恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
2023-03-30
恒生交易型开放式指数证券投资基金
2022年年度报告
2022年12月31日
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二三年三月三十日恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2023年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2022年1月1日起至12月31日止。
1恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................1
§2基金简介................................................3
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................4
3.1主要会计数据和财务指标........................................4
3.2基金净值表现.............................................5
3.3过去三年基金的利润分配情况......................................6
§4管理人报告...............................................7
§5托管人报告..............................................13
§6审计报告...............................................14
§7年度财务报表.............................................16
7.1资产负债表.............................................16
7.2利润表...............................................17
7.3净资产（基金净值）变动表......................................18
7.4报表附注..............................................20
§8投资组合报告.............................................46
8.1期末基金资产组合情况........................................46
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布............................46
8.3期末按行业分类的权益投资组合....................................46
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细.....................47
8.5报告期内权益投资组合的重大变动...................................54
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合................................55
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细....................56
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.................56
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细.................56
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...................56
8.11投资组合报告附注.........................................56
§9基金份额持有人信息..........................................57
§10开放式基金份额变动.........................................58
§11重大事件揭示............................................58
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................61
§13备查文件目录............................................62
2恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称恒生交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 华夏恒生 ETF
场内简称 恒生 ETF基金主代码159920交易代码159920基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2012年8月9日基金管理人华夏基金管理有限公司基金托管人中国银行股份有限公司报告期末基金份额总额14561559219份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所上市日期2012年10月22日
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略主要投资策略包括组合复制策略、替代性策略、衍生品投资策略等。
业绩比较基准本基金的业绩比较基准为经人民币汇率调整的恒生指数收益率。
本基金属于股票基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。基金主要投资于标的指数成份股及备选成份股，在股票基金中属于中等风险、中等收益的产品。
风险收益特征本基金为境外证券投资的基金，主要投资于香港证券市场中具有良好流动性的金融工具。除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险等一般投资风险之外，本基金还面临汇率风险、香港市场风险等境外证券市场投资所面临的特别投资风险。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称华夏基金管理有限公司中国银行股份有限公司姓名李彬许俊信息披露
联系电话400-818-666695566负责人
电子邮箱 service@ChinaAMC.com fcid@bankofchina.com
客户服务电话400-818-666695566
传真010-63136700010-66594942北京市顺义区安庆大街甲3号注册地址北京市西城区复兴门内大街1号院北京市西城区金融大街33号通办公地址北京市西城区复兴门内大街1号
泰大厦B座8层邮政编码100033100818
3恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
法定代表人杨明辉刘连舸
2.4境外资产托管人
项目境外资产托管人
英文 Bank of China (Hong Kong) Limited名称
中文中国银行（香港）有限公司注册地址香港中环花园道1号中银大厦办公地址香港中环花园道1号中银大厦
邮政编码-
2.5信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《证券日报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 www.ChinaAMC.com
基金管理人和/或基金托管人的住所/办公地基金中期报告备置地点址
2.6其他相关资料
项目名称办公地址普华永道中天会计师事务所（特上海市浦东新区东育路588号前滩中心会计师事务所殊普通合伙）42楼注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标2022年2021年2020年
本期已实现收益-1066014730.8059480027.2770909869.99
本期利润-340156595.68-1688704412.71-152726149.40加权平均基金份额本期
-0.0257-0.2178-0.0281利润本期加权平均净值利润
-2.35%-15.39%-2.03%率本期基金份额净值增长
-7.20%-15.55%-7.91%率
3.1.2期末数据和指标2022年末2021年末2020年末
期末可供分配利润1782002330.192016275196.021926641376.26期末可供分配基金份额
0.12240.20950.3127
利润
期末基金资产净值16343561549.1911639834415.028824804206.79
期末基金份额净值1.12241.20951.4322
3.1.3累计期末指标2022年末2021年末2020年末
4恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
基金份额累计净值增长
18.06%27.23%50.65%
率
注：*所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
*本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
*期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月12.83%2.34%13.44%2.34%-0.61%0.00%
过去六个月-5.67%1.88%-5.48%1.87%-0.19%0.01%
过去一年-7.20%1.98%-7.63%1.98%0.43%0.00%
过去三年-27.83%1.61%-30.02%1.60%2.19%0.01%
过去五年-25.48%1.44%-29.35%1.43%3.87%0.01%自基金合同
18.06%1.23%7.75%1.24%10.31%-0.01%
生效起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较恒生交易型开放式指数证券投资基金基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2012年8月9日至2022年12月31日)
5恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
恒生交易型开放式指数证券投资基金基金每年净值增长率与同期业绩比较基准收益率的对比图
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年无利润分配事项。
6恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司，在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批 QDII 基金管理人、境内首只 ETF 基金管理人、境内首只沪港通 ETF 基金管理人、首批内
地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资
原则组织的公募基金公司、首批公募 FOF 基金管理人、首批公募养老目标基金管理人、首批个人养
老金基金管理人、境内首批中日互通 ETF 基金管理人、首批商品期货 ETF 基金管理人、首批公募
MOM 基金管理人、首批纳入互联互通 ETF 基金管理人、首批北交所主题基金管理人以及特定客户
资产管理人、保险资金投资管理人、公募 REITs 管理人，国内首家承诺“碳中和”具体目标和路径的公募基金公司，香港子公司是首批 RQFII 基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。
华夏基金是境内 ETF 基金资产管理规模最大的基金管理公司之一，在 ETF 基金管理方面积累了丰富的经验，形成了覆盖大盘蓝筹、宽基指数、中小创指数、主题指数、行业指数、Smart Beta 策略、海外市场指数、信用债指数、商品指数等较为完整的产品线。
华夏基金以深入的投资研究为基础，尽力捕捉市场机会，为投资人谋求良好的回报。根据银河证券基金研究中心《中国基金业绩评价报告》，截至2022年12月31日，华夏基金旗下多只产品近
1年同类排名领先（基金排名不作为产品未来表现的保证），其中：
主动权益产品：在 TMT 与信息技术行业偏股型基金(A 类)中华夏互联网龙头混合(A 类)排名第
2/22；在低碳环保行业股票型基金(A 类)中华夏节能环保股票(A 类)排名第 2/10；在 TMT 与信息技
术行业股票型基金(A 类)中华夏科技成长股票排名第 4/20；在医药医疗健康行业偏股型基金(A 类)中
华夏逸享健康混合(A 类)排名第 8/60、华夏乐享健康混合(A 类)排名第 17/60；在消费行业偏股型基
金(A 类)中华夏网购精选混合(A 类)排名第 12/61；在标准股票型基金(A 类)中华夏智胜价值成长股票
(A 类)排名第 12/307；在灵活配置型基金(基准股票比例 30%-60%)(A 类)中华夏新锦绣混合(A 类)排
名第 12/451、华夏新锦升混合(A 类)排名第 18/451、华夏新趋势混合(A 类)排名第 78/451；在偏股型
基金(股票上限 80%)(A 类)中华夏经典混合排名第 18/148；在偏股型基金(股票上限 95%)(A 类)中华
夏新兴经济一年持有混合(A 类)排名第 17/211、华夏磐利一年定开混合(A 类)排名第 38/211、华夏蓝
7恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
筹混合(LOF)(A 类)排名第 44/211、华夏磐锐一年定开混合(A 类)排名第 45/211、华夏兴华混合(A 类)
排名第 49/211；在灵活配置型基金(基准股票比例 60%-100%)(A 类)中华夏圆和混合(A 类)排名第
28/461；在偏债型基金(A 类)中华夏睿磐泰盛混合排名第 30/532、华夏磐泰混合(LOF)(A 类)排名第
43/532；在偏股型基金(股票上下限 60%-95%)(A 类)中华夏价值精选混合排名第 60/1177。
固收与固收+产品：在信用债指数债券型基金(A 类)中华夏亚债中国指数(A 类)排名第 2/14；在
普通债券型基金(二级)(A 类)中华夏恒融债券排名第 6/336、华夏稳健增利 4 个月债券(A 类)排名第
16/336；在利率债指数债券型基金(A 类)中华夏中债 1-3 年政金债指数(A 类)排名第 21/107；在普通
