嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2022年年度报告
2023-03-30
嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资
基金联接基金（LOF）
2022年年度报告
2022年12月31日
基金管理人：嘉实基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2023 年 3 月 30 日嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2023年03月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2022年01月01日起至2022年12月31日止。
第 2 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................6
2.3基金管理人和基金托管人........................................7
2.4信息披露方式.............................................7
2.5其他相关资料.............................................7
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................9
3.3其他指标..............................................12
3.4过去三年基金的利润分配情况.....................................12
§4管理人报告..............................................13
4.1基金管理人及基金经理情况......................................13
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................14
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................15
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................16
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................16
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................16
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................17
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................17
4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明...................17
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................17
§5托管人报告..............................................17
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................17
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....18
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............18
§6审计报告...............................................18
6.1审计报告基本信息..........................................18
6.2审计报告的基本内容.........................................18
§7年度财务报表.............................................20
7.1资产负债表.............................................20
7.2利润表...............................................21
7.3净资产（基金净值）变动表......................................23
7.4报表附注..............................................26
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§8投资组合报告.............................................59
8.1期末基金资产组合情况........................................59
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................60
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................61
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................61
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................62
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............63
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........63
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........63
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............63
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细..............63
8.11本基金投资股指期货的投资政策...................................63
8.12报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................64
8.13投资组合报告附注.........................................64
§9基金份额持有人信息..........................................65
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................65
9.2期末上市基金前十名持有人......................................65
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................66
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................66
9.5期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情
况....................................................66
§10开放式基金份额变动.........................................66
§11重大事件揭示............................................67
11.1基金份额持有人大会决议......................................67
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................67
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................67
11.4基金投资策略的改变........................................67
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................67
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................67
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................68
11.8其他重大事件...........................................86
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................86
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................86
§13备查文件目录............................................86
13.1备查文件目录...........................................86
13.2存放地点.............................................87
13.3查阅方式.............................................87
第 4 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 嘉实沪深 300交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）
基金简称 嘉实沪深 300ETF联接(LOF)
场内简称 沪深 300LOF基金主代码160706基金运作方式上市契约型开放式基金合同生效日2005年8月29日基金管理人嘉实基金管理有限公司基金托管人中国银行股份有限公司
报告期末基金份9529744624.54份额总额基金合同存续期不定期基金份额上市的深圳证券交易所证券交易所上市日期2005年10月17日下属分级基金的基
嘉实沪深 300ETF联接(LOF)A 嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)C金简称下属分级基金的场
沪深 300LOF -内简称下属分级基金的交
160706160724
易代码报告期末下属分级
9248535644.49份281208980.05份
基金的份额总额
2.1.1目标基金基本情况
基金名称嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金基金主代码159919基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2012年5月7日基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所上市日期2012年5月28日
第 5 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告基金管理人名称嘉实基金管理有限公司基金托管人名称中国银行股份有限公司
2.2基金产品说明
投资目标本基金进行被动式指数化投资，通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手段，力争控制本基金的净值增长率与业绩衡量基准之间的日平均跟踪误差小于0.3%，以实现对沪深300指数的有效跟踪，谋求通过中国证券市场来分享中国经济持续、稳定、快速发展的成果。
投资策略 本基金为目标 ETF的联接基金。主要通过投资于目标 ETF实现对业绩比较基准的紧密跟踪，在正常市场情况下，本基金的净值增长率与业绩衡量基准之间的日平均跟踪误差小于0.3%。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度进一步扩大。
资产配置比例：本基金投资于目标 ETF的资产比例不低于基金
资产净值的 90%（已申购但尚未确认的目标 ETF份额可计入在内），持有现金或到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净
值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金将根据市场的实际情况，适当调整基金资产的配置比例，以保证对标的指数的有效跟踪。
组合构建：在投资运作过程中，本基金将在综合考虑合规、风险、效率、成本等因素的基础上，决定采用一级市场申赎的方式或证券二级市场交易的方式进行目标 ETF的买卖。本基金还将适度参与目标 ETF基金份额交易和申购、赎回的组合套利，以增强基金收益。
此外，为更好地实现投资目标，本基金可投资股指期货和其他经中国证监会允许的衍生金融产品，如期权、权证以及其他与标的指数或标的指数成份股、备选成份股相关的衍生工具。对于存托凭证投资，本基金将在深入研究的基础上，通过定性分析和定量分析相结合的方式，筛选具有比较优势的存托凭证作为投资标的。
业绩比较基准95％的沪深300指数增长率加5％的银行活期存款税后利率
风险收益特征风险中等，获得证券市场平均收益率。
2.2.1目标基金产品说明
本基金进行被动式指数化投资，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离投资目标度和跟踪误差的最小化。
本基金采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权投资策略重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。
业绩比较基准沪深300指数
本基金为股票型基金，其长期平均风险和预期收益率高于混合型基金、债券型基金、及货币市场基金。本基金为指数型基金，被动跟风险收益特征
踪标的指数的表现，具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
第 6 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称嘉实基金管理有限公司中国银行股份有限公司姓名胡勇钦许俊信息披露
联系电话(010)6521558895566负责人
电子邮箱 service@jsfund.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话400-600-880095566
传真(010)65215588(010)66594942
注册地址中国（上海）自由贸易试验区陆北京西城区复兴门内大街1号
家嘴环路 1318号 1806A单元办公地址北京市朝阳区建国门外大街21号北京西城区复兴门内大街1号
北京国际俱乐部 C座写字楼 12A层邮政编码100005100818法定代表人经雷刘连舸
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 h ttp://www.jsfund.cn
北京市朝阳区建国门外大街 21号北京国际俱乐部 C基金年度报告备置地点
座写字楼 12A层嘉实基金管理有限公司
2.5其他相关资料
项目名称办公地址普华永道中天会计师事务所中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场会计师事务所
(特殊普通合伙)二座普华永道中心11楼中国证券登记结算有限责任公注册登记机构北京市西城区太平桥大街17号司
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元报告期（2022年1月1日-2022报告期（2021年1月1日-2021报告期（2020年1月1日-2020
3.1.年12月31日）年12月31日）年12月31日）
1期
嘉实沪深嘉实沪深嘉实沪深
间数 嘉实沪深 300ETF 嘉实沪深 300ETF 嘉实沪深 300ETF
据和 300ETF 联接 300ETF联接 300ETF联接
指标 联接(LOF)A 联接(LOF)A 联接(LOF)A
(LOF)C (LOF)C (LOF)C本期
已实-1360053571-337806021170549582.26448158.4954115843.133793412
现收.82.39750070.42益
本期-2208528206-40580953-418388545.1-195849553978065472.156140009
利润.18.025.0920.69
第 7 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告加权平均基金
-0.2306-0.1710-0.0412-0.05180.28480.3457份额本期利润本期加权平均
-22.34%-17.95%-3.19%-4.27%23.26%28.03%净值利润率本期基金份额
-19.44%-19.77%-3.56%-3.95%26.53%26.03%净值增长率
3.1.
2期
末数2022年末2021年末2020年末据和指标期末
可供-235067513.9-283930462064943917.24301077.4808616021.79110271.分配4.1851961067利润期末可供分配
-0.0254-0.10100.20980.12050.45740.5176基金份额利润期末
基金9013468130.2528159331190561740922590466315321713470232051935
资产55.87.92.63.48.63净值期末基金
0.97460.89901.20981.12051.45741.5184
份额净值
3.1.
