国证监会准予基金注册的文件；
（2）《民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》；
第 73 页 共 74 页民生加银沪深 300ETF2022 年年度报告
（3）《民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金基金合同》；
（4）《民生加银沪深300交易型开放式指数证券投资基金托管协议》；
（5）法律意见书；
（6）基金管理人业务资格批件、营业执照；
（7）基金托管人业务资格批件、营业执照。
13.2存放地点
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。
13.3查阅方式
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
民生加银基金管理有限公司
2023年3月30日
