华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
2023-03-30
华夏中证红利质量交易型开放式
指数证券投资基金
2022年年度报告
2022年12月31日
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中信银行股份有限公司
送出日期：二〇二三年三月三十日华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2023年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2022年1月1日起至12月31日止。
1华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................1
§2基金简介................................................3
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................4
3.1主要会计数据和财务指标........................................4
3.2基金净值表现.............................................4
3.3过去三年基金的利润分配情况......................................6
§4管理人报告...............................................6
§5托管人报告..............................................14
§6审计报告...............................................14
§7年度财务报表.............................................16
7.1资产负债表.............................................16
7.2利润表...............................................18
7.3净资产（基金净值）变动表......................................19
7.4报表附注..............................................21
§8投资组合报告.............................................46
8.1期末基金资产组合情况........................................47
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................48
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................49
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................50
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................51
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................51
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................51
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................51
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................51
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................51
8.12投资组合报告附注.........................................51
§9基金份额持有人信息..........................................52
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................52
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................52
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.....................52
§10开放式基金份额变动.........................................53
§11重大事件揭示............................................53
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................55
§13备查文件目录............................................56
2华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 华夏中证红利质量 ETF
场内简称 红利 50ETF基金主代码159758交易代码159758基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2021年12月20日基金管理人华夏基金管理有限公司基金托管人中信银行股份有限公司
报告期末基金份额总额206290777.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交深圳证券交易所易所上市日期2021年12月28日
2.2基金产品说明
紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。本基金力争日均跟投资目标
踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年跟踪误差不超过2%。
主要投资策略包括完全复制策略，替代性策略，存托凭证投资策略，衍生品投资策略投资策略，债券投资策略，可转换债券、可交换债券投资策略，资产支持证券投资策略，融资、转融通证券出借业务投资策略等。
业绩比较基准中证红利质量指数收益率