3累
2022年末2021年末2020年末
计期末指
第 8 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告标基金份额累计
345.41%20.79%452.91%50.55%473.30%56.74%
净值增长率
注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（2）上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
嘉实沪深 300ETF联接(LOF)A份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值
阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
*率*准差*
过去三个月1.66%1.23%1.69%1.23%-0.03%0.00%
过去六个月-12.28%1.05%-13.00%1.05%0.72%0.00%
过去一年-19.44%1.22%-20.58%1.22%1.14%0.00%
过去三年-1.69%1.23%-4.89%1.24%3.20%-0.01%
过去五年3.08%1.23%-3.20%1.23%6.28%0.00%自基金合同生效
345.41%1.57%301.27%1.58%44.14%-0.01%
起至今
嘉实沪深 300ETF联接(LOF)C份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值
阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
*率*准差*
过去三个月1.55%1.23%1.69%1.23%-0.14%0.00%
过去六个月-12.46%1.05%-13.00%1.05%0.54%0.00%
过去一年-19.77%1.22%-20.58%1.22%0.81%0.00%
第 9 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
过去三年-2.88%1.23%-4.89%1.24%2.01%-0.01%自基金合同生效
20.79%1.24%16.50%1.24%4.29%0.00%
起至今
注：本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算，计算方式如下：
Return(t)=95%×(沪深 300指数(t)/沪深 300指数(t-1)-1)＋5%×((1+银行活期存款税后利率)^(1/365)-1）
Benchmark(t)=(1+Return(t))×（1+Benchmark(t-1)）-1其中，t =1，2，3，…T，T表示时间截至日。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
第 10 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
注：按基金合同和招募说明书的约定，本基金自基金合同生效日起3个月为建仓期，建仓期结束时本基金的各项资产配置比例符合基金合同约定。
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
第 11 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
注：上述数据根据基金当年实际存续期计算。
3.3其他指标无。
3.4过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
嘉实沪深 300ETF联接(LOF)A每10份基金现金形式发放再投资形式发年度利润分配年度备注份额分红数总额放总额合计
2022年-----
752258000.119390931194616732
2021年1.979-
719.800.51
240672434.244826036.485498470.
2020年0.300-
470148
992930435.143873535243166579
合计2.279-
185.810.99
嘉实沪深 300ETF联接(LOF)C每10份基金现金形式发放再投资形式发年度利润分配年度备注份额分红数总额放总额合计
2022年-----
103727997.65589092.0169317089.
2021年3.426-
68472
20396478.823936403.8
2020年0.3503539925.04-
26
124124476.69129017.0193253493.
合计3.776-
50858
第 12 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
嘉实基金管理有限公司经中国证监会证监基字[1999]5号文批准，于1999年3月25日成立，是中国第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司。公司注册地上海，总部设在北京并设北京、深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州、北京怀柔、武汉分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金投资管理人、QDII和特定资产管理业务等资格。
截止2022年12月31日，基金管理人共管理298只开放式证券投资基金，覆盖主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、资产配置、海外投资、FOF 等不同类别。同时，还管理多个全国社保、基本养老保险、企业年金、职业年金和单一/集合资产管理计划。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
姓名职务（助理）期限证券从说明业年限任职日期离任日期
本基金、
曾任职于 IA 克莱灵顿投资管理公司嘉实沪深
(IA-Clarington Investments Inc )、富
300ETF 、兰克林坦普顿投资管理公司 (Franklin嘉实中证
2016 年 1 Templeton Investments Corp.)。2007年
何如 500ETF 、 - 16年月5日6月加入嘉实基金管理有限公司，先后任嘉实中证
职于产品管理部、指数投资部，现任指数
500ETF 联
投资部执行总监、基金经理。硕士研究生，接基金经具有基金从业资格。加拿大国籍。
理
本基金、
嘉实 H 股指数
(QDII-LO
F)、嘉实沪深
300ETF 、 2009年加入嘉实基金管理有限公司，曾任
刘珈嘉实中证2021年9指数投资部指数研究员。现任指数投资部-13年吟主要消费月24日负责人。硕士研究生，具有基金从业资格。
ETF、嘉实 中国国籍。
富时中国
A50ETF 联
接、嘉实富时中国
A50ETF 、嘉实恒生
第 13 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告港股通新经济指数（LOF）、嘉实央企创新驱动
ETF、嘉实央企创新
驱动 ETF
联接、嘉实中证主要消费
ETF联接、
嘉实 H 股
50ETF(QD
II)、嘉实中证海外中国互联
网 30ETF（QDII）、嘉实中证高端装备细分
50ETF、嘉
实纳斯达克100指数发起（ QDII）基金经理
注：（1）首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，此后的非首任基金经理的“任职日期”指根据公司决定确定的聘任日期；“离任日期”指根据公司决定确定的解聘日期。
（2）证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉实沪深 300交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为。
第 14 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
公司制定了《公平交易管理制度》，按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规的规定，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息披露等多方面，境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易以及投资管理过程中各个相关环节应当符合公平交易的监管要求，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同投资组合之间进行利益输送，保护投资者合法权益。
公司严格执行《公平交易管理制度》，各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建议，并在投资决策委员会的制度规范下独立决策，实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投资决策与交易执行保持隔离，任何组合必须经过公司交易部集中交易。各组合享有平等的交易权利，共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易制定专门的交易规则，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，严格遵循各投资组合交易前独立确定交易要素，交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。
4.3.2公平交易制度的执行情况
报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程
控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现；对投资交易行为进行监察稽核，通过 IT系统和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关信息，及时完成每季度和年度公平交易专项稽核。
报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。
4.3.3异常交易行为的专项说明
报告期内，公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的，合计17次，其中1次为旗下组合被动跟踪模拟组合权重配置需要与其他组合发生反向交易另16次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而
发生的反向交易，未发现不公平交易和利益输送行为。
第 15 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2022年 A股市场接连遭遇国内疫情和全球流动性冲击，沪深 300指数全年震荡下跌，年内两度探底，最终以下跌21.63%结束全年行情。回顾2022年上半年，俄乌战争和上海疫情两只“黑天鹅”的出现导致 A 股市场遭遇较大回撤。其后，随着疫情的缓解以及决策层对资本市场的支持，A 股出现强有力的反弹。但由于疫情的再次爆发以及宏观经济数据的疲弱，投资者风险偏好处于低位，市场再次快速下探。进入11月份，随着国内防疫政策的调整，以及稳增长政策的持续发力，叠加美联储加息逐步见顶，A股市场再次触底反弹。
本报告期内，本基金日均跟踪误差为0.03%，年度化拟合偏离度为0.41%。
本基金的跟踪误差主要来源于本基金的申购赎回、样本股分红、样本股调整的冲击、股指期
货与现货间的基差波动以及目标 ETF偏离。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末嘉实沪深 300ETF联接(LOF)A基金份额净值为 0.9746元，本报告期基金份额净值增长率为-19.44%；截至本报告期末嘉实沪深 300ETF联接(LOF)C基金份额净值为 0.8990元，本报告期基金份额净值增长率为-19.77%；业绩比较基准收益率为-20.58%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
本基金为目标 ETF 的联接基金，主要通过投资于目标 ETF 来实现对业绩比较基准的紧密跟踪。本基金在严守基金合同及相关法律法规要求的前提下，继续秉承指数化投资管理策略，积极应对基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击，降低本基金的跟踪误差，力求获得与目标ETF 所跟踪的标的指数相近的平均收益率，给投资者提供一个标准化的沪深 300 指数的投资工具。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，基金管理人有关监察稽核工作情况如下：
（1）继续内控前置。在基金营销、投资管理、信息披露以及新产品设计开发、海外业务、另
类业务、制度建设、合同管理、法律咨询等方面，事前进行合规性审核、监控。全力支持创新业务，包括新产品新业务，产品生命周期支持也包括从战略规划到具体产品方案、业务模式、制度流程。在制度流程、投资范围、投资工具、运作规则等方面，防控重大风险。
（2）全流程动态开展投资交易监督。一是事前防范，主要从事前研讨，合规风险识别、评估和分析，IT事前设置，建立禁限库，合规培训、承诺书等方面开展；二是事中实时监控，如实时回答组合经理、交易员投资交易事项，盘中交易审批，盘中实时监控等；三是事后检查及改进，第 16 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
如检查投资交易合规情况，对异常行为进行提示、处理建议并督促改正。
（3）按计划对销售、投资、后台和其它业务开展内部稽核，完成相应内审报告及其后续改进跟踪。完成公司及基金的外审、公司 GIPS第三方验证、ISAE3402国际鉴证等。
（4）基金法务工作。包括合同、协议审查，主动解决各项法律文件以及实务运作中存在的差
错和风险隐患，重点防控新增产品、新增业务以及日常业务的法律风险问题。
（5）加强差错管理。继续推动各业务单元梳理流程、制度，落实风险责任授权体系，确保所有识别的关键风险点均有相应措施控制。
此外，我们还积极配合监管，按时完成合规报告和各项统计报表以及专题报告。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值专业委员会，委员由固定收益、交易、运营、风险管理、合规等部门负责人组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内，固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员，基金经理参加估值专业委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；与估值相关的机构包括基金投资市场的各证券交易所以及境内相关机构等。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期，本基金未实施利润分配，符合法律法规和基金合同的相关约定。具体参见本报告“7.4.11利润分配情况”。
4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明无。
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》第 17 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投
资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2023)第25429号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金审计报告收件人
(LOF)全体基金份额持有人
(一)我们审计的内容我们审计了嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联
接基金(LOF)(以下简称“嘉实沪深 300ETF联接(LOF)基金”)
的财务报表，包括2022年12月31日的资产负债表，2022年度的利润表和净资产(基金净值)变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见审计意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下
简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业
