西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
2023-03-30
西部利得创业板大盘交易型开放式指数证
券投资基金
2022年年度报告
2022年12月31日
基金管理人：西部利得基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：2023年3月30日西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2023年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2022年1月1日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
3.3其他指标...............................................8
3.4过去三年基金的利润分配情况......................................8
§4管理人报告...............................................8
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................8
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.............................9
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明................................9
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................10
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................11
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................11
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................12
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................12
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................12
§5托管人报告..............................................12
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................12
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....13
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............13
§6审计报告...............................................13
6.1审计报告基本信息..........................................13
6.2审计报告的基本内容.........................................13
§7年度财务报表.............................................15
7.1资产负债表.............................................15
7.2利润表...............................................16
7.3净资产（基金净值）变动表......................................18
7.4报表附注..............................................21
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§8投资组合报告.............................................51
8.1期末基金资产组合情况........................................51
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................51
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................53
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................54
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................56
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............56
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........56
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........56
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............56
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................56
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................56
8.12投资组合报告附注.........................................56
§9基金份额持有人信息..........................................57
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................57
9.2期末上市基金前十名持有人......................................58
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................58
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................58
§10开放式基金份额变动.........................................58
§11重大事件揭示............................................59
11.1基金份额持有人大会决议......................................59
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................59
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................59
11.4基金投资策略的改变........................................59
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................59
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................59
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................59
11.8其他重大事件...........................................61
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................62
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................62
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................62
§13备查文件目录............................................62
13.1备查文件目录...........................................62
13.2存放地点.............................................62
13.3查阅方式.............................................62
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 西部利得创业板大盘 ETF
场内简称 创业大盘 ETF基金主代码159814基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2020年6月19日基金管理人西部利得基金管理有限公司基金托管人中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额616246520.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交深圳证券交易所易所上市日期2020年7月17日
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略本基金按照创业大盘指数成份股构建股票投资组合，通过监测投资组合个股的投资比例，并结合流动性管理因素，对指数成份股及其权重的变动进行相应调整，力争与成分股的权重比例保持一致。（详见《基金合同》）业绩比较基准创业板大盘指数收益率
风险收益特征本基金属股票型基金，预期风险与预期收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称西部利得基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司姓名赵毅秦一楠信息披露
联系电话021-38572888010-66060069负责人
电子邮箱 service@westleadfund.com tgxxpl@abchina.com
客户服务电话4007-007-81895599
传真021-38572750010-68121816
注册地址中国（上海）自由贸易试验区耀北京市东城区建国门内大街69
体路276号901室-908室号
办公地址中国（上海）自由贸易试验区耀北京市西城区复兴门内大街28
体路 276号 901室-908室 号凯晨世贸中心东座 F9邮政编码200126100031法定代表人何方谷澍
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2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 w ww.westleadfund.com
基金管理人处——上海市浦东新区耀体路276号晶耀基金年度报告备置地点商务广场3号楼9层
2.5其他相关资料
项目名称办公地址毕马威华振会计师事务所（特会计师事务所北京市长安街1号东方广场毕马威大楼8层殊普通合伙）中国证券登记结算有限责任公注册登记机构北京市西城区太平桥大街17号司
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元2020年6月19日（基金合
3.1.1期间
2022年2021年同生效日）-2020年12月31
数据和指标日本期已实现
-66903027.6427139062.0433022811.56收益
本期利润-86056054.6813981558.8642637729.79加权平均基
金份额本期-0.17160.09030.2087利润本期加权平
均净值利润-34.81%13.75%20.15%率本期基金份
额净值增长-29.50%12.11%18.71%率
3.1.2期末
2022年末2021年末2020年末
数据和指标期末可供分
-18475464.1182007116.2114492098.33配利润期末可供分
配基金份额-0.03000.16070.1872利润期末基金资
280815792.29329817557.5391891993.33
产净值期末基金份
0.45570.64641.1872
额净值
3.1.3累计
2022年末2021年末2020年末
期末指标
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计净值增长-6.18%33.08%18.71%率