债券型基金(可投转债)(A 类)中华夏鼎禄三个月定开债券(A 类)排名第 33/357；在长期纯债债券型基
金(A 类)中华夏鼎隆债券(A 类)排名第 59/1158、华夏鼎英债券(A 类)排名第 60/1158。
指数与量化产品：在对冲策略绝对收益目标基金(A 类)中华夏安泰对冲策略 3 个月定开混合排名
第 1/23；在规模指数股票 ETF 基金中华夏沪港通恒生 ETF 排名第 1/131、华夏中证沪港深 500ETF
排名第 26/131、华夏上证 50ETF 排名第 30/131；在规模指数股票 ETF 联接基金(A 类)中华夏沪港通
恒生 ETF 联接(A 类)排名第 1/92、华夏上证 50ETF 联接(A 类)排名第 25/92；在行业指数股票 ETF
联接基金(A 类)中华夏中证银行 ETF 联接(A 类)排名第 2/28、华夏中证全指房地产 ETF 联接(A 类)
排名第 7/28；在增强规模指数股票型基金(A 类)中华夏中证 500 指数增强(A 类)排名第 2/123、华夏
中证 500 指数智选增强(A 类)排名第 4/123、华夏沪深 300 指数增强(A 类)排名第 38/123；在行业指
数股票 ETF 基金中华夏中证银行 ETF 排名第 6/51、华夏中证全指房地产 ETF 排名第 16/51；在主题
指数股票 ETF 基金中华夏金融 ETF 发起式排名第 11/257、华夏中证浙江国资创新发展 ETF 排名第
37/257、华夏中证细分食品饮料产业主题 ETF 排名第 40/257、华夏中证央企 ETF 排名第 47/257、华
夏中证细分有色金属产业主题 ETF 排名第 67/257；在主题指数股票 ETF 联接基金(A 类)中华夏中证
浙江国资创新发展 ETF 联接(A 类)排名第 21/89、华夏中证央企 ETF 联接(A 类)排名第 27/89。
在《中国证券报》第十九届中国基金业金牛奖评选中，华夏基金荣获“被动投资金牛基金公司”，成为业内连续7年获此殊荣的基金公司。在证券时报主办的第十七届中国基金业明星基金奖评选活动上，在“年度十大明星基金公司奖”评选中，华夏基金成功获奖。此外，华夏基金还获得“三年海外投资明星基金公司奖”。在《上海证券报》主办的第十九届“金基金”奖评选活动上，华夏基金将三大金基金奖项收入囊中：公司层面，华夏基金荣获“金基金·被动投资基金管理公司奖”；产品层面，华夏能源革新股票荣获“金基金·投资回报基金奖”，华夏沪深 300ETF 荣获“金基金·指数基金三年期奖”。
在客户服务方面，2022年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便利性和服务体验：（1）华夏基金直销上线北京银行、广发银行快捷等支付方式，拓展支付渠道的同时交易额度也得到进一步提升，满足客户支付需求；（2）华夏基金管家客户端优化资料上传、定投收益展示
8恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告等功能，增加客户操作便利性；养老专区升级，为个人养老金账户的开立、充值及交易提供一站式服务，提升客户整体操作感受；（3）与兰州银行、晋商银行、成都银行、九州证券、瑞银基金销售等代销机构合作，拓展更加丰富的客户理财渠道；（4）开展“压岁钱手账”、“基金视力表”、“童言童语话理财”、“寻找代言人”、“成为首批 Y 星人”等活动，为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理（助理）期限证券从业姓名职务说明任职日期离任日期年限硕士。曾任财富证券助理研究员，原中关村证券研究员等。2006年2月加入华夏基金管理有限公司。历任数量投资部基
金经理助理、上证原材料交易型开放式指数发起式证券投资基金基金经理（2016年1月29日至2016年
3月28日期间)、华夏沪港通恒生本基金的基交易型开放式指
徐猛金经理、投委2015-12-21-19年数证券投资基金会成员基金经理（2015年3月12日至
2021年2月1日期
间)、华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理（2015年3月12日至2021年
2月1日期间)、上
证金融地产交易型开放式指数发起式证券投资基金基金经理（2013年4月8日至2021年7月19日期
9恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
间)、华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金基金经理（2017年12月8日至
2021年7月19日
期间)、战略新兴成指交易型开放式指数证券投资基金基金经理
（2018年7月13日至2021年7月
19日期间)、华夏
创业板交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经理
（2018年8月14日至2021年7月
19日期间)、战略
新兴成指交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经
理（2019年6月5日至2021年7月
19日期间)、华夏
中小企业100交易型开放式指数基金发起式联接基金基金经理（2018年9月10日至
2021年9月10日期间)等。
注：*上述“任职日期”和“离任日期”为根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。首任基金经理的，其“任职日期”为基金合同生效日。
*证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.1.3基金经理薪酬机制
本基金管理人旗下基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的，不存在基金经理薪酬激励与其在管私募资产管理计划浮动管理费或产品业绩表现挂钩的情况。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
10恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《华夏基金管理有限公司公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。
4.3.2.1增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况
本基金管理人一贯严格执行公平交易原则，对兼任基金经理的交易情况进行持续监测。本年度所有相关组合的交易行为均符合法规、制度和流程要求，未发现违反公平交易原则的情况。本年度同一基金经理管理的不同组合在邻近交易日的同向和反向交易，交易时机和交易价差均可合理解释，未发现异常。
本基金管理人根据《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引（试行）》要求，针对同经理管理多个组合间的收益率差异进行归因分析，本年度各组合间收益率差异均属正常情况，主要原因为业绩基准不同、投资策略不同，收益率差异可以合理解释。
4.3.3异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内，本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有113次，其中110次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易，其余3次为投资策略需要所致，不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理已根据公司管理要求提供决策依据。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
11恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的指数为香港恒生指数，恒生指数目前是以香港股市中市值最大及成交最活跃的76家蓝筹股票为成份股样本，以其经调整的流通市值为权数计算得到的加权平均股价指数。该指数自1969年11月24日起正式发布，是香港股市最有影响力的标杆性指数。本基金主要采用组合复制策略及适当的替代性策略以更好地跟踪标的指数，实现基金投资目标。
2022年，受超额货币发行、供应链中断以及俄乌冲突等因素影响，以美国为代表的主要发达经
济体面临过去40年以来最大的通货膨胀压力，为控制通货膨胀，美联储连续大幅度加息，美元指数持续攀升。国内疫情出现较大反复，消费增速下降，国内经济增长面临较大压力，11月以来，国内疫情管控措施优化，稳增长政策加速发力，经济复苏预期有所增强。受国内外因素的共同影响，2022年中国香港股票市场出现较大波动，恒生指数全年下跌15.46%。
基金投资运作方面，作为被动指数基金，本基金主要采取复制指数的投资策略，报告期内，本基金在做好跟踪标的指数的基础上，认真应对投资者日常申购、赎回和成份股调整等工作。
为促进本基金的市场流动性和平稳运行，经深圳证券交易所同意，部分证券公司被确认为本基金的流动性服务商。目前，本基金的流动性服务商包括广发证券股份有限公司、中信证券股份有限公司、海通证券股份有限公司、国盛证券有限责任公司、华泰证券股份有限公司、招商证券股份有限公司等。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至2022年12月31日，本基金份额净值为1.1224元，本报告期份额净值增长率为-7.20%，同期经估值汇率调整的业绩比较基准增长率-7.63%。本基金本报告期跟踪偏离度为+0.43%，与业绩比较基准产生偏离的主要原因为成份股分红、日常运作费用、指数结构调整、申购赎回等产生的差异。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展期2023年，国内货币政策保持宽松，稳地产政策、稳消费政策托底经济，中国经济大概率企稳回升，企业盈利能力得到提升；美国通货膨胀压力减小，美联储加息节奏或将趋缓，海外流动性有望边际改善。目前中国香港市场的估值水平仍处在相对低位，在中国开放、经济复苏、监管政策改善等友好的市场环境下，中国香港市场或将迎来估值与盈利的双层修复。
珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作。在合规管理方面，公
12恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
司通过合规审核、合规检查、合规咨询、合规宣传与合规培训等对合规风险进行管理，确保公司合规体系高效运行，合规风险有效控制。公司不断强化合规制度建设，在投资者适当性管理和员工投资行为合规管理等方面修订多项管理制度。持续强化合规队伍专业能力建设，提升合规人员解读政策法律、预判防控合规风险的能力。公司通过法律法规答题、合规培训、合规谈话等形式，多措并举厚植合规经营文化。公司严格落实信息披露法规要求，依法合规开展信息披露工作。在风险控制方面，公司秉承数字化管理理念，持续完善内部风险管理系统建设，稳步夯实投资风险管理基础。
在严格管控基金日常投资运作风险的同时，持续完善风险管理制度建设，提升基金流动性风险、市场风险、合规风险、操作风险等关键风险的管控水平，努力保障各项风险管理措施落实到位。在监察稽核方面，公司定期和不定期开展内部稽核及离任审计工作，排查业务风险隐患，促进公司整体业务合规运作、稳健经营。
报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金合规稳健运作。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，建立了估值委员会，使用可靠的估值业务系统，设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则及技术，并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。
定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在恒生交易型开放式指数证券投资
13恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合
报告等数据真实、准确和完整。
§6审计报告
普华永道中天审字(2023)第25500号
恒生交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了恒生交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“华夏恒生 ETF”)的财务报表，包括
2022年12月31日的资产负债表，2022年度的利润表和净资产(基金净值)变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了华夏恒生 ETF2022 年 12 月 31 日的财务状况以及2022年度的经营成果和净资产变动情况。
6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
14恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华夏恒生 ETF，并履行了职业道德方面的其他责任。
6.3管理层和治理层对财务报表的责任
华夏恒生 ETF 的基金管理人华夏基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企
业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估华夏恒生 ETF 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算华夏恒生 ETF、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督华夏恒生 ETF 的财务报告过程。
6.4注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华夏恒生 ETF持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华夏恒生 ETF 不能持续经营。
15恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师朱宏宇程红粤上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼
2023年3月28日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：恒生交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2022年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2022年12月31日2021年12月31日
资产：
银行存款7.4.7.1698325055.10705493306.46