实务操作编制，公允反映了嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)基金
2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和
净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
形成审计意见的基础审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的第 18 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉实沪深
300ETF联接(LOF)基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项无其他事项无其他信息无
嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)基金的基金管理人嘉实基金管理
有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会
计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允
许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
管理层和治理层对财务报表的责
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估嘉实沪深任
300ETF 联接(LOF)基金的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能注册会计师对财务报表审计的责涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之任上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告第 19 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉实沪深 300ETF联接(LOF)基金不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名张勇周祎中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道会计师事务所的地址中心11楼审计报告日期2023年03月27日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：嘉实沪深 300交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）
报告截止日：2022年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2022年12月31日2021年12月31日
资产：
银行存款7.4.7.1292620668.89319616187.57
结算备付金13355141.3814489952.00
存出保证金8325996.424357652.94
交易性金融资产7.4.7.28951473006.5511804934434.22
其中：股票投资445957.852008338.65
基金投资8749708795.6211482900095.57
债券投资201318253.08320026000.00
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款228063.1274766.10
应收股利--
应收申购款10884080.927246265.86
第 20 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.8-3119121.58
资产总计9276886957.2812153838380.27本期末上年度末负债和净资产附注号
2022年12月31日2021年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款-86194.59
应付赎回款6685844.9915819440.45
应付管理人报酬301434.20373504.08
应付托管费60286.8374700.83
应付销售服务费83083.8856379.05
应付投资顾问费--
应交税费-2389838.07
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.93472242.963516249.65
负债合计10602892.8622316306.72
净资产：
实收基金7.4.7.109529744624.5410042277078.08
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.12-263460560.122089244995.47
净资产合计9266284064.4212131522073.55
负债和净资产总计9276886957.2812153838380.27
注： 报告截止日 2022年 12月 31日，嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)A基金份额净值 0.9746元，基金份额总额 9248535644.49 份，嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)C 基金份额净值 0.8990 元，基金份额总额281208980.05份，基金份额总额合计为9529744624.54份。
7.2利润表
会计主体：嘉实沪深 300交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）
本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2022年1月1日至2022年2021年1月1日至2021年
12月31日12月31日
一、营业总收入-2244044409.29-418079818.20
1.利息收入1373189.4510877349.75
其中：存款利息收入7.4.7.131373189.451914852.58
债券利息收入-8900672.50
第 21 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告资产支持证券利
--息收入买入返售金融资
-61824.67产收入证券出借利息收
--入
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”-1391532318.781200509507.63
填列）
其中：股票投资收益7.4.7.14-9066686.2942048720.34
基金投资收益7.4.7.15-1382644445.61985779762.74
债券投资收益7.4.7.166167934.56-1098530.49资产支持证券投
7.4.7.17--
资收益
贵金属投资收益7.4.7.18--
衍生工具收益7.4.7.19-6450871.377046504.85
股利收益7.4.7.20461749.93166733050.19以摊余成本计量
的金融资产终止确认产--生的收益
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损
7.4.7.21-855274984.99-1634971240.99失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）5.其他收入（损失以“-”
7.4.7.221389705.035504565.41号填列）
减：二、营业总支出5064749.9119893682.04
1．管理人报酬3218834.234399650.10
2．托管费643766.92879930.07
3．销售服务费915898.561833527.02
4．投资顾问费--
5．利息支出-8567.62
其中：卖出回购金融资产
-8567.62支出
6．信用减值损失7.4.7.23--
7．税金及附加-3505684.65
8．其他费用7.4.7.24286250.209266322.58三、利润总额（亏损总额-2249109159.20-437973500.24以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”-2249109159.20-437973500.24号填列）
五、其他综合收益的税后--
第 22 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告净额
六、综合收益总额-2249109159.20-437973500.24
7.3净资产（基金净值）变动表
会计主体：嘉实沪深 300交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）
本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日
单位：人民币元本期项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
10042277078.08-2089244995.4712131522073.55
资产（基金净值）
加：会计
政策变----更前
期差错----更正其
----他
二、本期期初净
10042277078.08-2089244995.4712131522073.55
资产（基金净值）
三、本期增减变
动额（减-512532453.54--2352705555.59-2865238009.13少以“-”号填列）
（一）、综合收---2249109159.20-2249109159.20益总额
（二）、本期基金份额交易产生的基
-512532453.54--103596396.39-616128849.93金净值变动数
（净值减少以
“-”号
第 23 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
填列）
其中：1.基金申2644276234.07--19700081.132624576152.94购款
2.基金赎-3156808687.61--83896315.26-3240705002.87回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产
----生的基金净值
变动（净值减少
以“-”号填列）
（四）、其他综
合收益----结转留存收益
四、本期期末净
9529744624.54--263460560.129266284064.42
资产（基金净值）上年度可比期间项目2021年1月1日至2021年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
10665926833.54-4887838572.5715553765406.11
资产（基金净值）
加：会计
政策变----更前
期差错----更正其
----他
二、本期10665926833.54-4887838572.5715553765406.11
第 24 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告期初净
资产（基金净值）
三、本期增减变
动额（减-623649755.46--2798593577.10-3422243332.56少以“-”号填列）
（一）、综合收---437973500.24-437973500.24益总额
（二）、本期基金份额交易产生的基
金净值-623649755.46--245135666.63-868785422.09变动数
（净值减少以
“-”号
填列）
其中：1.基金申4369247313.49-1381577412.925750824726.41购款
2.基金赎-4992897068.95--1626713079.55-6619610148.50回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产
---2115484410.23-2115484410.23生的基金净值
变动（净值减少
以“-”号填列）
（四）、其他综
合收益----结转留存收益
第 25 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
四、本期期末净
10042277078.08-2089244995.4712131522073.55
资产（基金净值）报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
经雷梁凯李袁基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
嘉实沪深 300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)(以下简称“本基金”)是根据原
嘉实沪深 300 指数证券投资基金(LOF)(以下简称“原基金”)基金份额持有人大会 2012 年 8 月 6日决议通过的《关于嘉实沪深 300 指数证券投资基金(LOF)变更投资范围及其相关事项的议案》，并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1146号《关于核准嘉实沪深 300指数证券投资基金(LOF)基金份额持有人大会决议的批复》，由原基金变更而来。自 2012年8月21日起，由《嘉实沪深300指数证券投资基金基金合同》修订而成的《嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)基金合同》生效，原《嘉实沪深 300指数证券投资基金基金合同》同日起失效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实沪深 300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注
7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
第 26 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
新金融工具准则
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投资和基金投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
第 27 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
(2)金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。因此，比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
基金目前以交易目的持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。基金目前以交易目的持有的衍生工具所产生的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，在资产负债表中以衍生金融资产列示。
基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。基金目前以交易目的持有的衍生工具所产生的金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在资产负债表中以衍生金融负债列示。基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
新金融工具准则金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账第 28 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。因此，比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。
第 29 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日
或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
基金持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定