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净份额净值业绩比较基准业绩比较基
阶段值增长增长率标收益率标准差*－**－*
准收益率*
率*准差**
过去三个月3.01%1.58%3.21%1.58%-0.20%0.00%
过去六个月-16.60%1.52%-16.38%1.53%-0.22%-0.01%
过去一年-29.50%1.81%-29.23%1.82%-0.27%-0.01%
自基金合同生效起-16.88
-6.18%1.84%10.70%1.88%-0.04%
至今%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
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3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：本基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3其他指标
无
3.4过去三年基金的利润分配情况
本基金自2020年6月19日（基金合同生效日）至2022年12月31日未进行利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
西部利得基金管理有限公司于2010年7月20日正式成立，公司总部设在上海，在北京、深圳设有分公司，是经中国证监会批准设立的第60家全国规范性基金管理公司，自成立以来逐步成长为一家以绝对收益产品为特色的资产管理人。目前公司拥有公募基金、特定客户资产管理业务、受托管理保险资金等资格。
2015年起公司逐步建立了一支前中后台密切配合的专业化团队，树立了绝对收益的投资管理方向，秉承专业稳健的投资风格，严谨科学的风险管理理念，以专业高效的服务，致力于打造良好业绩，为投资者创造长期稳定的价值。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券从姓名职务说明（助理）期限业年限
第8页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告任职日期离任日期公募投资上海财经大学工商管理硕士。曾任建设银部副总经
行洛阳分行业务主管、华宝兴业基金管理
理、公募
有限公司机构与海外销售部副总经理，国指数投资
2020年72022年9泰基金管理有限公司证券机构部总监，工
张可部总经28年月3日月28日银瑞信基金管理有限公司指数投资中心联
理、投资
席总经理，申万菱信基金管理有限公司指总监、基数与创新投资部总监。2020年2月加入本金经理助公司，具有基金从业资格，中国国籍。
理
美国哥伦比亚大学统计学硕士。曾任 DIAAssociates数据分析师、南华基金管理有蔡路2021年8基金经理-7年限公司基金经理助理、永嬴基金管理有限平月11日公司基金经理助理。2021年6月加入本公司，具有基金从业资格，中国国籍。
中北大学材料加工工程学硕士，曾任马钢
2021年
基金经理股份技术中心助理工程师，宁波银行资产祁威12月14-7年助理托管部基金会计，2017年5月加入本公司，日
具有基金从业资格，中国国籍。
注：1.任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》、本基金《基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规制定了《西部利得基金管理有限公司公平交易管理办法》。针对股票、债券等投资标的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动进行公平交易管理。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。
4.3.2公平交易制度的执行情况
对于场内交易，本基金管理人按照时间优先、价格优先的原则，对满足限价条件且对同一证
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券有相同交易需求的基金，采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；对于场外交易，本基金管理人按照公司制度和流程执行。
本基金管理人风险管理部负责对各账户公平交易进行事后监察，在每日公平交易报表中记录不同投资组合当天整体收益率、分投资类别（股票、债券）同向（1日、3日、5日）交易价差分
析、银行间交易价格偏离度分析；并分别于季度和年度末编制公平交易季度及年度收益率差异分析报告，对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）不同时间窗口同向（1日、3日、5日）交易的交易价差以及 T检验、银行间交易价格偏离度进行了分析。
当监控到疑似异常交易时，本基金管理人风险管理部及时要求相关投资组合经理给予解释，该解释经风险管理部辨认后确认该交易无异常情况后留档备查，公平交易季报及年报由投资组合经理、督察长、总经理签署后，由风险管理部妥善保存分析报告备查。
报告期内，通过对不同投资组合之间的收益率差异比较、对同向交易和反向交易的交易时机和交易价差监控分析，公司未发现整体公平交易执行出现异常的情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。
本报告期内，未发现有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2022年创业大盘指数整体呈一个倒 N型的走势，上半年受俄乌战争、全球通胀、美联储加息、以及国内疫情影响，整体上市场对于经济修复偏悲观，指数在前五个月出现了较大幅度的波动。
但五月之后，随着复产复工有序开展以及稳增长政策逐步发力，A 股情绪得到修复，期间创业大盘指数所代表的大盘成长风格的估值显著回升。然而三季度以后，市场再次经历了经济基本面和情绪面的双重压力，一方面受疫情影响经济修复的斜率较小，而另一方面美联储持续加息同样抑制了 A股成长风格的表现，在此期间创业大盘指数再次调整，并在确认底部后宽幅震荡。11月以后进入业绩空窗期，伴随防疫政策全面放开和地产政策松绑，市场对于2023经济修复的预期高涨，以消费和金融地产为代表的的价值风格率先修复，创业板的情绪也逐步回暖。
报告期内，本基金根据法律法规与基金合同规定的投资限制、基金申赎变动、以及成分股增发配股等权益事件，坚定执行完全复制的投资策略，力争基金净值增长率与标的指数收益率高度正相关，并努力实现跟踪误差最小化。
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4.4.2报告期内基金的业绩表现
报告期内基金业绩表现参见本报告第三部分“主要财务指标和基金净值表现”。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2023年，我们对经济复苏持乐观态度。一方面防疫政策优化有望快速激活微观经济的活力，另一方面信贷和投资的改善也将给经济修复起到提速作用。从经济周期来看，2023年处于衰退末期至经济修复的阶段，全年的宏观流动性可能依然会比较宽松，权益资产的配置价值显著。
创业大盘指数是典型的大盘成长风格指数，他代表了创业板中高成长、大市值的优质龙头公司的整体表现，其中新能源和医药等高科技制造的权重较大，高度契合国家高质量发展的长期战略目标。分行业看，首先对于新能源行业国内各地陆续出台了2023年新能车销售补贴政策，政策的持续呵护叠加头部车企降价，有望刺激需求端渗透率进一步提升；盈利端，随着上游资源、中游供应链逐步呈现供过于求的特征，前期受压制的电池环节也有望迎来盈利修复。对于医药行业，我们认为2023年板块亦有望迎来业绩和政策的双重利好，首先随着疫情防控的放开，国内就诊和消费医疗需求有望快速释放，全年维度行业的基本面或将显著改善；此外随着医保政策释放积极信号，市场关注的政策焦点从原有的医保控费逐步转向国家对医疗投入的加大，因此亦有望刺激医药板块估值提升。除新能源和医药以外，创业大盘指数还涵盖了一批科技制造龙头，新一年中国经济转型或将围绕新兴科技产业不断纵深，注册制全面铺开后科技属性较高且投资门槛较低的创业板有望获得市场更多的关注。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人始终坚持基金份额持有人利益优先原则，从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实。公司监察稽核部依据法律法规的规定及公司内部控制的整体要求，独立对公司经营、旗下投资组合及员工行为等的合规性进行了定期和不定期检查，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，并定期向公司董事会出具监察稽核报告。
本报告期内，本基金管理人的监察稽核主要工作如下：
一、结合公司业务开展的实际情况，进一步完善公司各项内部制度和细化各项业务流程；
二、落实内部监察稽核工作，对公司业务流程及管理的各项环节进行定期及不定期稽核；
三、根据法律法规及时、准确、完整的披露与本基金有关的各项法定信息披露文件，并在指
定报刊和公司网站进行披露，确保基金投资人和公众及时、准确和完整地获取公司和本基金的各项公开信息；
四、继续加强反洗钱工作力度，进一步落实洗钱风险自评估工作和反洗钱异常报告筛选，并
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进一步完善工作流程。监察稽核部定期和不定期地向各监管机构按时提交报备各类反洗钱报告，并不断贯彻落实反洗钱法规及监管要求；
五、落实各项合规工作，确保公司各项业务及管理符合法律法规要求；
六、其他各类监察稽核工作。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据相关法律法规的规定，本基金管理人制订了证券投资基金估值政策和程序，并经本基金管理人总经理办公会议审议通过成立了估值委员会。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。具体职责包括对本基金管理人估值政策和程序的制订和解释；在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况，以及在采用新投资策略或投资新品种时，估值委员会负责对所采用的估值模型、假设及参数的适当性进行重新评估或修订，必要时聘请会计师事务所进行审核并出具意见。针对个别投资品种的估值方法调整，均须通过托管银行复核。
估值委员会的成员包括投资管理部、风险控制岗、监察稽核部、基金运营部等有关人员组成。
基金经理如认为持仓品种的估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议，通过参与对估值问题的讨论和与估值委员会共同商定估值原则和政策等方式，对估值议案提出反馈意见。作为公司估值委员会委员，基金经理有权投票表决有关议案。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场债券品种的估值数据及交易所交易的债券品种的估值数据、流通受限股票流动性折扣。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
可参见本报告“7.4.11利润分配情况”。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人以及基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—西部利得基金管理有限公司2022年1月1日至2022年12月31日基金的投资运作，进行了认
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真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为，西部利得基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，西部利得基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号毕马威华振审字第2303299号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金全体基审计报告收件人金份额持有人我们审计了后附的西部利得创业板大盘交易型开放式指数证
券投资基金（以下简称“西部利得创业板大盘基金”）财务报表，包括2022年12月31日的资产负债表、2022年度的利润表、净资产（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准审计意见则”）、《资产管理产品相关会计处理规定》及财务报表附注7.4.2中所列示的中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业
实务操作的规定编制，公允反映了西部利得创业板大盘基金
2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和
基金净值变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则（以下简称“审计准则”）形成审计意见的基础的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
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按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西部利得创业板大盘基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项-