本基金属于股票基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基风险收益特征金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称华夏基金管理有限公司中信银行股份有限公司姓名李彬姜敏信息披露
联系电话400-818-6666400-680-0000负责人
电子邮箱 service@ChinaAMC.com jiangmin@citicbank.com
客户服务电话400-818-666695558
传真010-63136700010-85230024
北京市朝阳区光华路10号院1号楼6-注册地址北京市顺义区安庆大街甲3号院
30层、32-42层
北京市西城区金融大街33号通北京市朝阳区光华路10号院1号楼6-办公地址
泰大厦B座8层 30层、32-42层邮政编码100033100020法定代表人杨明辉朱鹤新
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联
www.ChinaAMC.com网网址
基金年度报告备置地点基金管理人和/或基金托管人的住所/办公地址
3华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
2.5其他相关资料
项目名称办公地址会计师事务所安永华明会计师事务所（特殊普通合北京市东城区东长安街1号东方广场安永伙）大楼17层注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元2021年12月20日（基金合同生
3.1.1期间数据和指标2022年
效日）至2021年12月31日
本期已实现收益-14782449.5166155.30
本期利润-23933220.43567311.53加权平均基金份额本期利
-0.12130.0023润
本期加权平均净值利润率-13.61%0.23%
本期基金份额净值增长率-12.40%0.14%
3.1.2期末数据和指标2022年末2021年末
期末可供分配利润-25332900.7699223.42期末可供分配基金份额利
-0.12280.0005润
期末基金资产净值180957876.24214582551.44
期末基金份额净值0.87721.0014
3.1.3累计期末指标2022年末2021年末
基金份额累计净值增长率-12.28%0.14%
注：*所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
*本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
*期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月1.86%1.18%2.38%1.19%-0.52%-0.01%
过去六个月-8.15%1.13%-8.79%1.15%0.64%-0.02%
过去一年-12.40%1.33%-14.54%1.34%2.14%-0.01%自基金合同生
-12.28%1.32%-12.55%1.33%0.27%-0.01%效起至今
4华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2021年12月20日至2022年12月31日)
注：根据本基金的基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同中投资范围、投资限制的有关约定。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
5华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
注：本基金合同于2021年12月20日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效以来无利润分配事项。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司，在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批 QDII 基金管理人、境内首只 ETF基金管理人、境内首只沪港通 ETF基金管理人、首
批内地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任
投资原则组织的公募基金公司、首批公募 FOF 基金管理人、首批公募养老目标基金管理人、首批
个人养老金基金管理人、境内首批中日互通 ETF 基金管理人、首批商品期货 ETF 基金管理人、首
批公募 MOM 基金管理人、首批纳入互联互通 ETF基金管理人、首批北交所主题基金管理人以及特
定客户资产管理人、保险资金投资管理人、公募 REITs 管理人，国内首家承诺“碳中和”具体目标和路径的公募基金公司，香港子公司是首批 RQFII 基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管
6华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告理公司之一。
华夏基金是境内 ETF 基金资产管理规模最大的基金管理公司之一，在 ETF 基金管理方面积累了丰富的经验，形成了覆盖大盘蓝筹、宽基指数、中小创指数、主题指数、行业指数、Smart Beta策略、海外市场指数、信用债指数、商品指数等较为完整的产品线。
华夏基金以深入的投资研究为基础，尽力捕捉市场机会，为投资人谋求良好的回报。根据银河证券基金研究中心《中国基金业绩评价报告》，截至2022年12月31日，华夏基金旗下多只产品近
1年同类排名领先（基金排名不作为产品未来表现的保证），其中：
主动权益产品：在 TMT 与信息技术行业偏股型基金(A 类)中华夏互联网龙头混合(A 类)排名第
2/22；在低碳环保行业股票型基金(A 类)中华夏节能环保股票(A 类)排名第 2/10；在 TMT 与信息技
术行业股票型基金(A 类)中华夏科技成长股票排名第 4/20；在医药医疗健康行业偏股型基金(A 类)
中华夏逸享健康混合(A 类)排名第 8/60、华夏乐享健康混合(A 类)排名第 17/60；在消费行业偏股型
基金(A 类)中华夏网购精选混合(A 类)排名第 12/61；在标准股票型基金(A 类)中华夏智胜价值成长
股票(A 类)排名第 12/307；在灵活配置型基金(基准股票比例 30%-60%)(A 类)中华夏新锦绣混合(A
类)排名第 12/451、华夏新锦升混合(A 类)排名第 18/451、华夏新趋势混合(A 类)排名第 78/451；在
偏股型基金(股票上限 80%)(A 类)中华夏经典混合排名第 18/148；在偏股型基金(股票上限 95%)(A
类)中华夏新兴经济一年持有混合(A 类)排名第 17/211、华夏磐利一年定开混合(A 类)排名第 38/211、
华夏蓝筹混合(LOF)(A 类)排名第 44/211、华夏磐锐一年定开混合(A 类)排名第 45/211、华夏兴华混
合(A 类)排名第 49/211；在灵活配置型基金(基准股票比例 60%-100%)(A 类)中华夏圆和混合(A类)排