结算备付金437345309.17289526151.35
存出保证金81611274.0876156619.28
交易性金融资产7.4.7.215354871690.8810705257401.53
其中：股票投资15354871690.8810705257401.53
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款609639.45-
应收股利795036.00652502.09
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5-137199.02
资产总计16573558004.6811777223179.73
16恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
本期末上年度末负债和净资产附注号
2022年12月31日2021年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款96622530.17115752968.76
应付赎回款--
应付管理人报酬8211680.875635744.30
应付托管费2052920.221408936.07
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6123109324.2314591115.58
负债合计229996455.49137388764.71
净资产：
实收基金7.4.7.714561559219.009623559219.00
未分配利润7.4.7.81782002330.192016275196.02
净资产合计16343561549.1911639834415.02
负债和净资产总计16573558004.6811777223179.73
注：*报告截止日2022年12月31日，基金份额净值1.1224元，基金份额总额14561559219.00份。
* 以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》
中的资产负债表格式的要求进行列示：2021年年度报告资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目
的“本期末”余额合并列示在2022年年度报告资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，2021年年度报告资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在
2022年年度报告资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。
7.2利润表
会计主体：恒生交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2022年1月1日至20222021年1月1日至2021年12月31日年12月31日
一、营业总收入-224653290.11-1573067017.79
17恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
1.利息收入4311469.714020064.10
其中：存款利息收入7.4.7.94311469.714020064.10
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入--
证券出借利息收入--
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）-862590826.91166526290.43
其中：股票投资收益7.4.7.10-1070837416.0740681646.07
基金投资收益7.4.7.11--
债券投资收益7.4.7.12--
资产支持证券投资收益7.4.7.13--
贵金属投资收益--
衍生工具收益7.4.7.14-164208602.65-80094651.42
股利收益7.4.7.15372455191.81205939295.783.公允价值变动收益（损失以“-”号
7.4.7.16725858135.12-1748184439.98
填列）
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）11949602.65-7989481.26
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.17-104181670.6812560548.92
减：二、营业总支出115503305.57115637394.92
1.管理人报酬86706031.9665926290.66
2.托管费21676508.0416481572.70
3.销售服务费--
4.投资顾问费--
5.利息支出--
其中：卖出回购金融资产支出--
6.信用减值损失7.4.7.18--
7.税金及附加135465.43360146.24
8.其他费用7.4.7.196985300.1432869385.32三、利润总额（亏损总额以“-”号填-340156595.68-1688704412.71
列）
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-340156595.68-1688704412.71
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额-340156595.68-1688704412.71注：以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行列示：2021年年度报告利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项目
的“本期”金额合并列示在2022年年度报告利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”金额。
7.3净资产（基金净值）变动表
会计主体：恒生交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日
18恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
单位：人民币元本期
2022年1月1日至2022年12月31日
项目其他综合实收基金未分配利润净资产合计收益
一、上期期末净资
9623559219.00-2016275196.0211639834415.02产（基金净值）
二、本期期初净资
9623559219.00-2016275196.0211639834415.02产（基金净值）
三、本期增减变动
额（减少以“-”4938000000.00--234272865.834703727134.17号填列）
（一）、综合收益
---340156595.68-340156595.68总额
（二）、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数4938000000.00-105883729.855043883729.85
（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购
11182000000.00-516714135.7311698714135.73
款
2.基金赎回
-6244000000.00--410830405.88-6654830405.88款
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基----金净值变动（净值减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
14561559219.00-1782002330.1916343561549.19产（基金净值）上年度可比期间项目2021年1月1日至2021年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
6161559219.00-2663244987.798824804206.79产（基金净值）
二、本期期初净资
6161559219.00-2663244987.798824804206.79产（基金净值）
三、本期增减变动
额（减少以“-”3462000000.00--646969791.772815030208.23号填列）
（一）、综合收益
---1688704412.71-1688704412.71总额
19恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
（二）、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数3462000000.00-1041734620.944503734620.94
（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购
6828000000.00-2692750904.279520750904.27
款
2.基金赎回
-3366000000.00--1651016283.33-5017016283.33款
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基----金净值变动（净值减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
9623559219.00-2016275196.0211639834415.02产（基金净值）报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：杨明辉，主管会计工作负责人：朱威，会计机构负责人：朱威
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
恒生交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2012]822号《关于核准恒生交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》核准，由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、《恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为交易型开放式，存续期限为不定期。本基金自
2012年7月9日至2012年8月3日期间共募集3585321000.00元（不含认购资金利息），业经安
永华明会计师事务所安永华明（2012）验字第 60739337_B01 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2012年8月9日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为3585559219份基金份额，其中认购资金利息折合238219份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司，境外资产托管人为中国银行（香港）有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》
的有关规定，本基金主要投资于跟踪标的指数的成份股、备选成份股、替代性股票。为更好地实现投资目标，基金还可投资于债券、基金（包括股票基金、债券基金、交易所交易基金等）、金融衍生
20恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告工具（包括远期合约、互换、期货、期权、权证等）、符合证监会要求的银行存款等货币市场工具以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）深证上[2012]349号文审核同意，本基金3585559219份基金份额于2012年10月22日在深交所挂牌交易。本基金上市交易后，所有的基金份额均可进行交易，不存在未上市交易的基金份额。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布和修订的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、
《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券投资基
金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布
的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》和中国证监会、中国基金业
协会允许的如财务报表附注7.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类I. 新金融工具准则(自 2022 年 1 月 1 日起适用）
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
1、金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（1）债务工具
21恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益。基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投资和基金投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
2、金融负债的分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
3、衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
II. 原金融工具准则(截至 2021 年 12 月 31 日前适用）
1、金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的基金投资、股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍
22恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
2、金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。
本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认I. 新金融工具准则(自 2022 年 1 月 1 日起适用）本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
本基金对以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础，进行减值处理并确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
23恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
II. 原金融工具准则(截至 2021 年 12 月 31 日前适用）
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日或上次除息日
至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充
24恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
2、当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调
整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/（累计亏损）。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量I. 新金融工具准则(自 2022 年 1 月 1 日起适用）境内基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益；境外基金投资在持有期间应取得的基金分红收益扣除基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认投资收益。境内股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益；
25恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
境外股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。境内债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。境外债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交易所在地适用的预缴所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金
管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
本基金参与的转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息确认为利息收入，将出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。
II. 原金融工具准则(截至 2021 年 12 月 31 日前适用）境内基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益；境外基金投资在持有期间应取得的基金分红收益扣除基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认投资收益。境内股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益；
境外股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。境内债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。境外债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交易所在地适用的预缴所得税及由基金管理人缴
纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
26恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增
值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
转融通证券出借业务中，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息确认为利息收入，将出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。
其他以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过同期标的指数累计报酬率（经汇率调整）达到1%以上，方可进行收益分配。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；（2）本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
27恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
本基金目前以一个经营分部运作。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
1、对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃等情况，本基金根据中国证
监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况参考《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票进行估值。
2、对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》进行估值。
3、对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场交易的固定收益品种，按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
4、本基金作为境外投资者在各个国家和地区证券市场的投资所得的相关税负是基于其现行的税法法规。各个国家和地区的税收规定可能发生变化，或者实施具有追溯力的修订，从而导致本基金在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提和处理税收费用时，本基金需要作出相关会计估计。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》、《关于印发《资产管理产品相关会计处理规定》的通知》(财会[2022]14号)的规定和相关法律法规的要求，本基金自2022年
1月1日起执行新金融工具准则。根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新金融工具
28恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
准则的累积影响数调整本报告期期初未分配利润。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，将金融工具分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。本基金考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。于2021年12月31日及2022年1月1日，本基金均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
新金融工具准则要求对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于2021年12月31日，银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、交易性金融资产、卖出回购金融资产款等对应的应计利息余额均列示在“应收利息”或“应付利息”科目中。于2022年1月1日，根据新金融工具准则下的计量类别，将上述应计利息分别转入银行存款、结算备付金、存出保证金、交易性金融资产、买入返售金融资产、卖出回购金融资产款等科目项下列示，同时以摊余成本法计量的金融资产按照预期信用损失为基准，计提损失准备0.00元，对本基金期初未分配利润无影响。
于2022年1月1日，本财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果如下：
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、应收利
息和应收股利，金额分别为705493306.46元、289526151.35元、76156619.28元、137199.02元和652502.09元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、其他资产-应收利息和应收股利，金额分别为705559767.08元、289596889.75元、76156619.28元、0.00元和652502.09元。
原金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为10705257401.53元。新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为10705257401.53元。
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付证券清算款、应付管理人报酬、应付托管
费、应付交易费用和其他负债-其他应付款，金额分别为115752968.76元、5635744.30元、
1408936.07元、1163929.60元和13427185.98元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债
为应付清算款、应付管理人报酬、应付托管费、其他负债-应付交易费用和其他负债-其他应付款，金
29恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
额分别为115752968.76元、5635744.30元、1408936.07元、1163929.60元和13427185.98元。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6税项
根据财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税
[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81号
《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]125号《财政部、国家税务总局、证监会关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号
《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
（1）以发行基金方式募集资金不属于增值税征收范围，不征收增值税。
（2）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产
品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
（3）基金买卖股票、债券的差价收入免征增值税，暂不征收企业所得税。
（4）存款利息收入不征收增值税。
（5）国债、地方政府债利息收入，金融同业往来利息收入免征增值税。
（6）对基金取得的债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（7）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价
暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
（8）对基金在境内取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利收入时
30恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
代扣代缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。基金在境内从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内（含1个月）的，全额计入应纳税所得额，持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，减按50%计入应纳税所得额，持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利，由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。对香港市场投资者取得的股息、红利收入按照10%的税率代扣所得税。
（9）基金在境内卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。
（10）基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益，其涉及的税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行。
（11）本基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
活期存款698325055.10705493306.46
等于：本金698276608.69705493306.46
加：应计利息48446.41-
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计698325055.10705493306.46
7.4.7.2交易性金融资产
31恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
单位：人民币元本期末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票16305714441.51-15354871690.88-950842750.63
贵金属投资-金交-
---所黄金合约
交易所市场----
债银行间市场----
券 OTC 市场 - - - -
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计16305714441.51-15354871690.88-950842750.63上年度末项目2021年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票12380014712.85-10705257401.53-1674757311.32
贵金属投资-金交-
---所黄金合约
交易所市场----
债银行间市场----