其他事项-西部利得创业板大盘基金管理人西部利得基金管理有限公司（以下简称“基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括西部利得创业板大盘基金2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
其他信息
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
基金管理人管理层负责按照企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及财务报表附注7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操
作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错管理层和治理层对财务报表的责误导致的重大错报。
任在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估西部利得创业板大盘基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非西部利得创业板大盘基金预计在清算时资产无法按照公允价值处置。
基金管理人治理层负责监督西部利得创业板大盘基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
注册会计师对财务报表审计的责
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，任
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
第14页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对西部利得创业板大盘基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西部利得创业板大盘基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名张楠叶凯韵会计师事务所的地址上海市静安区南京西路1266号2幢25层审计报告日期2023年3月29日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2022年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2022年12月31日2021年12月31日
资产：
银行存款7.4.7.1885615.311414702.96
结算备付金21138.1049360.17
存出保证金2058.9517817.41
交易性金融资产7.4.7.2280331766.28328777545.91
其中：股票投资280331766.28328777545.91
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
第15页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款-249870.95
应收股利--
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.87824.70186.22
资产总计281248403.34330509483.62本期末上年度末负债和净资产附注号
2022年12月31日2021年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款-237839.66
应付赎回款--
应付管理人报酬113934.0049540.96
应付托管费22786.789908.19
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.9295890.27394637.28
负债合计432611.05691926.09
净资产：
实收基金7.4.7.10299291256.40247810441.32
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.12-18475464.1182007116.21
净资产合计280815792.29329817557.53
负债和净资产总计281248403.34330509483.62
注：报告截止日2022年12月31日，基金份额净值为0.4557元，基金份额总额为616246520.00份。
7.2利润表
会计主体：西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日
第16页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2022年1月1日至20222021年1月1日至2021年12月31日年12月31日
一、营业总收入-84104398.4915241753.83
1.利息收入330797.6916429.96
其中：存款利息收入7.4.7.137763.8116429.96
债券利息收入--资产支持证券利息
--收入买入返售金融资产
--收入
证券出借利息收入323033.88-
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”-65281416.1627698758.85
填列）
其中：股票投资收益7.4.7.14-66387010.9127421750.10
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.15--资产支持证券投资
7.4.7.16--
收益
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.191105594.75277008.75以摊余成本计量的
金融资产终止确认产生的--收益
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损
7.4.7.20-19153027.04-13157503.18失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）5.其他收入（损失以“-”
7.4.7.21-752.98684068.20号填列）
减：二、营业总支出1951656.191260194.97
1．管理人报酬7.4.10.2.11240641.68507181.43
2．托管费7.4.10.2.2248128.34101436.26
3．销售服务费7.4.10.2.3--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产
--支出
6．信用减值损失7.4.7.22--
7．税金及附加--
第17页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
8．其他费用7.4.7.23462886.17651577.28三、利润总额（亏损总额-86056054.6813981558.86以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”-86056054.6813981558.86号填列）
五、其他综合收益的税后
--净额
六、综合收益总额-86056054.6813981558.86
7.3净资产（基金净值）变动表
会计主体：西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日
单位：人民币元本期项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
247810441.32-82007116.21329817557.53
资产（基金净值）
加：会计
政策变----更前
期差错----更正其
----他
二、本期期初净
247810441.32-82007116.21329817557.53
资产（基金净值）
三、本期增减变
动额（减51480815.08--100482580.32-49001765.24少以“-”号填列）
（一）、综合收---86056054.68-86056054.68益总额
（二）、本期基51480815.08--14426525.6437054289.44金份额
第18页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告交易产生的基金净值变动数
（净值减少以
“-”号
填列）
其中：1.基金申641081849.06-17354384.44658436233.50购款
2.基金赎-589601033.98--31780910.08-621381944.06回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产
----生的基金净值
变动（净值减少
以“-”号填列）
（四）、其他综
合收益----结转留存收益
四、本期期末净
299291256.40--18475464.11280815792.29
资产（基金净值）上年度可比期间项目2021年1月1日至2021年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
77399895.00-14492098.3391891993.33
资产（基金净值）
加：会计
政策变----更
第19页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告前
期差错----更正其
----他
二、本期期初净
77399895.00-14492098.3391891993.33
资产（基金净值）
三、本期增减变
动额（减170410546.32-67515017.88237925564.20少以“-”号填列）
（一）、综合收--13981558.8613981558.86益总额
（二）、本期基金份额交易产生的基
金净值170410546.32-53533459.02223944005.34变动数
（净值减少以
“-”号
填列）
其中：1.基金申1291028685.13-383801347.781674830032.91购款
2.基金赎-1120618138.81--330267888.76-1450886027.57回款
（三）、本期向基金份额持有人分配
利润产----生的基金净值
变动（净值减少
以“-”
第20页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告号填列）
（四）、其他综
合收益----结转留存收益
四、本期期末净
247810441.32-82007116.21329817557.53
资产（基金净值）报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
贺燕萍贺燕萍张皞骏基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2020]215号《关于准予西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》核准，由西部利得基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币408363428.00元，业经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)毕马威华振验字第2000266号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于
2020年6月19日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为408399895.00份基金份额，其
中认购资金利息折合36467.00份基金份额。本基金的基金管理人为西部利得基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金以标的指数成份股、备选成份股为主要投资对象。此外，为更好地实现基金的投资目标，本基金还可以投资于部分非成份股（包含中小板、创业板及其他经中国证监会允许投资的股票）、债券资产（包括国债、地方政府债、政府支持机构债券、政府支持债券、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券（含分离交易可转债）、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等）、资产支持证券、债券回购、银行存款、现金
第21页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
资产、货币市场工具、同业存单、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资
的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。
基金的投资组合比例为：本基金投资于标的指数的成份股和备选成份股的资产比例不低于基
金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%；股指期货、国债期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金可根据法律法规的规定参与融资和转融通证券出借业务。
本基金的业绩比较基准为：创业板大盘指数收益率。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。