公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最
近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
第 30 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
新金融工具准则股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
基金参与的转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还所借证券及相应第 31 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
权益补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息确认为利息收入，将出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。因此，比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息确认为利息收入，将出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
第 32 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
7.4.4.10费用的确认和计量
基金的管理人报酬、托管费等在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
场外投资者可以选择现金分红或红利再投资，场内投资者只能选择现金分红，本基金分红的默认方式为现金分红。基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配。基金当期收益应先弥补上期亏损后，才可进行当期收益分配。在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配四次。全年基金收益分配比例不得低于年度基金已实现净收益的50%，年度分配在基金会计年度结束后的4个月内完成；基金收益分配后各类基金份额的每份基金份额净值不能低于面值。由于基金费用的不同，不同类别的基金份额在收益分配数额方面可能有所不同，基金管理人可对各类别基金份额分别制定收益分配方案。本基金同一类别每一基金份额享有同等分配权。
经宣告的拟分配基金收益于分红除息日从净资产转出。
7.4.4.12外币交易无。
7.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
根据基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
第 33 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号－套期会计》及《企业会计准则第
37号——金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”)，财政部、中国银行保险监督管理委员
会于2020年12月30日发布了《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公募证券投资基金自2022年1月1日起执行新金融工具准则。此外，财政部于2022年颁布了《关于印发《资产管理产品相关会计处理规定》的通知》(财会[2022]14号)，中国证监会于2022年颁布了修订后的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》，本基金的基金管理人已采用上述准则及通知编制本基金2022年度财务报表，对本基金财务报表的影响列示如下：
(a)金融工具
根据新金融工具准则的相关规定，本基金对于首次执行该准则的累积影响数调整2022年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2021年度的比较财务报表未重列。于2021年12月31日及2022年1月1日，本基金均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
于2022年1月1日，本财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果如下：
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、应收
第 34 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
利息、应收证券清算款和应收申购款，金额分别为319616187.57元、14489952.00元、
4357652.94元、3119121.58元、74766.10元和7246265.86元。新金融工具准则下以摊
余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、其他资产-应收利息、应收清算款
和应收申购款，金额分别为319647267.02元、14497289.06元、4358020.14元、0.00元、
74766.10元和7246323.22元。
原金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为11804934434.22元。新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为11808014714.73元。
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付证券清算款、应付赎回款、应付管理人
报酬、应付托管费、应付销售服务费、应付交易费用和其他负债-其他应付款，金额分别为
86194.59元、15819440.45元、373504.08元、74700.83元、56379.05元、2716234.44
元和800015.21元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付清算款、应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、应付销售服务费、其他负债-应付交易费用和其他负债-其他应付款，金额分别为86194.59元、15819440.45元、373504.08元、74700.83元、56379.05元、2716234.44元和800015.21元。
i)于 2021年 12月 31日，本基金持有的“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“交易性金融资产”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等对应的应计利息余额均列示在“应收利息”或“应付利息”科目中。于2022年1月1日，本基金根据新金融工具准则下的计量类别，将上述应计利息分别转入“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“交易性金融资产”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等科目项下列示，无期初留存收益影响。
(b)《资产管理产品相关会计处理规定》
根据《资产管理产品相关会计处理规定》，本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露，这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市第 35 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、
财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税
[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管
产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以
2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让
2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按
50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
第 36 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
活期存款292620668.89319616187.57
等于：本金292591982.50319616187.57
加：应计利息28686.39-
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计292620668.89319616187.57
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票572319.23-445957.85-126361.38
贵金属投资-金----交所黄金合约
交易所----市场债
银行间200019040.001846253.08201318253.08-547040.00券市场
合计200019040.001846253.08201318253.08-547040.00
资产支持证券----
基金9400736539.30-8749708795.62-651027743.68
其他----
合计9601327898.531846253.088951473006.55-651701145.06上年度末项目2021年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票1962700.01-2008338.6545638.64
第 37 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
贵金属投资-金----交所黄金合约
交易所298000.00-298000.00-市场债
银行间319305220.00-319728000.00422780.00券市场
合计319603220.00-320026000.00422780.00
资产支持证券----
基金11280167394.28-11482900095.57202732701.29
其他----
合计11601733314.29-11804934434.22203201119.93
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
单位：人民币元本期末
2022年12月31日
项目
合同/名义公允价值备注金额资产负债利率衍生
----工具货币衍生
----工具权益衍生
41565480.00---
工具其
中：股指期41565480.00---货投资其他衍生
----工具
合计41565480.00---上年度末
2021年12月31日
项目
合同/名义公允价值备注金额资产负债利率衍生
----工具货币衍生
----工具权益衍生
29904960.00---
工具其
中：股指期29904960.00---货投资
第 38 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告其他衍生
----工具
合计29904960.00---
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
单位：人民币元
代码名称持仓量（买/卖）合约市值公允价值变动
IF2301 IF2301 35.00 40803000.00 -762480.00
合计-762480.00
减：可抵销期货
-762480.00暂收款
净额0.00
注：衍生金融资产项下的权益衍生工具为股指期货投资，净额为0。在当日无负债结算制度下，结算准备金已包括所持股指期货合约产生的持仓损益，则衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的期货暂收款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额为0。
7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况无。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。
7.4.7.5债权投资
7.4.7.5.1债权投资情况无。
7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况无。
7.4.7.6其他债权投资
7.4.7.6.1其他债权投资情况无。
7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况无。
第 39 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
7.4.7.7其他权益工具投资
7.4.7.7.1其他权益工具投资情况无。
7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况无。
7.4.7.8其他资产
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
应收利息-3119121.58
其他应收款--
待摊费用--
合计-3119121.58
7.4.7.9其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
应付券商交易单元保证金500000.00500000.00
应付赎回费2369.0624015.21
应付证券出借违约金--
应付交易费用2709873.902716234.44
其中：交易所市场2709873.902715834.44
银行间市场-400.00
应付利息--
预提费用260000.00276000.00
合计3472242.963516249.65
7.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元
嘉实沪深 300ETF联接(LOF)A本期项目2022年1月1日至2022年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末9840673492.419840673492.41
本期申购1600214647.451600214647.45
本期赎回（以“-”号填列）-2192352495.37-2192352495.37
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末9248535644.499248535644.49
第 40 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
嘉实沪深 300ETF联接(LOF)C本期项目2022年1月1日至2022年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末201603585.67201603585.67
本期申购1044061586.621044061586.62
本期赎回（以“-”号填列）-964456192.24-964456192.24
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末281208980.05281208980.05
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.11其他综合收益无。
7.4.7.12未分配利润
单位：人民币元
嘉实沪深 300ETF联接(LOF)A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
本期期初5196442022.37-3131498104.862064943917.51
本期利润-1360053571.82-848474634.36-2208528206.18本期基金份额交易产生
-268142649.61176659424.34-91483225.27的变动数
其中：基金申购款729349584.78-692169472.7837180112.00
基金赎回款-997492234.39868828897.12-128663337.27
本期已分配利润---
本期末3568245800.94-3803313314.88-235067513.94