券 OTC 市场 - - - -
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计12380014712.85-10705257401.53-1674757311.32
注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款的估值增值。
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
单位：人民币元本期末
2022年12月31日
项目
合同/名义公允价值备注金额资产负债
利率衍生工具----
货币衍生工具----
权益衍生工具769223736.45---
其中：股指期货769223736.45---
32恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
其他衍生工具----
合计769223736.45---上年度末
2021年12月31日
项目
合同/名义公允价值备注金额资产负债
利率衍生工具----
货币衍生工具----
权益衍生工具911811113.46---
其中：股指期货911811113.46---
其他衍生工具----
合计911811113.46---
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
单位：人民币元
代码名称持仓量(买/卖)合约市值公允价值变动
HANG SENG IDX
HIF3 HKG 879.00 783728564.31 14504827.86
FUT Jan23
合计14504827.86
减：可抵销期货暂
收款14504827.86
净额-
注：衍生金融资产项下的利率/权益/其他衍生工具为国债/股指/商品期货投资，净额为0。在当日无负债结算制度下，结算准备金已包括所持股指/商品/国债期货合约产生的持仓损益，则衍生金融资产项下的股指/商品/国债期货投资与相关的期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为0。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.5其他资产
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
应收利息-137199.02
其他应收款--
待摊费用--
合计-137199.02
33恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用3021337.221163929.60
其中：交易所市场3021337.221163929.60
银行间市场--
应付利息--
预提费用240000.00250000.00
应付指数使用费6812528.304395086.08
应退替代款91422032.768782099.90
可退替代款21613425.95-
合计123109324.2314591115.58
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元本期项目2022年1月1日至2022年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末9623559219.009623559219.00
本期申购11182000000.0011182000000.00
本期赎回（以“-”号填列）-6244000000.00-6244000000.00
本期末14561559219.0014561559219.00
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末3064320239.16-1048045043.142016275196.02
本期利润-1066014730.80725858135.12-340156595.68本期基金份额交易产生的
1558604062.38-1452720332.53105883729.85
变动数
其中：基金申购款3241487842.56-2724773706.83516714135.73
基金赎回款-1682883780.181272053374.30-410830405.88
本期已分配利润---
本期末3556909570.74-1774907240.551782002330.19
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元项目本期上年度可比期间
34恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
2022年1月1日至2022年12月2021年1月1日至2021年12
31日月31日
活期存款利息收入2038843.692402055.98
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入2084551.811471256.88
其他188074.21146751.24
合计4311469.714020064.10
7.4.7.10股票投资收益
7.4.7.10.1股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月2021年1月1日至2021年12月
31日31日
卖出股票成交总额7546719089.265691216796.12
减：卖出股票成本总额8579535911.855650535150.05
减：交易费用38020593.48-
买卖股票差价收入-1070837416.0740681646.07
7.4.7.10.2股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年12月31日月31日
赎回基金份额对价总额-5017016283.33
减：现金支付赎回款总额-5017016283.33
减：赎回股票成本总额--
减：交易费用--
赎回差价收入--
7.4.7.10.3股票投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.10.4股票投资收益——证券出借差价收入无。
7.4.7.11基金投资收益无。
7.4.7.12债券投资收益无。
7.4.7.13资产支持证券投资收益
35恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告无。
7.4.7.14衍生工具收益
7.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。
7.4.7.14.2衍生工具收益——其他投资收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2022年1月1日至2022年12月31日2021年1月1日至2021年12月31日
股指期货投资收益-164208602.65-80094651.42
7.4.7.15股利收益
单位：人民币元上年度可比期间本期项目2021年1月1日至2021年12月31
2022年1月1日至2022年12月31日
日
股票投资产生的股利收益372455191.81205939295.78
其中：证券出借权益补偿收
--入
基金投资产生的股利收益--
合计372455191.81205939295.78
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元上年度可比期间本期项目名称2021年1月1日至2021年12月31
2022年1月1日至2022年12月31日
日
1.交易性金融资产723914560.69-1737741289.42
——股票投资723914560.69-1737741289.42
——债券投资--
——资产支持证券投资--
——基金投资--
——其他--
2.衍生工具1943574.43-10443150.56
——权证投资--
——期货投资1943574.43-10443150.56
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计725858135.12-1748184439.98
7.4.7.17其他收入
36恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2022年1月1日至2022年12月31日2021年1月1日至2021年12月31日
基金赎回费收入--
替代损益-104181670.6812560548.92
合计-104181670.6812560548.92
7.4.7.18信用减值损失无。
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月31
2021年1月1日至2021年12月31日
日
审计费用120000.00130000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
银行费用68548.4114771.56
指数使用费5731725.504302350.34
证券组合费945026.23-
其他-28302263.42
合计6985300.1432869385.32
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系华夏基金管理有限公司基金管理人
中国银行股份有限公司（“中国银行”）基金托管人
中国银行（香港）有限公司基金境外资产托管人
中信证券股份有限公司（“中信证券”）基金管理人的股东
POWER CORPORATION OF CANADA 基金管理人的股东
MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION 基金管理人的股东天津海鹏科技咨询有限公司基金管理人的股东恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金（“华夏该基金是本基金的联接基金恒生 ETF 联接”）
中信里昂证券有限公司（“中信里昂证券”）基金管理人第一大股东的子公司
37恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
注：*根据华夏基金管理有限公司于2023年1月6日发布的公告，华夏基金管理有限公司股权结构变更为中信证券（出资比例 62.2%）、MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION（出资比例27.8%）、天津海鹏科技咨询有限公司（出资比例10%）。
*下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31日2021年1月1日至2021年12月31日
关联方名称占当期股占当期股票成交金额票成交总成交金额成交总额的额的比例比例
中信证券3130843051.2915.61%2550320547.6616.23%
中信里昂证券1739865968.008.68%--
7.4.10.1.2债券交易无。
7.4.10.1.3债券回购交易无。
7.4.10.1.4基金交易无。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元本期
2022年1月1日至2022年12月31日
关联方名称占当期佣金占期末应付佣金当期佣金期末应付佣金余额总量的比例总额的比例
中信证券1565422.2216.62%97122.193.21%
中信里昂证券521959.865.54%--上年度可比期间
2021年1月1日至2021年12月31日
关联方名称占当期佣金占期末应付佣金当期佣金期末应付佣金余额总量的比例总额的比例
中信证券1275158.9716.11%140343.6512.06%
7.4.10.2关联方报酬
38恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年12月月31日31日
当期发生的基金应支付的管理费86706031.9665926290.66
注：*支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.60%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。
*基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.60%/当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年12月月31日31日
当期发生的基金应支付的托管费21676508.0416481572.70
注：*支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.15%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。
*基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.15%/当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况无。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况无。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份关联方名称本期末2022年12月31日上年度末2021年12月31日
39恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
持有的基金持有的基金份额份额占基金持有的基金份额持有的基金份额占基金总份额的总份额的比比例例
华夏恒生ETF联
5051691141.0034.69%2960535428.0030.76%
接
中信证券9214400.000.06%32629373.000.34%
注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的相关费用符合基金招募说明书、交易所、登记结算机构的有关规定。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2022年1月1日至2022年12月31日2021年1月1日至2021年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
中国银行活期存款585173907.292038843.69509606412.942402055.98
中国银行（香港）有限公司
113151147.81-195886893.52-
活期存款
注：本基金的活期银行存款分别由基金托管人中国银行和基金境外资产托管人中国银行（香港）
有限公司保管，按适用利率或约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
7.4.10.8.1其他关联交易事项的说明