本基金财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL 模板第 3 号<年度和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的
《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》及附
注7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度自公历1月1日至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(a) 金融资产的分类本基金的金融工具包括股票投资等。
第22页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。
除非本基金改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风
险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本基金对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 金融负债的分类本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
第23页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(a) 金融工具的初始确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(b) 后续计量
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
-以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(c) 金融工具的终止确认
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
第24页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
-因转移金融资产而收到的对价。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(d) 金融工具的减值
本基金以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本基金在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
核销
如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍
第25页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。
与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似金融工具的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
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7.4.4.8损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量
利息收入存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。
投资收益
股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其初始计
量金额的差额确认，处置时产生的交易费用计入投资收益。
股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资，在其持有期间，按票面金额和票面利率计算的利息计入投资收益。
公允价值变动收益公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资在持有期间按票面利率计算的利息。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖出回购金融资产款在资金实际占用期间按实际利率法逐日确认为利息支出。
7.4.4.11基金的收益分配政策
根据《西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的规定，本基金的每份基金份额享有同等分配权；本基金收益分配方式为现金分红；基金收益评价日核定的基金净值
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增长率超过标的指数同期增长率达到1%以上时，基金管理人可以进行收益分配；在收益评价日，基金管理人对基金份额净值增长率和标的指数同期增长率进行计算，计算方法参见招募说明书；
本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值；若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配。法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，基金管理人可对基金收益分配原则进行调整，无需召开基金份额持有人大会。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流通受限股票的价值。
根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》（以下简称“估值处理标准”），在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。
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7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明本基金自2022年1月1日起执行了财政部发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第23号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第24号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订)》(统称“新金融工具准则”)
和 2022年中国证监会发布修订的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度和中期报告>》。
(a)新金融工具准则
根据财政部发布的新金融工具准则相关衔接规定，以及财政部、中国银行保险监督管理委员会于2020年12月30日发布的《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，本基金自2022年1月1日起执行新金融工具准则。
新金融工具准则修订了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》和《企业会计准则第24号——套期保值》以
及财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“原金融工具准则”)。
新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本基金管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。
新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。
“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本基金信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
本基金按照新金融工具准则的衔接规定，对新金融工具准则施行日（即2022年1月1日）未终止确认的金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整。本基金未调整比较财务报表数据，将金融工具的原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额计入2022年年初留存收益。
(b)修订的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度和中期报告>》
本基金根据修订的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度和中期报告>》编制财务报表时，调整了部分财务报表项目的列报和披露，未对财务报表列报和披露产生重大影响。
执行上述会计政策对本基金资产负债表的影响汇总如下：
第29页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告以摊余成本计量的金融资产
于2021年12月31日，本基金按照原金融工具准则以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金和应收利息，对应的账面价值分别为人民币1414702.96元、49360.17元、17817.41元和186.22元。
于2022年1月1日，本基金按照新金融工具准则以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金和存出保证金，对应的账面价值分别为人民币1414856.61元、49383.94元和
17826.21元。
以摊余成本计量的金融负债
于2021年12月31日，本基金按照原金融工具准则以摊余成本计量的金融负债为应付交易费用和其他负债，对应的账面价值分别为人民币52336.30元和342300.98元。
于2022年1月1日，本基金按照新金融工具准则以摊余成本计量的金融负债为其他负债，对应的账面价值为人民币394637.28元。
于2021年12月31日，本基金持有的银行存款、结算备付金、存出保证金、交易性金融资产、买入返售金融资产和卖出回购金融资产款等对应的应计利息余额均列示在应收利息或应付利息科目中。于2022年1月1日，本基金按照新金融工具准则，将上述应计利息分别转入银行存款、结算备付金、存出保证金、交易性金融资产、买入返售金融资产和卖出回购金融资产款等科目项下列示，无期初留存收益影响。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》（财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号）、财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字[2008]16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做
第30页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税
[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2
号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及
其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(a) 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。
(b) 自 2016年 5 月 1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
自2018年1月1日起，资管产品管理人(以下称管理人)运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债
券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
2018年1月1日(含)以后，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以
管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日以前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税；对
国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。
(c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(d) 对基金从上市公司取得的股息、红利所得，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算
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个人所得税的应纳税所得额：持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入个人所得税应纳税所得额。对基金从全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司（“挂牌公司”）取得的股息、红利所得，由挂牌公司代扣代缴20%的个人所得税。