嘉实沪深 300ETF联接(LOF)C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
本期期初57559357.49-33258279.5324301077.96
本期利润-33780602.39-6800350.63-40580953.02本期基金份额交易产生
18461480.77-30574651.89-12113171.12
的变动数
其中：基金申购款234250423.80-291130616.93-56880193.13
基金赎回款-215788943.03260555965.0444767022.01
本期已分配利润---
本期末42240235.87-70633282.05-28393046.18
7.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年
第 41 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告日12月31日
活期存款利息收入1040793.421454629.97
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入253272.55367465.23
其他79123.4892757.38
合计1373189.451914852.58
7.4.7.14股票投资收益
7.4.7.14.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年12月日31日
股票投资收益——买卖
-5154581.2433319401.83股票差价收入
股票投资收益——赎回
--差价收入
股票投资收益——申购
-3912105.058729318.51差价收入
股票投资收益——证券
--出借差价收入
合计-9066686.2942048720.34
7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年12日月31日卖出股票成交总
289212549.79402353907.63
额
减：卖出股票成本
282721813.43369034505.80
总额
减：交易费用11645317.60-买卖股票差价收
-5154581.2433319401.83入
7.4.7.14.3股票投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.14.4股票投资收益——申购差价收入
单位：人民币元项目本期上年度可比期间
第 42 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
2022年1月1日至2022年12月2021年1月1日至2021年
31日12月31日
申购基金份额总额14474471760.009946281780.00
减：现金支付申购款总额245065143.5832273369.45
减：申购股票成本总额14233318721.479905279092.04
减：交易费用--
申购差价收入-3912105.058729318.51
7.4.7.14.5股票投资收益——证券出借差价收入无。
7.4.7.15基金投资收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年12月31日月31日
卖出/赎回基金成交总额14972124027.8512454616300.74
减：卖出/赎回基金成本总额16353971105.8211468836538.00
减：买卖基金差价收入应缴
--纳增值税额
减：交易费用797367.64-
基金投资收益-1382644445.61985779762.74
7.4.7.16债券投资收益
7.4.7.16.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年12月31日日
债券投资收益——利息
5420748.75-
收入
债券投资收益——买卖
债券（债转股及债券到747185.81-1098530.49期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回
--差价收入
债券投资收益——申购
--差价收入
合计6167934.56-1098530.49
7.4.7.16.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年12月31
第 43 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告日日卖出债券（债转股及债券
337630456.77498367908.25到期兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及
329700920.00486449900.00债券到期兑付）成本总额
减：应计利息总额7181539.6813016538.74
减：交易费用811.28-
买卖债券差价收入747185.81-1098530.49
7.4.7.16.3债券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.16.4债券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.17资产支持证券投资收益
7.4.7.17.1资产支持证券投资收益项目构成无。
7.4.7.17.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入无。
7.4.7.17.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.17.4资产支持证券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.18贵金属投资收益
7.4.7.18.1贵金属投资收益项目构成无。
7.4.7.18.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入无。
7.4.7.18.3贵金属投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.18.4贵金属投资收益——申购差价收入无。
第 44 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
7.4.7.19衍生工具收益
7.4.7.19.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。
7.4.7.19.2衍生工具收益——其他投资收益
单位：人民币元上年度可比期间本期收益金额收益金额项目2022年1月1日至2022年12月31
2021年1月1日至2021年12日月31日
股指期货投资收益-6450871.377046504.85
7.4.7.20股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月2021年1月1日至2021年12月
31日31日
股票投资产生的股利
461749.93786659.93
收益
其中：证券出借权益补
--偿收入基金投资产生的股利
-165946390.26收益
合计461749.93166733050.19
7.4.7.21公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2022年1月1日至2022年2021年1月1日至2021
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产-854902264.99-1627386040.99
股票投资-172000.02-17034042.48
债券投资-969820.00573980.00
资产支持证券投资--
基金投资-853760444.97-1610925978.51
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具-372720.00-7585200.00
权证投资--
期货投资-372720.00-7585200.00
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计-855274984.99-1634971240.99
第 45 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
7.4.7.22其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月2021年1月1日至2021
31日年12月31日
基金赎回费收入1387843.624814575.54
基金转出费收入1428.9820068.05
其他432.43669921.82
合计1389705.035504565.41
7.4.7.23信用减值损失无。
7.4.7.24其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年12月31月31日日
审计费用140000.00156000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
银行划款手续费8250.2030488.81
上市年费-60000.00
债券托管账户维护费18000.0018000.00
交易费用-8881833.77
合计286250.209266322.58
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项无。
7.4.8.2资产负债表日后事项无。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
嘉实基金管理有限公司(“嘉实基金”)基金管理人
中国银行股份有限公司(“中国银行”)基金托管人
DWS Investments Singapore Limited 基金管理人的股东立信投资有限责任公司基金管理人的股东中诚信托有限责任公司基金管理人的股东
嘉实资本管理有限公司(“嘉实资本”)基金管理人的控股子公司
嘉实财富管理有限公司(“嘉实财富”)基金管理人的控股子公司嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资本基金是该基金的联接基金
基金(“目标 ETF”)
第 46 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告中银国际证券股份有限公司基金托管人的关联方
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易无。
7.4.10.1.2债券交易无。
7.4.10.1.3债券回购交易无。
7.4.10.1.4基金交易无。
7.4.10.1.5权证交易无。
7.4.10.1.6应支付关联方的佣金无。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的管理费3218834.234399650.10
其中：支付销售机构的客户维护费11918757.5317147459.53
注：1.本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取管理费。支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分（若为负数，则取0）的0.50%年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝（前一日基金资产净值-基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值）（若为负数，则取 0）×0.50%/当年天数。2.根据本基金的基金管理人与各代销机构签订的基金代销协议，客户维护费按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元项目本期上年度可比期间
第 47 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年
月31日12月31日
当期发生的基金应支付的托管费643766.92879930.07
注：本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取托管费。支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF份额所对应资产净值后剩余部分（若为负数，则取 0）的0.10%年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝（前一日的基金资产净值-基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值）（若为负数，则取 0）×0.10%/当年天数。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期
2022年1月1日至2022年12月31日
获得销售服务费的各关联方当期发生的基金应支付的销售服务费名称
嘉实沪深 300ETF联接 嘉实沪深 300ETF联接合计
(LOF)A (LOF)C
嘉实基金管理有限公司-404270.35404270.35
中国银行---
嘉实财富-2276.852276.85
合计-406547.20406547.20上年度可比期间
2021年1月1日至2021年12月31日
获得销售服务费的各关联方当期发生的基金应支付的销售服务费名称
嘉实沪深 300ETF联接 嘉实沪深 300ETF联接合计
(LOF)A (LOF)C
嘉实基金管理有限公司-1511123.281511123.28
中国银行---
合计-1511123.281511123.28注：（1）本基金 C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.40%，每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付给嘉实基金管理有限公司，再由嘉实基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。
其计算公式为：C 类基金份额日销售服务费＝C 类基金份额前一日基金资产净值×0.40%/当年天
数。（2）本基金 A类基金份额不收取销售服务费。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。
第 48 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况无。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况无。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31
关联方名称2021年1月1日至2021年12月31日日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国银行股份有限公司
292620668.891040793.42319616187.571454629.97
_活期
注：本基金的上述存款，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位：人民币元本期
2022年1月1日至2022年12月31日
基金在承销期内买入关联方名称证券代码证券名称发行方式数量（单位：总金额
张）
中银国际证券股113055成银转债优先配售101000.00份有限公司上年度可比期间
2021年1月1日至2021年12月31日
基金在承销期内买入关联方名称证券代码证券名称发行方式数量（单位：总金额
张）
------
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
报告期末(2022 年 12 月 31 日)，本基金持有 2220400141.00 份目标 ETF 基金份额(2021第 49 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
年12月31日：2322734004.00份)，占其总份额的比例为41.67%(2021年12月31日：50.53%)。
报告期末（2022 年 12 月 31 日），本基金持有 0 股中国银行的 A 股普通股，估值总额为人民币0.00元，占基金资产净值的比例为0.00%（2021年12月31日：1200股，估值总额为人民币
3660.00元，占基金资产净值的比例为0.00%）。