于2022年12月31日，本基金（因指数成份股包括中国银行而被动）持有的中国银行股票估值总额为人民币282571136.22元，占基金资产净值的比例为1.73%（2021年12月31日，本基金（因指数成份股包括中国银行而被动）持有的中国银行股票估值总额为人民币189371227.12元，占基金资产净值的比例为1.63%）。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期无利润分配事项。
7.4.12期末（2022年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。
40恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建立了由风险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后，通过正式报告的方式，将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险管理目标。
本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法，估测各种金融工具风险可能产生的损失。
本基金管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用的金融工具特征，通过特定的风险量化指标、模型和日常的量化报告，参考压力测试结果，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违约，而造成基金资产损失的可能性。
本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下，基金管理人可能无法迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。
除在“7.4.12期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外，
41恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
本基金所投资的证券均能及时变现。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
在日常运作中，本基金的流动性安排能够与基金合同约定的申购赎回安排以及投资者的申购赎回规律相匹配。
在资产端，本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股，如需对组合进行调整时，由于投资标的流动性较好，市场冲击成本较小，基金投资组合收益偏离投资目标收益的风险较小。基金管理人持续监测本基金持有资产的市场交易量、交易集中度等涉及资产流动性水平的风险指标，并定期开展压力测试，详细评估在不同的压力情景下资产变现情况的变化。
在负债端，基金管理人持续监测本基金投资者历史申赎、投资者类型和结构变化等数据，审慎评估不同市场环境可能带来的投资者潜在赎回需求，当市场环境或投资者结构发生变化时，及时调整组合资产结构，预留充足现金头寸，保持基金资产可变现规模和期限与负债赎回规模和期限的匹配。
如遭遇极端市场情形或投资者非预期巨额赎回情形，基金管理人将采用本基金合同约定的赎回申请处理方式及其他各类流动性风险管理工具，控制极端情况下的潜在流动性风险。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，本基金管理人通过监测组合敏感性指标来衡量市场风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从而影响基金投资收益的风险。
本基金为指数型基金，采用完全复制策略。本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。
因此，利率风险不是本基金的主要风险。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末
2022年12月31日
项目美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币
42恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
以外币计价的资产
银行存款7111590.39106110051.99-113221642.38交易性金融资
-15354969701.42-15354969701.42产
衍生金融资产----
应收清算款----
应收利息----
应收股利-795036.00-795036.00
应收申购款----
其他资产-265200657.25-265200657.25
资产合计7111590.3915727075446.66-15734187037.05以外币计价的负债
应付在途资金----
应付清算款-12459779.90-12459779.90
应付换汇款----
应付赎回款----
应付赎回费----
负债合计-12459779.90-12459779.90上年度末
2021年12月31日
项目美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币以外币计价的资产
银行存款-195951208.37-195951208.37交易性金融资
-10705257401.53-10705257401.53产
衍生金融资产----应收证券清算
----款
应收利息-23.71-23.71
应收股利-652502.09-652502.09
应收申购款----
其他资产-365481403.38-365481403.38
资产合计-11267342539.08-11267342539.08以外币计价的负债
应付在途资金----应付证券清算
-115751002.50-115751002.50款
应付换汇款----
43恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
应付赎回款----
应付赎回费----
负债合计-115751002.50-115751002.50
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
假设除汇率以外的其他市场变量保持不变。
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析
2022年12月31日2021年12月31日
所有外币相对人民币升值5%786086362.86557579576.83
所有外币相对人民币贬值5%-786086362.86-557579576.83
7.4.13.4.3其他价格风险其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素（单个证券发行主体自身经营情况或证券市场整体波动）发生变动时导致基金资产发生损失的风险。
本基金为指数型基金，采用完全复制策略。本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。
本基金管理人通常用敏感性指标来衡量市场价格风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2022年12月31日2021年12月31日
项目占基金资占基金资产公允价值产净值比公允价值净值比例例（%）（%）
交易性金融资产－股票投资15354871690.8893.9510705257401.5391.97
交易性金融资产－基金投资----
交易性金融资产－债券投资----
交易性金融资产－贵金属投
----资
衍生金融资产－权证投资----
其他----
合计15354871690.8893.9510705257401.5391.97
注：*本表中交易性金融资产-债券投资科目仅包含可转换公司债券和可交换公司债券等。
*由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除恒生指数以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
分析相关风险变量的变动影响金额（单位：人民币元）本期末上年度末
44恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
2022年12月31日2021年12月31日
-5%-787250555.70-538385416.43
+5%787250555.70538385416.43
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2022年12月31日2021年12月31日
第一层次15354871690.8810705257401.53
第二层次--
第三层次--
合计15354871690.8810705257401.53
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动对于公开市场交易的证券等投资，若出现交易不活跃（包括重大事项停牌、境内证券涨跌停等导致的交易不活跃）和非公开发行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。本基金政策以导致各层次之间转换的事项发生日作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
截至2022年12月31日止，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，其账面价值与公允价值差异很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
45恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元占基金总资产的比例序号项目金额
（%）
1权益投资15354871690.8892.65
其中：普通股15354871690.8892.65
存托凭证--
优先股--
房地产信托--
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4金融衍生品投资--
其中：远期--
期货--
期权--
权证--
5买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融
--资产
6货币市场工具--
7银行存款和结算备付金合计1135670364.276.85
8其他各项资产83015949.530.50
9合计16573558004.68100.00
注：*股票投资的公允价值包含可退替代款的估值增值。
*本基金本报告期末通过港股通机制投资香港股票的公允价值为13378878541.08元，占基金资产净值比例为81.86%。
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
金额单位：人民币元国家（地区）公允价值占基金资产净值比例（％）
中国香港15354969701.4293.95
合计15354969701.4293.95
8.3期末按行业分类的权益投资组合
金额单位：人民币元行业类别公允价值占基金资产净值比例
46恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
（％）
金融5294223552.2432.39
非必需消费品3948158345.0124.16
通信服务1934471617.0511.84
房地产1094575629.356.70
工业559668179.893.42
必需消费品533777039.263.27
能源533212450.003.26
信息技术521705054.383.19
公用事业463350530.882.84
保健450286418.892.76
材料21540884.470.13
合计15354969701.4293.95
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元占基金公司名所在所属国资产净
序号公司名称(英文)称(中证券代码证券家(地数量（股）公允价值值比例
文)市场区)
（％）腾讯控
TENCENT HOLDINGS 中国香
1股有限00700香港4426503.001320656819.828.08
LTD 港公司友邦保险控股中国香
2 AIA GROUP LTD 01299 香港 16602160.00 1287262355.00 7.88
有限公港司汇丰控中国香
3 HSBC HOLDINGS PLC 股有限 00005 香港 27352912.00 1186248158.34 7.26
港公司阿里巴
ALIBABA GROUP 巴集团 中国香
409988香港15255400.001175345237.387.19
HOLDING LTD 控股有 港限公司中国香
5 MEITUAN 美团 03690 香港 6508200.00 1015632393.51 6.21
港中国建
CHINA设银行中国香
6 CONSTRUCTION BANK 00939 香港 151695465.00 662619489.22 4.05
股份有港
CORP限公司
HONG KONG 香港交 中国香
700388香港1688819.00508690258.593.11
EXCHANGES & 易及结 港
47恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
CLEARING LTD 算所有限公司京东集团股份中国香
8 JD.COM INC 09618 香港 2483033.00 488407759.12 2.99
有限公港司中国平
PING AN INSURANCE 安保险中国香
9 GROUP CO OF CHINA (集团) 02318 香港 8876064.00 409518475.25 2.51
港
LTD 股份有限公司中国移中国香
10 CHINA MOBILE LTD 动有限 00941 香港 8606230.00 397837805.98 2.43
港公司中国工
INDUSTRIAL &商银行中国香
11 COMMERCIAL BANK 01398 香港 103442948.00 371457978.29 2.27
股份有港
OF CHINA LTD限公司中国银行股份中国香
12 BANK OF CHINA LTD 03988 香港 111388487.00 282579982.34 1.73
有限公港司药明生
WUXI BIOLOGICS 物技术 中国香
1302269香港5083000.00271748410.891.66
CAYMAN INC 有限公 港司小米集中国香
14 XIAOMI CORP 01810 香港 24558400.00 239993864.73 1.47
团港比亚迪中国香
15 BYD CO LTD 股份有 01211 香港 1308500.00 225119314.92 1.38
港限公司中国海洋石油中国香
16 CNOOC LTD 00883 香港 25015385.00 223008019.73 1.36
有限公港司招商银