对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额：持股期限在1个
月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。
(e) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(f) 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
(g) 对基金在 2018年 1月 1日(含)以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
活期存款885615.311414702.96
等于：本金885417.481414702.96
加：应计利息197.83-
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计885615.311414702.96
注：定期存款的存款期限指定期存款的票面存期。
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7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票303027378.27-280331766.28-22695611.99
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计303027378.27-280331766.28-22695611.99上年度末项目2021年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票332320130.86-328777545.91-3542584.95
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计332320130.86-328777545.91-3542584.95
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
本基金于本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
本基金于本报告期末及上年度末均未持有期货合约。
7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况
本基金于本报告期末及上年度末均未持有黄金衍生品。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金于本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
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7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金于本报告期末及上年度末均无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。
7.4.7.5债权投资
7.4.7.5.1债权投资情况
本基金于本报告期末及上年度末均未持有债权投资。
7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况
本基金于本报告期末及上年度末均未持有债权投资。
7.4.7.6其他债权投资
7.4.7.6.1其他债权投资情况
本基金于本报告期末及上年度末均未持有其他债权投资。
7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况
本基金于本报告期末及上年度末均未持有其他债权投资。
7.4.7.7其他权益工具投资
7.4.7.7.1其他权益工具投资情况
本基金于本报告期末及上年度末均未持有其他权益工具投资。
7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况
本基金于本报告期末及上年度末均未持有其他权益工具投资。
7.4.7.8其他资产
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
应收利息--
其他应收款7824.70-
待摊费用--
应计利息-186.22
合计7824.70186.22
7.4.7.9其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
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应付证券出借违约金--
应付交易费用20890.2752336.30
其中：交易所市场20890.2752336.30
银行间市场--
应付利息--
预提费用275000.00235000.00
应退替代款-32393.29
可退替代款-74907.69
合计295890.27394637.28
7.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元本期项目2022年1月1日至2022年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末510246520.00247810441.32
本期申购1320000000.00641081849.06
本期赎回（以“-”号填列）-1214000000.00-589601033.98
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末616246520.00299291256.40
7.4.7.11其他综合收益
7.4.7.12未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
本期期初166065223.45-84058107.2482007116.21
本期利润-66903027.64-19153027.04-86056054.68本期基金份额交易产
21812034.61-36238560.25-14426525.64
生的变动数
其中：基金申购款326187589.51-308833205.0717354384.44
基金赎回款-304375554.90272594644.82-31780910.08
本期已分配利润---
本期末120974230.42-139449694.53-18475464.11
7.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年日12月31日
活期存款利息收入6251.6310387.47
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
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结算备付金利息收入1383.775579.88
其他128.41462.61
合计7763.8116429.96
注：其他为结算保证金利息收入。
7.4.7.14股票投资收益
7.4.7.14.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年12月日31日
股票投资收益——买卖
-5729956.46464585.46股票差价收入
股票投资收益——赎回
-60657054.4526957164.64差价收入
股票投资收益——申购
--差价收入
股票投资收益——证券
--出借差价收入
合计-66387010.9127421750.10
7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年12日月31日卖出股票成交总
66247843.9057317298.25
额
减：卖出股票成本
71816607.5856852712.79
总额
减：交易费用161192.78-买卖股票差价收
-5729956.46464585.46入
7.4.7.14.3股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元上年度可比期间本期项目2021年1月1日至2021年12
2022年1月1日至2022年12月31日
月31日赎回基金份额对价总
621381944.061392486132.57
额
减：现金支付赎回款-1415447.94-26522062.43
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减：赎回股票成本总
683454446.451392051030.36
额
减：交易费用--
赎回差价收入-60657054.4526957164.64
7.4.7.14.4股票投资收益——申购差价收入
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无股票投资收益申购差价收入。
7.4.7.14.5股票投资收益——证券出借差价收入
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无股票投资证券出借差价收入。
7.4.7.15债券投资收益
7.4.7.15.1债券投资收益项目构成
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无债券投资收益。
7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无债券投资收益。
7.4.7.15.3债券投资收益——赎回差价收入
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无债券投资收益。
7.4.7.15.4债券投资收益——申购差价收入
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无债券投资收益。
7.4.7.16资产支持证券投资收益
7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.4资产支持证券投资收益——申购差价收入
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.17贵金属投资收益
7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
第37页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.7.17.3贵金属投资收益——赎回差价收入
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.17.4贵金属投资收益——申购差价收入
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.18衍生工具收益
7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.19股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月2021年1月1日至2021年12月
31日31日
股票投资产生的股利
1105594.75277008.75
收益
其中：证券出借权益补
7959.90-
偿收入基金投资产生的股利
--收益
合计1105594.75277008.75
7.4.7.20公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2022年1月1日至2022年2021年1月1日至2021
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产-19153027.04-13157503.18
股票投资-19153027.04-13157503.18
债券投资--
资产支持证券投资--
基金投资--
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计-19153027.04-13157503.18
第38页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.7.21其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月2021年1月1日至2021
31日年12月31日
基金赎回费收入--
替代损益-752.98684068.20
合计-752.98684068.20
注：替代损益是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申购(赎回)本基金时，补入(卖出)被替代股票的实际买入成本(实际卖出金额)与申购(赎回)确认日估值的差额，或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购(赎回)确认日估值的差额。
7.4.7.22信用减值损失
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无信用减值损失。
7.4.7.23其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年12月31月31日日
审计费用50000.0050000.00
信息披露费120000.0080000.00
证券出借违约金--
银行费用2886.175719.54
指数使用费140000.00108021.98
中登登记服务费150000.00150000.00
其他-400.00