7.4.11利润分配情况
本期(2022年1月1日至2022年12月31日)本基金未实施利润分配。
7.4.12期末（2022年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1受限证券类别：股票
数量证券证券成功流通受认购期末估期末期末估值总受限期（单备注代码名称认购日限类型价格值单价成本总额额位：股）华盛2022年7新股锁
6883536个月98.3563.864358428609.30278301.88-
锂电月6日定
注：基金持有的股票在流通受限期内，如获得股票红利、送股、转增股、配股的，新增股票的受限期、流通受限类型和期末估值价格与原股票一致。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金为嘉实沪深 300ETF 的联接基金，主要通过投资于嘉实沪深 300ETF 来实现对业绩比较基准的紧密跟踪。因此，本基金的业绩表现与沪深 300 指数及嘉实沪深 300ETF 的表现密切相关。
本基金的长期平均风险和预期收益率高于混合型基金、债券型基金及货币市场基金。基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资及基金投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金第 50 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是进行被动式指数化投资，通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手段，力争控制本基金的净值增长率与业绩衡量基准之间的日平均跟踪误差小于0.3%，以实现对沪深300指数的有效跟踪，谋求通过中国证券市场来分享中国经济持续、稳定、快速发展的成果。本基金的基金管理人按照法律法规和中国证监会的规定，建立组织机构健全、职责划分清晰、制衡监督有效、激励约束合理的治理结构，建立健全内部控制机制和风险管理制度，坚持审慎经营理念，保护投资者利益和公司合法权益。
公司建立包括董事会、管理层、各部门及一线员工组成的四道风控防线，还有董事会风险控制与内审委员会、公司风险控制委员会、督察长及其合规管理部门、风险管理部门，评估各项风险并提出防控措施并有效执行。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法，主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
基金的银行存款存放在托管人和其他拥有相关资质的银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。基金在交易所进行的交易均与授权的证券结算机构完成证券交收和款项清算或通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2022年12月31日2021年12月31日
A-1 - -
A-1以下 - -
未评级79754373.63-
第 51 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
合计79754373.63-
注：评级取自第三方评级机构。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资无。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2022年12月31日2021年12月31日
AAA - 298000.00
AAA 以下 - -
未评级121563879.45-
合计121563879.45298000.00
注：评级取自第三方评级机构。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资无。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
于本报告期末，除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照相关法规的要求对本基金组合资产的流动性
风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的10%。本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的10%。本基金与由本基金的基金管理人管理第 52 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注
7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2022年12月31日
资产
银行存款292620668.89---292620668.89
结算备付金13355141.38---13355141.38
存出保证金3429636.42--4896360.008325996.42
交易性金融资产201318253.08--8750154753.478951473006.55
衍生金融资产-----
买入返售金融资产-----
第 53 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
应收清算款---228063.12228063.12
债权投资-----
应收股利-----
应收申购款---10884080.9210884080.92
递延所得税资产-----
其他资产-----
资产总计510723699.77--8766163257.519276886957.28负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----卖出回购金融资产
-----款
应付清算款-----
应付赎回款---6685844.996685844.99
应付管理人报酬---301434.20301434.20
应付托管费---60286.8360286.83
应付销售服务费---83083.8883083.88
应付投资顾问费-----
应交税费-----
应付利润-----
递延所得税负债-----
其他负债---3472242.963472242.96
负债总计---10602892.8610602892.86
利率敏感度缺口510723699.77--8755560364.659266284064.42上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2021年12月31日
资产
银行存款319616187.57---319616187.57
结算备付金14489952.00---14489952.00
存出保证金815828.94--3541824.004357652.94
交易性金融资产319728000.00-298000.0011484908434.2211804934434.22
衍生金融资产-----
买入返售金融资产-----
应收清算款---74766.1074766.10
债权投资-----
应收股利-----
应收申购款---7246265.867246265.86
递延所得税资产-----
其他资产---3119121.583119121.58
资产总计654649968.51-298000.0011498890411.7612153838380.27负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
第 54 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
衍生金融负债-----卖出回购金融资产
-----款
应付清算款---86194.5986194.59
应付赎回款---15819440.4515819440.45
应付管理人报酬---373504.08373504.08
应付托管费---74700.8374700.83
应付销售服务费---56379.0556379.05
应付投资顾问费-----
应交税费---2389838.072389838.07
应付利润-----
递延所得税负债-----
其他负债---3516249.653516249.65
负债总计---22316306.7222316306.72
利率敏感度缺口654649968.51-298000.0011476574105.0412131522073.55
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）
上年度末（2021年12月动本期末（2022年12月31日）
31日）
市场利率上升25个
-184327.73-447076.19基点分析市场利率下降25个
184735.84448436.36
基点
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口无。
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
假设除汇率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的相关风险变量的变动
影响金额（单位：人民币元）
第 55 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告上年度末（2021年12月31本期末（2022年12月31日）
日）所有外币相对人民币
--
升值5%分析所有外币相对人民币
--
贬值5%
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票、债券及基金，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置，通过投资组合的分散化降低其他价格风险。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2022年12月31日2021年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资
445957.850.002008338.650.02
产－股票投资交易性金融资
8749708795.6294.4311482900095.5794.65
产－基金投资交易性金融资
产－贵金属投----资衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计8750154753.4794.4311484908434.2294.67
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的相关风险变量的变
影响金额（单位：人民币元）
第 56 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告动上年度末（2021年12月本期末（2022年12月31日）
31日）
业绩比较基准上升
461875970.20605079656.79
5%
分析业绩比较基准下降
-461875970.20-605079656.79
5%
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2022年12月31日2021年12月31日
第一层次8749876451.5911484435029.97
第二层次201318253.08320499404.25
第三层次278301.88-
合计8951473006.5511804934434.22
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不
可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
第 57 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
本期
2022年1月1日至2022年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额---
当期购买-428609.30428609.30
当期出售/结算---
转入第三层次---
转出第三层次---
当期利得或损失总额--150307.42-150307.42
其中：计入损益的利得或损
--150307.42-150307.42失计入其他综合收益
---的利得或损失
期末余额-278301.88278301.88期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未
--150307.42-150307.42
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益上年度可比同期
2021年1月1日至2021年12月31日
项目交易性金融资产合计
债券投资-
期初余额---
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次---
转出第三层次---
当期利得或损失总额---
其中：计入损益的利得或损
---失计入其他综合收益
---的利得或损失
期末余额---期末仍持有的第三层次金
融资产计入本期损益的未---
实现利得或损失的变动—
第 58 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
—公允价值变动损益
注：1.于2022年12月31日，本基金持有的第三层次的交易性金融资产均为证券交易所上市交易但尚在限售期内的股票投资。
2.计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元不可观察输入值本期末公允采用的估值项目与公允价值之
价值技术名称范围/加权平均间的关系值平均价格亚
限售股票278301.88预期波动率30.45%-30.45%负相关式期权模型不可观察输入值上年度末公采用的估值项目
允价值技术与公允价值之名称范围/加权平均间的关系值
------
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于本报告期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产或金融负债(上年度末：
无)。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括以摊余成本计量的金融资产和以摊余成本
计量的金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项本报告中资产负债表和利润表的上期比较数据，已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL
模板第3号<年度报告和中期报告>》中的格式要求进行列示调整。其中：
原“应收利息”、“其他资产”项目，合并列示在“其他资产”项目；
原“应付交易费用”、“应付利息”、“其他负债”项目，合并列示在“其他负债”项目；
原“交易费用”、“其他费用”项目，合并列示在“其他费用”项目。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
第 59 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
1权益投资445957.850.00
其中：股票445957.850.00
2基金投资8749708795.6294.32
3固定收益投资201318253.082.17
其中：债券201318253.082.17
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
7银行存款和结算备付金合计305975810.273.30
8其他各项资产19438140.460.21
9合计9276886957.28100.00
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
A 农、林、牧、渔业 975.00 0.00
B 采矿业 - -
C 制造业 440721.51 0.00
D 电力、热力、燃气及水生产和供
应业--
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 1963.84 0.00
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务
业1676.000.00
J 金融业 621.50 0.00
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计445957.850.00