CHINA MERCHANTS 行股份 中国香
1703968香港5471500.00213340545.041.31
BANK CO LTD 有限公 港司李宁有中国香
18 LI NING CO LTD 02331 香港 3304500.00 199985175.94 1.22
限公司港新鸿基
SUN HUNG KAI 中国香
19地产发00016香港2031500.00193807610.931.19
PROPERTIES LTD 港展有限
48恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
公司安踏体
ANTA SPORTS 育用品 中国香
2002020香港1902400.00173844205.551.06
PRODUCTS LTD 有限公 港司创科实
TECHTRONIC 中国香
21业有限00669香港2186500.00170118045.871.04
INDUSTRIES CO LTD 港公司长江和
CK HUTCHISON 记实业 中国香
2200001香港3763500.00157501344.070.96
HOLDINGS LTD 有限公 港司中国香
23 LINK REIT - 00823 香港 2957751.00 151390624.51 0.93
港中电控中国香
24 CLP HOLDINGS LTD 股有限 00002 香港 2833866.00 144163656.09 0.88
港公司华润置
CHINA RESOURCES 中国香
25地有限01109香港4500000.00143704811.250.88
LAND LTD 港公司银河娱
GALAXY乐集团中国香
26 ENTERTAINMENT 00027 香港 3061000.00 141089852.65 0.86
有限公港
GROUP LTD司中国蒙
CHINA MENGNIU 牛乳业 中国香
2702319香港4437000.00140305740.250.86
DAIRY CO LTD 有限公 港司中国人
CHINA LIFE 寿保险 中国香
2802628香港10434000.00124893081.010.76
INSURANCE CO LTD 股份有 港限公司恒生银
HANG SENG BANK 中国香
29行有限00011香港1072300.00124329374.050.76
LTD 港公司中银香
BOC HONG KONG 港(控 中国香
3002388香港5188500.00123283855.110.75
HOLDINGS LTD 股)有限 港公司中国石
CHINA PETROLEUM & 油化工 中国香
3100386香港35774000.00120473520.490.74
CHEMICAL CORP 股份有 港限公司
32 CK ASSET HOLDINGS 长江实 01113 香港 中国香 2805000.00 120395153.92 0.74
49恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
LTD 业集团 港有限公司农夫山
NONGFU SPRING CO 泉股份 中国香
3309633香港2823800.00111238537.930.68
LTD 有限公 港司华润啤
CHINA RESOURCES
酒(控中国香
34 BEER HOLDINGS CO 00291 香港 2274000.00 110807195.71 0.68
股)有限港
LTD公司新奥能
ENN ENERGY 源控股 中国香
3502688香港1109700.00108642284.400.66
HOLDINGS LTD 有限公 港司香港中
HONG KONG & CHINA 华煤气 中国香
3600003香港15698336.00104049566.280.64
GAS CO LTD 有限公 港司中国海
CHINA OVERSEAS外发展中国香
37 LAND & INVESTMENT 00688 香港 5371000.00 98833715.30 0.60
有限公港
LTD司网易公中国香
38 NETEASE INC 09999 香港 944000.00 96551767.76 0.59
司港香港铁中国香
39 MTR CORP LTD 路有限 00066 香港 2607500.00 96312483.06 0.59
港公司中国神
CHINA SHENHUA 华能源 中国香
4001088香港4735500.0095388305.920.58
ENERGY CO LTD 股份有 港限公司九龙仓置业地
WHARF REAL ESTATE 中国香
41产投资01997香港2341000.0095147100.690.58
INVESTMENT CO LTD 港有限公司中国石油天然中国香
42 PETROCHINA CO LTD 气股份 00857 香港 29584000.00 94342603.86 0.58
港有限公司
CSPC 石药集 中国香
4301093香港12548720.0091917039.940.56
PHARMACEUTICAL 团有限 港
50恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
GROUP LTD 公司金沙中中国香
44 SANDS CHINA LTD 国有限 01928 香港 3971600.00 91885718.32 0.56
港公司申洲国
SHENZHOU际集团中国香
45 INTERNATIONAL 02313 香港 1159300.00 90922862.59 0.56
控股有港
GROUP HOLDINGS LTD限公司中芯国
SEMICONDUCTOR 际集成中国香
46 MANUFACTURING 电路制 00981 香港 5853500.00 87424799.40 0.53
港
INTERNATIONAL CORP 造有限公司吉利汽
GEELY AUTOMOBILE 车控股 中国香
4700175香港8461000.0086160715.160.53
HOLDINGS LTD 有限公 港司舜宇光
SUNNY OPTICAL 学科技中国香
48 TECHNOLOGY GROUP (集团) 02382 香港 999700.00 82915237.46 0.51
港
CO LTD 有限公司百度集团股份中国香
49 BAIDU INC 09888 香港 825900.00 82406864.11 0.50
有限公港司海尔智
HAIER SMART HOME 家股份 中国香
5006690香港3419800.0081257806.240.50
CO LTD 有限公 港司中国中信股份中国香
51 CITIC LTD 00267 香港 10197000.00 75055475.33 0.46
有限公港司电能实
POWER ASSETS 中国香
52业有限00006香港1945000.0074274283.910.45
HOLDINGS LTD 港公司中国生
SINO物制药中国香
53 BIOPHARMACEUTICAL 01177 香港 15828500.00 64615797.57 0.40
有限公港
LTD司百威亚
BUDWEISER BREWING 中国香
54太控股01876香港2785400.0061083205.030.37
CO APAC LTD 港有限公
51恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
司联想集中国香
55 LENOVO GROUP LTD 团有限 00992 香港 10204000.00 58426682.58 0.36
港公司龙湖集
LONGFOR GROUP 团控股 中国香
5600960香港2642000.0057348469.960.35
HOLDINGS LTD 有限公 港司海底捞
HAIDILAO国际控中国香
57 INTERNATIONAL 06862 香港 2735000.00 54725293.28 0.33
股有限港
HOLDING LTD公司信义光
XINYI SOLAR 能控股 中国香
5800968香港6860000.0052944470.210.32
HOLDINGS LTD 有限公 港司恒基兆
HENDERSON LAND业地产中国香
59 DEVELOPMENT CO 00012 香港 2036732.00 49577330.93 0.30
有限公港
LTD司碧桂园
COUNTRY GARDEN服务控中国香
60 SERVICES HOLDINGS 06098 香港 2838000.00 49282349.05 0.30
股有限港
CO LTD公司阿里健
ALIBABA HEALTH康信息中国香
61 INFORMATION 00241 香港 7582000.00 45038941.38 0.28
技术有港
TECHNOLOGY LTD限公司万洲国中国香
62 WH GROUP LTD 际有限 00288 香港 9894500.00 40126608.47 0.25
港公司周大福
CHOW TAI FOOK珠宝集中国香
63 JEWELLERY GROUP 01929 香港 2804200.00 39878131.13 0.24
团有限港
LTD公司
NEW WORLD 新世界中国香
64 DEVELOPMENT CO 发展有 00017 香港 1940500.00 38134589.57 0.23
港
LTD 限公司信义玻
XINYI GLASS 璃控股 中国香
6500868香港2878000.0037379883.610.23
HOLDINGS LTD 有限公 港司
CHINA UNICOM HONG 中国联 中国香
6600762香港8580000.0037018359.380.23
KONG LTD 合网络 港
52恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
通信(香
港)股份有限公司中升集
ZHONGSHENG GROUP 团控股 中国香
6700881香港1015000.0036402762.360.22
HOLDINGS LTD 有限公 港司恒安国
HENGAN际集团中国香
68 INTERNATIONAL 01044 香港 977500.00 36192955.57 0.22
有限公港
GROUP CO LTD司恒隆地
HANG LUNG 中国香
69产有限00101香港2523000.0034391770.400.21
PROPERTIES LTD 港公司
TINGYI CAYMAN 康师傅中国香
70 ISLANDS HOLDING 控股有 00322 香港 2764000.00 34022796.30 0.21
港
CORP 限公司华润万
CHINA RESOURCES象生活中国香
71 MIXC LIFESTYLE 01209 香港 960200.00 34008512.91 0.21
有限公港
SERVICES LTD司长江基
CK INFRASTRUCTURE 建集团 中国香
7201038香港883000.0032220740.200.20
HOLDINGS LTD 有限公 港司碧桂园
COUNTRY GARDEN 中国香
73控股有02007香港11972000.0028553589.930.17
HOLDINGS CO LTD 港限公司东方海
ORIENT OVERSEAS 外(国 中国香
7400316香港185000.0023300947.950.14
INTERNATIONAL LTD 际)有限 港公司翰森制
HANSOH药集团中国香
75 PHARMACEUTICAL 03692 香港 1660000.00 22005170.49 0.13
有限公港
GROUP CO LTD司中国宏
CHINA HONGQIAO 桥集团 中国香
7601378香港3272000.0021540884.470.13
GROUP LTD 有限公 港司
SUPER HI 特海国中国香
77 INTERNATIONAL 际控股 09658 香港 277300.00 2462175.48 0.02
港
HOLDING LTD 有限公
53恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
司
注：所用证券代码采用当地市场代码。
8.5报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单位：人民币元占期初基金
序号公司名称（英文）证券代码本期累计买入金额资产净值比例
（％）
TENCENT HOLDINGS
1007001223430705.9310.51
LTD
2 MEITUAN 03690 896167543.11 7.70
3 HSBC HOLDINGS PLC 00005 861188610.94 7.40
4 AIA GROUP LTD 01299 849658208.28 7.30
ALIBABA GROUP
509988820624683.897.05
HOLDING LTD
CHINA CONSTRUCTION
600939573500076.894.93
BANK CORP
7 JD.COM INC 09618 441117907.33 3.79
HONG KONG
8 EXCHANGES & 00388 381885950.50 3.28
CLEARING LTD
9 CHINA MOBILE LTD 00941 322386840.13 2.77
INDUSTRIAL &
10 COMMERCIAL BANK 01398 313736630.63 2.70
OF CHINA LTD
PING AN INSURANCE
11 GROUP CO OF CHINA 02318 298179060.49 2.56
LTD
12 BANK OF CHINA LTD 03988 229715560.19 1.97
13 XIAOMI CORP 01810 197005147.96 1.69
14 BYD CO LTD 01211 190820252.39 1.64
WUXI BIOLOGICS
1502269184947865.631.59
CAYMAN INC
16 CNOOC LTD 00883 174057834.06 1.50
CHINA MERCHANTS
1703968173013270.161.49
BANK CO LTD
NONGFU SPRING CO
1809633155228064.851.33
LTD
TECHTRONIC
1900669150289730.491.29
INDUSTRIES CO LTD
20 LI NING CO LTD 02331 146031977.98 1.25
54恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
注：“买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单位：人民币元占期初基金本期累计卖出
序号公司名称（英文）证券代码资产净值比例金额
（％）
1 MEITUAN 03690 660963624.04 5.68
2 AIA GROUP LTD 01299 656934512.67 5.64