交易费用-257435.76
合计462886.17651577.28
7.4.7.24分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的
经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
第39页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系西部利得基金管理有限公司基金管理人中国农业银行股份有限公司基金托管人西部证券股份有限公司基金管理人的股东利得科技有限公司基金管理人的股东西部利得创业板大盘交易型开放式指数本基金的联接基金证券投资基金联接基金
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金在本报告期内及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过股票交易。
7.4.10.1.2债券交易
本基金在本报告期内及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过债券交易。
7.4.10.1.3债券回购交易
本基金在本报告期内及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过债券回购交易。
7.4.10.1.4权证交易
本基金在本报告期内及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过权证交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
本基金在本报告期内及上年度可比期间均没有应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的管理费1240641.68507181.43
其中：支付销售机构的客户维护费--
注：支付基金管理人西部利得基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.50%/当年天数。
第40页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的托管费248128.34101436.26
注：支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。
7.4.10.2.3销售服务费
本基金于本报告期及上年度可比期间未发生应支付关联方的销售服务费。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易
本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金管理人于本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末上年度末
2022年12月31日2021年12月31日
关联方名称持有的基金份额持有的基金份额持有的持有的占基金总份额的占基金总份额的比基金份额基金份额比例（%）例（%）
第41页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告西部利得创业板大盘交易型开放式
217616100.0035.3132334000000.0065.4586
指数证券投资基金联接基金
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31
关联方名称2021年1月1日至2021年12月31日日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国农业银行股份
885615.316251.631414702.9610387.47
有限公司
注：1.本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。
2.本基金通过“中国农业银行股份有限公司基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证
券登记结算有限责任公司的结算备付金，于2022年12月31日的相关余额为人民币21138.10
元（2021年12月31日：人民币49360.17元）。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况
本基金在本报告期内未进行过利润分配。
7.4.12期末（2022年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1受限证券类别：股票
数量成功流通期末证券证券受限认购（单期末期末估值认购受限估值备注
代码名称期价格位：成本总额总额日类型单价
股）
2022
唯万年9锁定
3011616个月18.6621.733466456.367518.58-
密封月6期日万得2022锁定
3013096个月39.0024.461264914.003081.96-
凯年9期
第42页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告月8日
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
于2022年12月31日，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
于2022年12月31日，本基金未持有因债券正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
于2022年12月31日，本基金未持有因债券正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
金额单位：人民币元期末估证券证券名数量（单位：期末估值序号出借到期日值代码称股）总额单价
乐普医2023年1月5日682209.0
130000322.9729700
疗0
2023年1月12日483189.0
2300033同花顺98.614900
0
当升科2023年1月12日552720.0
330007356.409800
技0
智飞生2023年1月12日526980.0
430012287.836000
物0
汇川技2023年1月10日993850.0
530012469.5014300
术0沃森生2023年1月10日1077092
630014240.1926800
物.00
汤臣倍2023年1月10日540834.0
730014622.8223700
健0
2023年1月5日-2023年691605.0
8300207欣旺达21.1532700
1月10日0
阳光电2023年1月10日1062100
9300274111.809500
源.00
国瓷材2023年1月10日515559.0
1030028527.5718700
料0
晶盛机2023年1月10日896196.0
1130031663.5614100
电0泰格医2023年1月10日1320480
12300347104.8012600
药.00
扬杰科2023年1月10日320860.0
1330037352.606100
技0
第43页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
天华超2023年1月10日525272.0
1430039055.889400
净0
芒果超2023年1月10日447298.0
1530041330.0214900
媒0
鹏辉能2023年1月10日577126.0
1630043877.997400
源0
中科创2023年1月5日752250.0
17300496100.307500
达0
星源材2023年1月10日508114.0
1830056821.2623900
质0
欧普康2023年1月12日357000.0
1930059535.7010000
视0
亿联网2023年1月5日460484.0
2030062860.597600
络0
圣邦股2023年1月10日932040.0
21300661172.605400
份0迈瑞医2023年1月10日1011104
22300760315.973200
疗.00
锦浪科2023年1月10日738205.0
23300763180.054100
技0
德方纳2023年1月5日505098.0
24300769229.592200
米0
帝尔激2023年1月10日239400.0
25300776126.001900
光0
2023年1月10日834390.0
26300782卓胜微114.307300
0
2023年1月12日350980.0
27300832新产业50.147000
0
中伟股2023年1月10日301806.0
2830091965.614600
份0
2023年1月10日447720.0
29300957贝泰妮149.243000
0
2023年1月10日118332.0
30301029怡合达65.741800
0
1877029
合计----330100
3.00
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险等。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人实行全员参与的全面风险管理，董事会及其下设合规审核委员会、监事会、经
第44页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
营管理层及其下设合规及风险管理委员会、督察长、风险管理部、监察稽核部、各业务部门和分支机构均根据公司制度规定履行各自的风险管理职责。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用风机评估、交易对手分类管理、投资比例控制等方式来管控信用风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在信用良好的银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的
第45页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。
本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对
手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压
力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、存出保证金和结算备付金等。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2022年12月31日
资产
第46页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
银行存款885615.31---885615.31
结算备付金21138.10---21138.10
存出保证金2058.95---2058.95
交易性金融资产---280331766.28280331766.28
其他资产---7824.707824.70
资产总计908812.36--280339590.98281248403.34负债
应付管理人报酬---113934.00113934.00
应付托管费---22786.7822786.78
其他负债---295890.27295890.27
负债总计---432611.05432611.05
利率敏感度缺口908812.36--279906979.93280815792.29上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2021年12月31日
资产
银行存款1414702.96---1414702.96
结算备付金49360.17---49360.17
存出保证金17817.41---17817.41
交易性金融资产---328777545.91328777545.91
应收证券清算款---249870.95249870.95
其他资产---186.22186.22
资产总计1481880.54--329027603.08330509483.62负债
应付管理人报酬---49540.9649540.96
应付托管费---9908.199908.19
应付证券清算款---237839.66237839.66
其他负债---394637.28394637.28
负债总计---691926.09691926.09
利率敏感度缺口1481880.54--328335676.99329817557.53
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
于2022年12月31日，本基金主要投资于权益类金融工具，因此市场利率的变动对本基金资产净值无重大影响（2021年12月31日：同）。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
第47页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告外的市场价格因素变动而发生波动的风险。
本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2022年12月31日2021年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资
280331766.2899.83328777545.9199.68
产－股票投资交易性金融资