第 60 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合无。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
1688353华盛锂电4358278301.880.00
2001301尚太科技116468722.560.00
3002756永兴材料40036868.000.00
4002916深南电路40028860.000.00
5300750宁德时代4718490.740.00
6002414高德红外4004400.000.00
7002049紫光国微202636.400.00
8002352顺丰控股341963.840.00
9601728中国电信4001676.000.00
10002714牧原股份20975.000.00
11002001新和成40750.000.00
12603659璞泰来10518.900.00
13600438通威股份11424.380.00
14002008大族激光13333.450.00
15603019中科曙光13287.820.00
16601377兴业证券50287.000.00
17600926杭州银行20261.600.00
18600132重庆啤酒1127.380.00
19600919江苏银行1072.900.00
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)码
1600519贵州茅台690274732.835.69
2300750宁德时代531993524.604.39
3601318中国平安368678143.793.04
4600036招商银行366720848.733.02
5000858五粮液266111334.892.19
6601012隆基绿能242763149.902.00
7000333美的集团213358305.121.76
8002594比亚迪209753318.121.73
9601166兴业银行202572326.791.67
10600900长江电力193354991.721.59
11300059东方财富174143186.311.44
12601888中国中免145592848.871.20
第 61 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
13603259药明康德142047814.991.17
14600887伊利股份138602028.891.14
15600030中信证券137945133.411.14
16002475立讯精密128656483.421.06
17002415海康威视127247138.911.05
18600276恒瑞医药123561949.481.02
19300760迈瑞医疗120192984.610.99
20601398工商银行119482324.820.98
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)码
1600519贵州茅台16766287.000.14
2300750宁德时代7965946.000.07
3601318中国平安6351100.000.05
4600036招商银行5466815.000.05
5000858五粮液4473045.000.04
6601012隆基绿能3552892.950.03
7002594比亚迪3511944.310.03
8688223晶科能源3344010.680.03
9000333美的集团3325247.000.03
10601166兴业银行3177916.000.03
11600900长江电力2992462.000.02
12000568泸州老窖2736929.000.02
13601888中国中免2723801.000.02
14300059东方财富2671650.000.02
15600887伊利股份2633532.000.02
16600030中信证券2512635.500.02
17600276恒瑞医药2308901.980.02
18002475立讯精密2072928.000.02
19300760迈瑞医疗2030033.000.02
20603259药明康德2020279.960.02
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本（成交）总额14352938814.12
卖出股票收入（成交）总额289212549.79
注：8.4.1项“买入金额”、8.4.2项“卖出金额”及8.4.3项“买入股票成本”、“卖出股票收入”
均按买入或卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号债券品种公允价值占基金资产净值比例（%）
第 62 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
1国家债券201318253.082.17
2央行票据--
3金融债券--
其中：政策性金融债--
4企业债券--
5企业短期融资券--
6中期票据--
7可转债（可交换债）--
8同业存单--
9其他--
10合计201318253.082.17
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号债券代码债券名称数量（张）公允价值占基金资产净值比例（%）
120000920附息国债091200000121563879.451.31
222994522贴现国债4580000079754373.630.86
注：报告期末，本基金仅持有上述2支债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细无。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细无。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细无。
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元占基金资产序号基金名称基金类型运作方式管理人公允价值净值比例
（%）嘉实沪深交易型开放嘉实基金管8749708
1股票型94.43
300ETF 式(ETF) 理有限公司 795.62
注：报告期末，本基金仅持有上述1支基金。
8.11本基金投资股指期货的投资政策
本基金为指数型基金，主要投资标的为指数成份股、备选成份股和目标 ETF。本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。
本基金投资于标的指数为基础资产的股指期货，目的在于满足基金日常投资管理需要，更有效地进行流动性管理，实现跟踪标的指数的投资目标。
第 63 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
本基金投资于股指期货，对基金总体风险的影响很小，并符合既定的投资政策和投资目标。
8.12报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.12.1本期国债期货投资政策无。
8.12.2本期国债期货投资评价无。
8.13投资组合报告附注
8.13.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.13.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.13.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金8325996.42
2应收清算款228063.12
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款10884080.92
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计19438140.46
8.13.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细无。
8.13.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元流通受限部分占基金资产净值流通受限情况说序号股票代码股票名称
的公允价值比例（%）明
1688353华盛锂电278301.880.00新股锁定
8.13.6投资组合报告附注的其他文字描述部分无。
第 64 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构机构投资者个人投资者持有人户均持有的基份额级别户数占总占总金份额
（户）份额份额持有份额持有份额比例比例
（%）（%）嘉实沪深
300ETF联 578406 15989.70 2336663103.62 25.27 6911872540.87 74.73
接(LOF)A嘉实沪深
300ETF联 20953 13420.94 103806648.19 36.91 177402331.86 63.09
接(LOF)C
合计59534616007.072440469751.8125.617089274872.7374.39
注：(1)嘉实沪深 300ETF联接（LOF）A:机构投资者持有份额占总份额比例、个人投资者持有份额
占总份额比例，分别为机构投资者持有嘉实沪深 300ETF联接（LOF）A份额占嘉实沪深 300ETF联接（LOF）A总份额比例、个人投资者持有嘉实沪深 300ETF联接（LOF）A份额占嘉实沪深 300ETF联接（LOF）A总份额比例；
(2)嘉实沪深 300ETF联接（LOF）C:机构投资者持有份额占总份额比例、个人投资者持有份额
占总份额比例，分别为机构投资者持有嘉实沪深 300ETF联接（LOF）C份额占嘉实沪深 300ETF联接（LOF）C总份额比例、个人投资者持有嘉实沪深 300ETF联接（LOF）C份额占嘉实沪深 300ETF联接（LOF）C总份额比例。
9.2期末上市基金前十名持有人
嘉实沪深 300ETF联接(LOF)A
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例（%）
1李玉文6203100.001.63
2崔钱德2840000.000.75
3王希平2812800.000.74
4王云华2568055.000.68
5李雪梅2495422.000.66
6贝玉双2214758.000.58
7黎雪梅2054950.000.54
8朱文君2000000.000.53
9罗海明1931000.000.51
10丁锐1878039.000.49
第 65 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
注：上述基金持有人份额均为场内基金份额。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）
基金管理 嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)A 1029345.84 0.01人所有从
业人员持 嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)C 7021.58 0.00有本基金
合计1036367.420.01
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基嘉实沪深 300ETF联接(LOF)A 0金投资和研究部门负责
人持有本开放式基金 嘉实沪深 300ETF联接(LOF)C 0合计0
本基金基金经理持有本 嘉实沪深 300ETF联接(LOF)A 0
开放式基金 嘉实沪深 300ETF联接(LOF)C 0合计0
9.5期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管
理的产品情况无。
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 嘉实沪深 300ETF联接(LOF)A 嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)C基金合同生效日
（2005年8月29日）867126900.07-基金份额总额本报告期期初基金份
9840673492.41201603585.67
额总额本报告期基金总申购
1600214647.451044061586.62
份额
减：本报告期基金总
2192352495.37964456192.24
赎回份额本报告期基金拆分变
--动份额本报告期期末基金份
9248535644.49281208980.05
额总额
注：报告期期间基金总申购份额含转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
第 66 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
（1）基金管理人的重大人事变动情况
2022年5月12日本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，龚
康先生因工作分工不再担任公司副总经理职务，转任嘉实资本管理有限公司总经理。
（2）基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动情况
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所。报告年度应支付普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)的审计费140000.00元，该审计机构已连续18年为本基金提供审计服务。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
措施1内容受到稽查或处罚等措施的主体管理人受到稽查或处罚等措施的时间2022年6月2日采取稽查或处罚等措施的机构北京证监局受到的具体措施类型责令改正受到稽查或处罚等措施的原因对子公司管控不严格管理人采取整改措施的情况（如已完成整改并通过北京证监局验收提出整改意见）
其他-措施2内容受到稽查或处罚等措施的主体高级管理人员受到稽查或处罚等措施的时间2022年6月14日采取稽查或处罚等措施的机构北京证监局受到的具体措施类型警示函受到稽查或处罚等措施的原因对子公司管控不严格
第 67 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告管理人采取整改措施的情况（如-提出整改意见）
其他-措施3内容受到稽查或处罚等措施的主体管理人受到稽查或处罚等措施的时间2022年12月26日采取稽查或处罚等措施的机构北京证监局受到的具体措施类型责令改正受到稽查或处罚等措施的原因内控管理不完善管理人采取整改措施的情况（如已完成整改并通过北京证监局验收提出整改意见）
其他-
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)招商证券
604432631
股份有限341.314231068.0941.83-
7.35
公司华泰证券
193907670
股份有限513.251354805.6213.39-
3.76
公司中信建投
981537993.
证券股份46.71687076.816.79-
29
有限公司方正证券
809792403.
股份有限55.53566855.005.60-
77
公司华创证券
784018215.
有限责任25.36548812.655.43-
48
公司中国国际
737798738.
金融股份55.04506762.235.01-
86
有限公司
信达证券708482158.
34.84447270.464.42-
股份有限36
第 68 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告公司
第一创业
531910698.
证券股份23.64335791.633.32-
78
有限公司光大证券
409033897.
股份有限22.80286323.902.83-
27
公司东北证券
404348415.
股份有限22.76283043.972.80-
62
公司兴业证券
303923693.
股份有限32.08212746.612.10-
91
公司天风证券
297872495.
股份有限42.04188043.941.86-
87
公司国金证券
245810107.
股份有限21.68172067.101.70-
80
公司中信证券
231131653.
股份有限101.58161792.261.60-
14
公司
中航证券141440373.