名第 28/461；在偏债型基金(A 类)中华夏睿磐泰盛混合排名第 30/532、华夏磐泰混合(LOF)(A 类)排
名第 43/532；在偏股型基金(股票上下限 60%-95%)(A 类)中华夏价值精选混合排名第 60/1177。
固收与固收+产品：在信用债指数债券型基金(A 类)中华夏亚债中国指数(A 类)排名第 2/14；在
普通债券型基金(二级)(A 类)中华夏恒融债券排名第 6/336、华夏稳健增利 4 个月债券(A 类)排名第
16/336；在利率债指数债券型基金(A 类)中华夏中债 1-3 年政金债指数(A 类)排名第 21/107；在普通
债券型基金(可投转债)(A 类)中华夏鼎禄三个月定开债券(A 类)排名第 33/357；在长期纯债债券型基
金(A 类)中华夏鼎隆债券(A 类)排名第 59/1158、华夏鼎英债券(A 类)排名第 60/1158。
指数与量化产品：在对冲策略绝对收益目标基金(A 类)中华夏安泰对冲策略 3 个月定开混合排
名第 1/23；在规模指数股票 ETF 基金中华夏沪港通恒生 ETF 排名第 1/131、华夏中证沪港深
500ETF 排名第 26/131、华夏上证 50ETF 排名第 30/131；在规模指数股票 ETF 联接基金(A 类)中华
夏沪港通恒生 ETF联接(A 类)排名第 1/92、华夏上证 50ETF联接(A 类)排名第 25/92；在行业指数股
票 ETF 联接基金(A 类)中华夏中证银行 ETF 联接(A 类)排名第 2/28、华夏中证全指房地产 ETF 联接
7华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
(A 类)排名第 7/28；在增强规模指数股票型基金(A 类)中华夏中证 500 指数增强(A 类)排名第 2/123、华夏中证 500 指数智选增强(A 类)排名第 4/123、华夏沪深 300 指数增强(A 类)排名第 38/123；在行
业指数股票 ETF 基金中华夏中证银行 ETF 排名第 6/51、华夏中证全指房地产 ETF 排名第 16/51；
在主题指数股票 ETF 基金中华夏金融 ETF 发起式排名第 11/257、华夏中证浙江国资创新发展 ETF
排名第 37/257、华夏中证细分食品饮料产业主题 ETF 排名第 40/257、华夏中证央企 ETF 排名第
47/257、华夏中证细分有色金属产业主题 ETF 排名第 67/257；在主题指数股票 ETF 联接基金(A 类)
中华夏中证浙江国资创新发展 ETF 联接(A 类)排名第 21/89、华夏中证央企 ETF 联接(A 类)排名第
27/89。
在《中国证券报》第十九届中国基金业金牛奖评选中，华夏基金荣获“被动投资金牛基金公司”，成为业内连续7年获此殊荣的基金公司。在证券时报主办的第十七届中国基金业明星基金奖评选活动上，在“年度十大明星基金公司奖”评选中，华夏基金成功获奖。此外，华夏基金还获得“三年海外投资明星基金公司奖”。在《上海证券报》主办的第十九届“金基金”奖评选活动上，华夏基金将三大金基金奖项收入囊中：公司层面，华夏基金荣获“金基金·被动投资基金管理公司奖”；产品层面，华夏能源革新股票荣获“金基金·投资回报基金奖”，华夏沪深 300ETF 荣获“金基金·指数基金三年期奖”。
在客户服务方面，2022年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便利性和服务体验：（1）华夏基金直销上线北京银行、广发银行快捷等支付方式，拓展支付渠道的同时交易额度也得到进一步提升，满足客户支付需求；（2）华夏基金管家客户端优化资料上传、定投收益展示等功能，增加客户操作便利性；养老专区升级，为个人养老金账户的开立、充值及交易提供一站式服务，提升客户整体操作感受；（3）与兰州银行、晋商银行、成都银行、九州证券、瑞银基金销售等代销机构合作，拓展更加丰富的客户理财渠道；（4）开展“压岁钱手账”、“基金视力表”、“童言童语话理财”、“寻找代言人”、“成为首批 Y 星人”等活动，为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介任本基金的基金经理（助姓名职务理）期限证券从业年限说明任职日期离任日期硕士。2000年4月加入华夏基金管理有限公本基金的基司。历任研究发展部总张弘弢金经理、投2021-12-20-22年经理、数量投资部副总
委会成员经理、上证能源交易型开放式指数发起式证券投资基金基金经理
8华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
（2013年3月28日至
2016年3月28日期
间)、恒生交易型开放式指数证券投资基金基金经理（2012年8月9日至2017年11月10日期间)、恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理
（2012年8月21日至
2017年11月10日期
间)、华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金基金经理
（2014年12月23日至2017年11月10日
期间)、华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理（2015年1月
13日至2017年11月
10 日期间)、MSCI 中
国 A 股交易型开放式指数证券投资基金基金
经理（2015年2月12日至2017年11月10日期间)、MSCI 中国 A股交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理（2015年2月
12日至2017年11月
10日期间)、华夏睿磐
泰利六个月定期开放混合型证券投资基金基金
经理（2017年12月27日至2019年2月26日
期间)、华夏睿磐泰盛六个月定期开放混合型证券投资基金基金经理
（2017年3月15日至
2021年1月5日期
间)、华夏睿磐泰兴混合型证券投资基金基金
经理（2017年7月14日至2021年5月26日
期间)、华夏睿磐泰茂混合型证券投资基金基金经理（2017年12月
6日至2021年5月26日期间)、华夏睿磐泰荣混合型证券投资基金基金经理（2017年12
9华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
月27日至2021年5月
26日期间)、华夏睿磐
泰利混合型证券投资基金基金经理（2019年2月27日至2021年5月
26日期间)、华夏睿磐
泰盛混合型证券投资基金基金经理（2021年1月6日至2021年5月
26日期间)、上证医药
卫生交易型开放式指数发起式证券投资基金基金经理（2013年3月
28日至2021年5月27日期间)等。
硕士。曾任兴业证券股份有限公司金融工程研
究中心总经理、首席本基金的基
徐寅2022-01-17-10年分析师。2021年8月金经理助理加入华夏基金管理有限公司。历任数量投资部研究员。