----
产－基金投资交易性金融资
产－贵金属投----资衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计280331766.2899.83328777545.9199.68
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2021年12月动本期末（2022年12月31日）
31日）
业绩比较基准上升
13500000.0015425373.99
5%的影响金额
分析业绩比较基准下降
-13500000.00-15425373.99
5%的影响金额
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第48页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2022年12月31日2021年12月31日
第一层次280321165.74328777545.91
第二层次--
第三层次10600.54-
合计280331766.28328777545.91
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
于本报告期间，本基金无公允价值所属层次间的重大变动。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元本期
2022年1月1日至2022年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额---
当期购买-11370.3611370.36
当期出售/结算---
转入第三层次---
转出第三层次---
当期利得或损失总额--769.82-769.82
其中：计入损益的利得或损
--769.82-769.82失计入其他综合收益
---的利得或损失
期末余额-10600.5410600.54
期末仍持有的第三层次金--769.82-769.82
第49页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告融资产计入本期损益的未
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益上年度可比同期
2021年1月1日至2021年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额---
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次---
转出第三层次---
当期利得或损失总额---
其中：计入损益的利得或损
---失计入其他综合收益
---的利得或损失
期末余额---期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未
---
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元不可观察输入值本期末公允采用的估值项目与公允价值之
价值技术名称范围/加权平均间的关系值亚式期权模与公允价值反
股票10600.54预期波动率21.27%-73.86%型向变动不可观察输入值上年度末公采用的估值项目
允价值技术与公允价值之名称范围/加权平均间的关系值
------
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于2022年12月31日，本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具(2021年12月31日：无)。
第50页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融工具主要包括应收款项、买入返售金融资产、卖出回购金融资产
款和其他金融负债，其账面价值与公允价值之间无重大差异。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
于2022年12月31日，本基金无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资280331766.2899.67
其中：股票280331766.2899.67
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
7银行存款和结算备付金合计906753.410.32
8其他各项资产9883.650.00
9合计281248403.34100.00
注：1.报告期末，本基金参与转融通证券出借业务出借股票的公允价值为18770293.00元，占本基金期末资产净值的比例为6.68%。
2.此处的股票投资项含可退替代款估值增值。
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 217332230.88 77.39
电力、热力、燃气
D 及水生产和供应 - -业
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和 - -
第51页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告邮政业
H 住宿和餐饮业 - -
信息传输、软件和
I 7092382.85 2.53信息技术服务业
J 金融业 27216656.60 9.69
K 房地产业 - -租赁和商务服务
L - -业科学研究和技术
M 14951014.00 5.32服务业
水利、环境和公共
N - -设施管理业
居民服务、修理和
O - -其他服务业
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 11456037.19 4.08
文化、体育和娱乐
R 2272844.22 0.81业
S 综合 - -
合计280321165.7499.82
8.2.2报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 10600.54 0.00
电力、热力、燃气
D
及水生产和供应业--
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
交通运输、仓储和
G
邮政业--
H 住宿和餐饮业 - -
信息传输、软件和
I
信息技术服务业--
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -科学研究和技术服
M
务业--
N 水利、环境和公共
设施管理业--
O 居民服务、修理和
其他服务业--
第52页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐
业--
S 综合 - -
合计10600.540.00
8.2.3报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金于本报告期末未持有港股通股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
1300750宁德时代10734742232456.7415.04
2300059东方财富127635424761267.608.82
3300760迈瑞医疗5686817968581.966.40
4300124汇川技术22608815713116.005.60
5300274阳光电源12289013739102.004.89
6300014亿纬锂能15322213468213.804.80
7300015爱尔眼科36871711456037.194.08
8300122智飞生物932158187073.452.92
9300142沃森生物1986187982457.422.84
10300347泰格医药643596744823.202.40
11300896爱美客111006286485.002.24
12300450先导智能1219034906595.751.75
13300661圣邦股份280774846090.201.73
14300408三环集团1523424678422.821.67
15300316晶盛机电724004601744.001.64
16300751迈为股份109554511707.201.61
17300759康龙化成637504335000.001.54
18300782卓胜微374264277791.801.52
19300496中科创达388333894949.901.39
20300012华测检测1735963871190.801.38
21300763锦浪科技211553808957.751.36
22300207欣旺达1668823529554.301.26
23300003乐普医疗1492603428502.201.22
24300724捷佳伟创297153388104.301.21
25300769德方纳米143003283137.001.17
26300454深信服284093197432.951.14
27300438鹏辉能源381002971419.001.06
28300073当升科技498002808720.001.00
29300146汤臣倍健1209002758938.000.98
第53页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
30300390天华超净479002676652.000.95
31300285国瓷材料954822632438.740.94
32300699光威复材364132630839.250.94
33300568星源材质1224002602224.000.93
34300037新宙邦585452544951.150.91
35300433蓝思科技2382002508246.000.89
36300033同花顺249002455389.000.87
37300628亿联网络397082405907.720.86
38300957贝泰妮159002372916.000.85
39300413芒果超媒757112272844.220.81
40300601康泰生物710902241467.700.80
41300223北京君正296792090588.760.74
42300595欧普康视559131996094.100.71
43300832新产业354411777011.740.63
44300363博腾股份411001678935.000.60
45300373扬杰科技315001656900.000.59
46300529健帆生物533641652683.080.59
47300919中伟股份237001554957.000.55
48300776帝尔激光98001234800.000.44
49300979华利集团189251080806.750.38
50301029怡合达9380616641.200.22
8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
1301161唯万密封3467518.580.00
2301309万得凯1263081.960.00
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)码
1300750宁德时代9560536.882.90
2300769德方纳米7103996.722.15
3300896爱美客5017183.001.52
4300751迈为股份4329682.001.31
5300059东方财富3986419.201.21
6300724捷佳伟创3711973.001.13
7300073当升科技3596333.001.09
8300919中伟股份3018590.000.92
9300957贝泰妮2989264.000.91
10300438鹏辉能源2972546.000.90
11300568星源材质2962383.000.90
第54页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
12300363博腾股份2911390.000.88
13300763锦浪科技2839927.000.86
14300274阳光电源2504659.000.76
15300760迈瑞医疗2443236.000.74
16300124汇川技术2117339.000.64
17300373扬杰科技2007882.000.61
18300661圣邦股份1995966.000.61
19300474景嘉微1501309.500.46
20300122智飞生物1470116.000.45
注：本表“本期累计买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)码
1300751迈为股份6817763.002.07
2300896爱美客4287207.001.30
3300059东方财富3917878.371.19
4300724捷佳伟创2199474.000.67
5300763锦浪科技1971347.000.60
6300015爱尔眼科1958548.220.59
7300014亿纬锂能1947290.000.59
8300957贝泰妮1919498.000.58
9300750宁德时代1858255.000.56
10300676华大基因1837797.000.56
11300253卫宁健康1777960.840.54
12300124汇川技术1737239.000.53
13300474景嘉微1664374.000.50
14300725药石科技1632627.000.50
15300274阳光电源1594682.000.48