10.9789291.360.88-
有限公司31海通证券
33027169.2
股份有限50.2323119.030.23-
2
公司东方证券
29249064.5
股份有限50.2020474.350.20-
2
公司东兴证券
股份有限178038.120.0054.630.00-公司安信证券
股份有限3-----公司渤海证券
股份有限1-----公司长城证券
股份有限3-----公司长江证券
2-----
股份有限
第 69 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告公司诚通证券
股份有限2-----公司德邦证券
股份有限2-----公司东方财富
证券股份2-----有限公司东吴证券
股份有限3-----公司高盛高华
证券有限1-----责任公司广发证券
股份有限4-----公司国海证券
股份有限2-----公司国泰君安
证券股份3-----有限公司国新证券
股份有限2-----公司国信证券
股份有限1-----公司宏信证券
有限责任2-----公司华宝证券
股份有限1-----公司华福证券
有限责任1-----公司华林证券
股份有限1-----公司
华龙证券2-----
第 70 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告股份有限公司华西证券
股份有限3-----公司联储证券
有限责任2-----公司民生证券
股份有限2-----公司平安证券
股份有限4-----公司瑞银证券
有限责任2-----公司山西证券
股份有限2-----公司申万宏源
证券有限3-----公司万联证券
股份有限1-----公司西部证券
股份有限2-----公司西南证券
股份有限2-----公司湘财证券
股份有限1-----公司野村东方
国际证券2-----有限公司英大证券
有限责任1-----公司粤开证券
股份有限2-----公司
第 71 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告浙商证券
股份有限1-----公司中国银河
证券股份3-----有限公司中国中金
财富证券1-----有限公司中泰证券
股份有限5-----公司中银国际
证券股份2-----有限公司
注：1.本表“佣金”指本基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该等券商的佣金合计。
2.交易单元的选择标准和程序
（1）经营行为规范；
（2）财务状况良好；
（3）研究能力较强；
基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单元。基金管理人与被选择的券商签订协议，并通知基金托管人。
3.华融证券股份有限公司更名为国新证券股份有限公司。新时代证券股份有限公司更名为诚
通证券股份有限公司。北京高华证券有限责任公司更名为高盛高华证券有限责任公司。
4.报告期内，本基金退租以下交易单元：中信证券华南股份有限公司退租交易单元2个。
5.报告期内，本基金新增以下交易单元：华林证券股份有限公司新增交易单元1个华龙证券
股份有限公司新增交易单元2个天风证券股份有限公司新增交易单元2个万联证券股份有限公司新增交易单元1个东方财富证券股份有限公司新增交易单元2个山西证券股份有限公司新增交易单元2个粤开证券股份有限公司新增交易单元2个德邦证券股份有限公司新增交易单元2
个第一创业证券股份有限公司新增交易单元2个国新证券股份有限公司新增交易单元2个。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元券债券交易债券回购交易权证交易基金交易商占当成交金占当成交金占当占当期成交金额成交金额名期债额期债额期权基金成
第 72 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告称券成券回证成交总额交总购成交总的比例
额的交总额的(%)比例额的比例
(%)比例(%)
(%)招商证券股
13630.690.13----14810928789.70100.00
份有限公司华泰证券股
7766.200.07------
份有限公司中信建投证券
1219.600.01------
股份有限公司方正证
券10333763.5098.88------股份有
第 73 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告限公司华创证券有
16726.880.16------
限责任公司中国国际金融
--------股份有限公司信达证券股
--------份有限公司第一创业证
22573.800.22------
券股份有限
第 74 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告公司光大证券股
--------份有限公司东北证券股
54776.100.52------
份有限公司兴业证券股
--------份有限公司天风证券股
--------份有限公司国
金--------证
第 75 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告券股份有限公司中信证券股
--------份有限公司中航证券
--------有限公司海通证券股
--------份有限公司东方证券股
--------份有限公司
第 76 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告东兴证券股
--------份有限公司安信证券股
--------份有限公司渤海证券股
--------份有限公司长城证券股
--------份有限公司长江
证--------券股
第 77 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告份有限公司诚通证券股
--------份有限公司德邦证券股
--------份有限公司东方财富证券
--------股份有限公司东吴证券
--------股份有限
第 78 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告公司高盛高华证券
--------有限责任公司广发证券股
--------份有限公司国海证券股
--------份有限公司国泰君安证
券--------股份有限公
第 79 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告司国新证券股
--------份有限公司国信证券股
--------份有限公司宏信证券有
--------限责任公司华宝证券股
--------份有限公司华福
--------证券
第 80 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告有限责任公司华林证券股
--------份有限公司华龙证券股
--------份有限公司华西证券股
--------份有限公司联储证券
有--------限责任公
第 81 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告司民生证券股
--------份有限公司平安证券股
--------份有限公司瑞银证券有
--------限责任公司山西证券股
--------份有限公司申万
--------宏源
第 82 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告证券有限公司万联证券股
--------份有限公司西部证券股
--------份有限公司西南证券股
--------份有限公司湘财证券
股--------份有限公
第 83 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告司野村东方国际
--------证券有限公司英大证券有
--------限责任公司粤开证券股
--------份有限公司浙商证券股
--------份有限公司中
--------国
第 84 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告银河证券股份有限公司中国中金财富
--------证券有限公司中泰证券股
--------份有限公司中银国际证券
--------股份有限公司
第 85 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期
嘉实基金管理有限公司关于旗下基金中国证券报、基金管理
1投资关联方承销可转换公司债券的公人网站及中国证监会基2022年3月5日
告金电子披露网站
中国证券报、基金管理嘉实基金管理有限公司高级管理人员
2人网站及中国证监会基2022年5月12日
变更公告金电子披露网站
嘉实基金管理有限公司关于旗下部分中国证券报、基金管理
3基金投资范围增加存托凭证并相应修人网站及中国证监会基2022年7月30日
订基金合同及托管协议的公告金电子披露网站
中国证券报、基金管理
4嘉实基金管理有限公司住所变更公告人网站及中国证监会基2022年11月10日
金电子披露网站
中国证券报、基金管理嘉实基金管理有限公司关于提醒投资
5人网站及中国证监会基2022年12月21日
者持续完善客户身份信息的公告金电子披露网站
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份额份额类别比例达到或者期初申购赎回序号持有份额占比
超过20%的时份额份额份额
（%）间区间
2022-01-01至249165473461491757039341
机构1-18.44
2022-12-06329.9388.00.93
产品特有风险
报告期内本基金出现了单一投资者份额占比达到或超过20%的情况。
未来本基金如果出现巨额赎回甚至集中赎回，基金管理人可能无法及时变现基金资产，可能对基金份额净值产生一定的影响；极端情况下可能引发基金的流动性风险，发生暂停赎回或延缓支付赎回款项；若个别投资者巨额赎回后本基金连续60个工作日出现基金份额持有人数量不满
200人或者基金资产净值低于5000万元，还可能面临转换运作方式或者与其他基金合并或者终止
基金合同等情形。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
（1）中国证监会《关于核准嘉实沪深300指数证券投资基金募集的批复》（证监基金字[2005]103 号）、中国证监会《关于核准嘉实沪深 300 指数证券投资基金（LOF）基金份额持有人大会决议的批复》（证监许可[2012]1146号）；
第 86 页 共 87 页嘉实沪深 300ETF 联接(LOF)2022 年年度报告
（2）《嘉实沪深 300交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）基金合同》；
（3）《嘉实沪深 300交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）招募说明书》；
（4）《嘉实沪深 300交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）基金托管协议》；
（5）基金管理人业务资格批件、营业执照；
（6）报告期内嘉实沪深 300交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）公告的各项原稿。
13.2存放地点
北京市朝阳区建国门外大街 21号北京国际俱乐部 C座写字楼 12A层嘉实基金管理有限公司
13.3查阅方式
（1）书面查询：查阅时间为每工作日8:30-11:3013:00-17:30。投资者可免费查阅，也可按工本费购买复印件。
（2）网站查询：基金管理人网址：http://www.jsfund.cn
投资者对本报告如有疑问，可咨询本基金管理人嘉实基金管理有限公司，咨询电话400-600-8800，或发 E-mail:service@jsfund.cn。
嘉实基金管理有限公司
2023年3月30日