3 TENCENT HOLDINGS LTD 00700 652683538.65 5.61
4 HSBC HOLDINGS PLC 00005 637096910.51 5.47
5 CHINA CONSTRUCTION BANK CORP 00939 398077513.59 3.42
6 HONG KONG EXCHANGES & CLEARING LTD 00388 276004524.76 2.37
7 ALIBABA GROUP HOLDING LTD 09988 266998547.41 2.29
8 CHINA MOBILE LTD 00941 227338471.36 1.95
INDUSTRIAL & COMMERCIAL BANK OF
901398218145460.461.87
CHINA LTD
PING AN INSURANCE GROUP CO OF CHINA
1002318209326143.241.80
LTD
11 BANK OF CHINA LTD 03988 162591509.98 1.40
12 WUXI BIOLOGICS CAYMAN INC 02269 139494086.67 1.20
13 XIAOMI CORP 01810 131048455.62 1.13
14 CNOOC LTD 00883 126221272.78 1.08
15 BYD CO LTD 01211 121869934.26 1.05
16 CHINA MERCHANTS BANK CO LTD 03968 109700089.72 0.94
17 LI NING CO LTD 02331 97318914.46 0.84
18 SUN HUNG KAI PROPERTIES LTD 00016 90641109.41 0.78
19 TECHTRONIC INDUSTRIES CO LTD 00669 88749767.60 0.76
20 JD.COM INC 09618 87363693.51 0.75
注：“卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额12505235640.51
卖出收入（成交）总额7546719089.26
注：“买入成本”、“卖出收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
55恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净序号衍生品类别衍生品名称公允价值
值比例(%)
HANG SENG
1股指期货--
IDX FUT Jan23
2----
3----
4----
5----
注：期货投资采用当日无负债结算制度，公允价值变动金额为14504827.86元，已包含在结算备付金中。
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
基金本报告期末未持有基金。
8.11投资组合报告附注
8.11.1本基金投资的前十名证券的发行主体中，中国建设银行股份有限公司出现在报告编制日前一
年内受到监管部门公开谴责、处罚的情况。本基金为指数型基金，采取完全复制策略，建设银行系标的指数成份股，上述股票的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。
8.11.2基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金81611274.08
2应收清算款609639.45
3应收股利795036.00
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计83015949.53
56恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构户均持有
持有人 机构投资者 个人投资者 华夏恒生 ETF 联接的基金份
户数(户)占总份占总份占总份额持有份额持有份额持有份额额比例额比例额比例
19994772827.104541007877.0031.18%4968860201.0034.12%5051691141.0034.69%
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分
1576393500.003.96%
红-个人分红
中国太平洋人寿保险股份有限公司－传
2309436300.002.13%
统－普通保险产品
长江养老保险股份有限公司－中国太平
3278888650.001.92%
洋人寿基金型投资产品（寿自营）
长江养老保险股份有限公司－中国太平
4274737950.001.89%
洋人寿基金型投资产品（个分红）
长江养老保险股份有限公司－中国太平
5267129277.001.83%
洋人寿基金型投资产品（保额分红）
华夏基金－中央汇金资产管理有限责任
6公司－华夏基金－汇金资管单一资产管263007400.001.81%
理计划
7中国太平洋人寿保险股份有限公司－万158027900.001.09%
57恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
能－个人万能
招商财富资管－青银理财璀璨人生成就系列开放式净值型人民币（一年开放数字
8150554400.001.03%经济主题）－招商财富瑞丰4号单一资产管理计划
中国太平洋财产保险－传统－普通保险
9149749200.001.03%
产品-013C-CT001 深
中国平安人寿保险股份有限公司－万能
10146883200.001.01%
－聚财宝万能
中国银行股份有限公司－恒生交易型开
115051691141.0034.69%
放式指数证券投资基金联接基金
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目持有份额总数（份）占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有
46500.000.00%
本基金
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责
0
人持有本开放式基金本基金基金经理持有本开放式基金0
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2012年8月9日）基金份额总额3585559219本报告期期初基金份额总额9623559219本报告期基金总申购份额11182000000
减：本报告期基金总赎回份额6244000000
本报告期基金拆分变动份额-本报告期期末基金份额总额14561559219
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金无基金份额持有人大会决议。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，桂勇先生担任华夏基金管理有限公司首席信息官，李一梅女士不再兼任。华夏基
58恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
金管理有限公司已根据法律法规的规定完成财务负责人孙立强先生的有关备案工作。
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为120000元人民币。截至本报告期末，该事务所已向本基金提供11年的审计服务。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人及其高级管理人员在本报告期内无受稽查或处罚等情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金占当期占当期交易单券商名称股票成佣金总备注元数量成交金额佣金交总额量的比的比例例
海通证券46292884415.4631.38%3146446.5133.40%-
中信证券223130843051.2915.61%1565422.2216.62%-
方正证券42669748673.4413.31%1334872.9614.17%-
CLSA - 1739865968.09 8.68% 521959.86 5.54% -
华泰证券31681693079.718.39%840847.118.93%-
天风证券11176759998.285.87%588380.346.25%-
华安证券11066771146.385.32%533387.775.66%-
中国银河证券7945881072.264.72%472941.555.02%-
CREDIT SUISSE - 906369153.97 4.52% 271910.83 2.89% -
GOLDMAN SACHS - 425769670.53 2.12% 127730.88 1.36% -
CICC - 15368500.31 0.08% 15368.51 0.16% -
注：*为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：
ⅰ经营行为规范。
59恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
ⅱ公司财务状况良好。
ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉。
ⅳ有较强的全方位金融服务能力和水平：能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公
司和证券市场研究报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
ⅴ建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务。
*券商专用交易单元选择程序：
ⅰ本基金管理人根据上述标准进行评估并确定选用的券商。
ⅱ本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议/证券经纪服务协议。
* 除本表列示外，本基金还选择了 CLSA、HUATAI FINANCIAL HOLDING（Hong Kong）、长江证券、东北证券、东方财富证券、东方证券、东海证券、东吴证券、东兴证券、高华证券、广
发证券、国金证券、国盛证券、国泰君安证券、国信证券、华西证券、金通证券、南京证券、平安
证券、瑞银证券、申万宏源证券、太平洋证券、万和证券、五矿证券、西部证券、西南证券、信达
证券、兴业证券、野村东方国际、野村东方国际证券、招商证券、浙商证券、中国银河证券、中信
建投证券、中银国际证券的交易单元作为本基金交易单元，本报告期无股票交易及应付佣金。
*在上述租用的券商交易单元中，长江证券、东海证券、中信建投证券的部分交易单元、五矿证券、西南证券、浙商证券的交易单元为本基金本期新增的交易单元，华泰证券的部分交易单元、粤开证券的交易单元为本期剔除的交易单元。
*此处股票交易含股票、存托凭证及信托凭证交易，佣金指基金通过单一券商进行股票、基金等交易而合计支付该券商的佣金合计。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易回购交易基金交易占当期占当期占当期券商名称债券成回购成基金成成交金额成交金额成交金额交总额交总额交总额的比例的比例的比例
海通证券------
中信证券------
方正证券------
CLSA - - - - - -
华泰证券------
天风证券------
60恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
华安证券------
中国银河证券------
CREDIT SUISSE - - - - - -
GOLDMAN SACHS - - - - - -
CICC - - - - - -
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期华夏基金管理有限公司关于恒生交易型开放中国证监会指定报刊及
1式指数证券投资基金新增流动性服务商的公2022-01-26
网站告华夏基金管理有限公司关于恒生交易型开放中国证监会指定报刊及
2式指数证券投资基金暂停申购、赎回业务的公2022-04-12
网站告华夏基金管理有限公司关于恒生交易型开放中国证监会指定报刊及
3式指数证券投资基金暂停申购、赎回业务的公2022-04-29
网站告中国证监会指定报刊及
4华夏基金管理有限公司公告2022-06-24
网站中国证监会指定报刊及
5华夏基金管理有限公司公告2022-06-25
网站华夏基金管理有限公司关于恒生交易型开放中国证监会指定报刊及
6式指数证券投资基金暂停申购、赎回业务的公2022-06-28
网站告华夏基金管理有限公司关于旗下部分深圳证中国证监会指定报刊及
72022-11-02
券交易所 ETF 暂停申购、赎回业务的公告 网站华夏基金管理有限公司关于恒生交易型开放中国证监会指定报刊及
8式指数证券投资基金暂停申购、赎回业务的公2022-12-21
网站告华夏基金管理有限公司关于恒生交易型开放中国证监会指定报刊及
9式指数证券投资基金调整申购赎回现金替代2022-12-26
网站有关处理程序并修订招募说明书的公告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投持有基金资份额比例者序达到或者份额占期初份额申购份额赎回份额持有份额
类号超过20%比别的时间区间
61恒生交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
华夏
恒2022-01-01
生1至2960535428.003318739460.001227583747.005051691141.0034.69%
ETF 2022-12-31联接产品特有风险
本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额20%的情形，在市场流动性不足的情况下，如遇投资者巨额赎回或集中赎回，基金管理人可能无法以合理的价格及时变现基金资产，有可能对基金净值产生一定的影响，甚至可能引发基金的流动性风险。
在特定情况下，若持有基金份额占比较高的投资者大量赎回本基金，可能导致在其赎回后本基金资产规模持续低于正常运作水平，面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会核准基金募集的文件；
2、《恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》；
3、《恒生交易型开放式指数证券投资基金托管协议》；
4、法律意见书；
5、基金管理人业务资格批件、营业执照；
6、基金托管人业务资格批件、营业执照。
13.2存放地点
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。
13.3查阅方式
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
华夏基金管理有限公司
二〇二三年三月三十日
62