16300558贝达药业1469102.400.45
17300866安克创新1464455.000.44
18300357我武生物1463152.000.44
19300760迈瑞医疗1398010.000.42
20300682朗新科技1367740.920.41
注：本表“本期累计卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本（成交）总额96421991.70
卖出股票收入（成交）总额66247843.90
第55页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
注：本表“买入股票成本（成交）总额”，“卖出股票收入（成交）总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金于本报告期末未持有债券。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金于本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金于本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金于本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金于本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期末未持有股指期货合约。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
本基金本报告期末未持有国债期货合约。
8.11.2本期国债期货投资评价
本基金本报告期末未持有国债期货合约。
8.12投资组合报告附注
8.12.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金2058.95
2应收清算款-
3应收股利-
第56页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款7824.70
7待摊费用-
8其他-
9合计9883.65
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金于本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元流通受限部分占基金资产净值流通受限情况说序号股票代码股票名称
的公允价值比例（%）明
1300347泰格医药1320480.000.47转融通流通受限
2300142沃森生物1077092.000.38转融通流通受限
3300274阳光电源1062100.000.38转融通流通受限
4300760迈瑞医疗1011104.000.36转融通流通受限
5300124汇川技术993850.000.35转融通流通受限
6300122智飞生物526980.000.19转融通流通受限
8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元流通受限部分的公占基金资产净序号股票代码股票名称流通受限情况说明
允价值值比例（%）
1301161唯万密封7518.580.00锁定期
2301309万得凯3081.960.00锁定期
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，本报告中涉及比例计算的分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
9.1.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人户数户均持有的持有人结构
（户）基金份额机构投资者个人投资者
第57页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告占总份额比占总份额比例持有份额持有份额例（%）（%）
4791128625.87385287421.0062.52230959099.0037.48
9.1.2目标基金的期末基金份额持有人户数及持有人结构
项目持有份额（份）占总份额比例（%）
西部利得创业板大盘交易型217616100.0035.3132开放式指数证券投资基金联接基金
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例（%）中国农业银行股份有
限公司-西部利得创业
1板大盘交易型开放式217616100.0035.31
指数证券投资基金联接基金中国平安人寿保险股
2份有限公司-万能-聚108459900.0017.60
财宝万能
上海久事(集团)有限
320000000.003.25
公司方正证券股份有限公
418119636.002.94
司招商证券股份有限公
515818782.002.57
司
6傅音波5200000.000.84
7盖万超3088300.000.50
中信证券股份有限公
82857903.000.46
司
9王明灿2742006.000.44
10董晓燕2699500.000.44
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
本报告期末，基金管理人的从业人员未持有本基金。
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
本报告期末，本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人、本基金基金经理未持有本基金。
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2020年6月19日）408399895.00
第58页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告基金份额总额
本报告期期初基金份额总额510246520.00
本报告期基金总申购份额1318000000.00
减：本报告期基金总赎回份额1212000000.00
本报告期基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额616246520.00
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开本基金份额持有人大会，无基金份额持有人大会决议。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内基金管理人重大人事变动如下：
基金管理人于2022年6月29日完成股东监事变更的工商变更备案，由陈曦变更为李嘉宁。
本报告期内基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动如下：
2022年3月，中国农业银行总行决定王霄勇任托管业务部总裁。
2022年3月，中国农业银行总行决定王洪滨任托管业务部高级专家。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内本基金无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金进行审计。本报告期应支付毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计费人民币50000.00元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金托管人及其高级管理人员在开展基金托管业务过程中无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
第59页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
121251079.
长江证券174.5952295.9564.02-
78
37237450.2
湘财证券222.9127231.9333.34-
2
方正证券24067641.002.502161.152.65-
东北证券1-----光大证券
股份有限1-----公司
国信证券2-----
海通证券2-----
银河证券2-----
中银国际3-----
注：基金租用席位的选择标准是：(1)资力雄厚，信誉良好；(2)财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；(3)经营行为规范，在最近一年内无重大违规经营行为；(4)内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；(5)公司具有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、行业发展趋势及证券市场走向、
个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务；能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告。
选择程序是：根据对各券商提供的各项投资、研究服务情况的考评结果，符合席位券商标准的，由公司研究部提出席位券商的调整意见（调整名单及调整原因），并经公司批准。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期权券商名占当期债券券证称成交金额成交金额回购成交总成交金额成交总额成交总额
额的比例(%)
的比例(%)的比例(%)长江证
------券湘财证
------券方正证
------券东北证
------券
光大证------
第60页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告券股份有限公司国信证
------券海通证
------券银河证
------券中银国
------际
注：本基金本报告期未租用证券公司交易单元进行其他证券投资。
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期
基金管理人公司网站、西部利得基金管理有限公司关于旗下中国证监会基金电子披
1公开募集证券投资基金执行新金融工2022年1月5日
露网站及本基金选定的具相关准则的公告信息披露报纸西部利得基金管理有限公司关于注册
2同上2022年2月15日
资本变更的公告西部利得基金管理有限公司关于终止
3北京晟视天下基金销售有限公司办理同上2022年4月2日
相关销售业务的提示性公告西部利得基金管理有限公司关于终止
4北京植信基金销售有限公司办理相关同上2022年4月28日
销售业务的提示性公告西部利得基金管理有限公司关于暂停
5喜鹊财富基金销售有限公司办理旗下同上2022年7月9日
基金相关销售业务的公告西部利得基金管理有限公司关于即将终止江西银行股份有限公司办理相关
6同上2022年8月5日
销售业务并为投资者办理转托管业务的提示性公告西部利得基金管理有限公司关于运用
7公司固有资金投资旗下公募基金的公同上2022年10月20日
告西部利得基金管理有限公司关于暂停
8武汉市伯嘉基金销售有限公司办理旗同上2022年11月1日
下基金相关销售业务的公告
第61页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份额份额类别比例达到或者期初申购赎回序号持有份额占比
超过20%的时份额份额份额
（%）间区间
20220101-20233400002470443634288217616100.035.31
机构1
2123100.00900.0000.00000
产品特有风险
报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况，由此可能导致的特有风险主要包括：当投资者持有份额占比较为集中时，个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产生较大影响；极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对
投资者的赎回申请，可能带来流动性风险；如个别投资者大额赎回引发巨额赎回，基金管理人可能根据基金合同约定决定部分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请，可能影响投资者赎回业务办理；若个别投资者大额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元，基金还可能面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
（1）中国证监会批准设立的相关文件；
（2）本基金《基金合同》；
（3）本基金更新的《招募说明书》；
（4）本基金《托管协议》；
（5）基金管理人《基金管理资格证书》及《企业法人营业执照》；
（6）报告期内本基金公告的各项原稿。
13.2存放地点
本基金管理人处——上海市浦东新区耀体路276号晶耀商务广场3号楼9层
13.3查阅方式
（1）书面查询：查阅时间为每工作日8:30-11:30，13:00-17:00。投资人可免费查阅，也可按工本费购买复印件。
（2）网站查询：基金管理人网址：http://www.westleadfund.com投资人对本报告如有疑问，
第62页共63页西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
可咨询本基金管理人西部利得基金管理有限公司，咨询电话4007-007-818（免长途话费）或发电子邮件，E-mail:service@westleadfund.com。
西部利得基金管理有限公司
2023年3月30日