注：*上述“任职日期”和“离任日期”为根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。首任基金经理的，其“任职日期”为基金合同生效日。
*证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
姓名产品类型产品数量（只）资产净值(元)任职时间
公募基金8152359845390.312009-07-10私募资产管
110374003.922021-11-18
张弘弢理计划
其他组合---
合计9152370219394.23-
注：报告期内，张弘弢于2022年3月7日离任1只公募基金基金经理，其管理的1个私募资产管理计划已于2022年4月27日终止。
4.1.4基金经理薪酬机制
本基金管理人旗下基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的，不存在基金经理薪酬激励与其在管私募资产管理计划浮动管理费或产品业绩表现挂钩的情况。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损
10华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《华夏基金管理有限公司公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。
4.3.2.1增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况
本基金管理人一贯严格执行公平交易原则，对兼任基金经理的交易情况进行持续监测。本年度所有相关组合的交易行为均符合法规、制度和流程要求，未发现违反公平交易原则的情况。本年度同一基金经理管理的不同组合在邻近交易日的同向和反向交易，交易时机和交易价差均可合理解释，未发现异常。
本基金管理人根据《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引（试行）》要求，针对同经理管理多个组合间的收益率差异进行归因分析，本年度各组合间收益率差异均属正常情况，主要原因为业绩基准不同、投资策略不同，收益率差异可以合理解释。
4.3.3异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内，本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有113次，其中110次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易，其余3次为投资策略需要所致，不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理已根据公司管理要求提供决策依据。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的指数为中证红利质量指数，中证红利质量指数从沪深两市的 A 股中选取 50只连续现金分红、股利支付率较高且具备较高盈利能力特征的上市公司股票作为指数样本股，以反映分红预期较高、盈利能力较强的上市公司股票的整体表现。本基金主要采取复制法，即按照标的
11华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
指数成份股及其权重构建基金的股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动对股票投资组合进行相应地调整，以实现基金的投资目标。
2022年，疫情的影响仍在持续，叠加地缘政治冲突、能源短缺和主要经济体宏观政策收紧等因素，全球经济出现下滑。2022年美联储多次加息，全年累计加息幅度高达425个基点，在强加息周期影响下，美元、美债收益率大幅上涨；欧洲各国央行也随之采取了加息行动，全球经济面临较大的衰退风险。国内方面，2022年中国经济一定程度上受到强美元的冲击，叠加疫情防控与房地产需求萎缩等方面的影响，经济增速整体放缓。但四季度以来，随着防疫政策优化、金融托底地产等政策的支持，中国经济开始筑底复苏。根据国家统计局的初步核算，2022年我国国内生产总值同比增长3.0%，低于预期增长目标，全国规模以上工业增加值同比增长3.6%，居民消费价格指数同比上涨2.0%。
市场方面，受通胀及地缘政治等因素的影响，全球资本市场波动加剧，融资效率显著下降，A股市场也是几经波折。年初时多地疫情暴发，叠加稳增长政策不及预期，A 股前 4 个月整体表现不佳；5-6月疫情逐步得到控制，各行各业加快复工复产，伴随着一系列稳增长政策的出台，股市迎来上涨行情；随后7-10月国内出现房地产断供、疫情再次散发等负面事件，同时美元持续走强导致人民币贬值，A 股再次回落；11 月开始，伴随着国内防疫政策的有序放开，叠加美联储加息步伐的放缓，A 股市场再次震荡上行。全年来看，沪深 300 指数累计下跌 21.63%。
基金投资运作方面，作为被动指数基金，本基金主要采取复制指数的投资策略，报告期内，本基金在做好跟踪标的指数的基础上，认真应对投资者日常申购、赎回和成份股调整等工作。
为促进本基金的市场流动性提高和平稳运行，经深圳证券交易所同意，部分证券公司被确认为本基金的流动性服务商。目前，本基金的流动性服务商为方正证券股份有限公司、海通证券股份有限公司、中信证券股份有限公司、广发证券股份有限公司等。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至2022年12月31日，本基金份额净值为0.8772元，本报告期份额净值增长率为-12.40%，同期业绩比较基准增长率-14.54%。本基金本报告期跟踪偏离度为+2.14%，与业绩比较基准产生偏离的主要原因为成份股分红、日常运作费用、指数结构调整、申购赎回等产生的差异。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2023年，国际方面，美国经济或将面临陷入衰退的风险；由于利率高企，未来几年美国财政也将同时面临较大的利息支付压力，但伴随着通胀情况的逐步改善，美联储的加息周期或将于下半年结束。国内方面，经济复苏将是贯穿2023年我国经济的主基调，而大力拓展内需则是主要的政策抓手。正常社会商业活动的全面放开将促进消费增长，同时在一系列托底政策的引导和支持
12华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告下，相信房地产行业也将逐步迎来修复。
市场方面，受益于宏观经济复苏以及刺激内需、促进消费等政策的陆续推出，2023 年 A 股市场有望同时迎来盈利改善和估值修复，我们对权益资产的表现持相对乐观的态度。从行业板块来看，防疫措施优化后线下消费场景逐步恢复，经济复苏带来消费者信心的回升，叠加“稳增长，促消费”政策的持续发力，大消费板块的盈利基本面或将迎来显著修复，以食品饮料、医药为代表的相关行业可能将会取得更好的市场表现。
本基金将会根据基金合同要求，在紧密跟踪标的指数的基础上，做好相关投资工作。
珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作。在合规管理方面，公司通过合规审核、合规检查、合规咨询、合规宣传与合规培训等对合规风险进行管理，确保公司合规体系高效运行，合规风险有效控制。公司不断强化合规制度建设，在投资者适当性管理和员工投资行为合规管理等方面修订多项管理制度。持续强化合规队伍专业能力建设，提升合规人员解读政策法律、预判防控合规风险的能力。公司通过法律法规答题、合规培训、合规谈话等形式，多措并举厚植合规经营文化。公司严格落实信息披露法规要求，依法合规开展信息披露工作。在风险控制方面，公司秉承数字化管理理念，持续完善内部风险管理系统建设，稳步夯实投资风险管理基础。
在严格管控基金日常投资运作风险的同时，持续完善风险管理制度建设，提升基金流动性风险、市场风险、合规风险、操作风险等关键风险的管控水平，努力保障各项风险管理措施落实到位。在监察稽核方面，公司定期和不定期开展内部稽核及离任审计工作，排查业务风险隐患，促进公司整体业务合规运作、稳健经营。
报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金合规稳健运作。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，建立了估值委员会，使用可靠的估值业务系统，设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则及技术，并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基
13华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。
定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
作为本基金的托管人，中信银行严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，履行了托管人的义务，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为，华夏基金管理有限公司在华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，华夏基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的2022年年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6审计报告
安永华明（2023）审字第 60739337_A133 号
华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1审计意见
14华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
我们审计了华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金的财务报表，包括2022年12月
31日的资产负债表，2022年度的利润表、净资产（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金
2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净值变动情况。
6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3其他信息
华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
6.4管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。
6.5注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
15华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师蒋燕华王海彦北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层
2023年3月28日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2022年12月31日
16华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2022年12月31日2021年12月31日
资产：
银行存款7.4.7.11470997.526914758.47
结算备付金975.6135486.28
存出保证金15800.20-
交易性金融资产7.4.7.2179737286.23211721934.92
其中：股票投资179737286.23211721934.92
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款-3131326.19
应收股利--
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5-10110.75
资产总计181225059.56221813616.61本期末上年度末负债和净资产附注号
2022年12月31日2021年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款-2737195.01
应付赎回款--
应付管理人报酬77293.6637288.15
应付托管费15458.727457.63
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6174430.944449124.38
负债合计267183.327231065.17
净资产：
实收基金7.4.7.7206290777.00214290777.00
未分配利润7.4.7.8-25332900.76291774.44
净资产合计180957876.24214582551.44
负债和净资产总计181225059.56221813616.61
注：*报告截止日2022年12月31日，基金份额净值0.8772元，基金份额总额206290777.00份。
17华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
*本基金合同于2021年12月20日生效，上年度可比期间自2021年12月20日至2021年12月31日。
* 以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3 号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示：2021年年度报告资产负债表中“应收利息”与“其他资产”
项目的“本期末”余额合并列示在2022年年度报告资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，
2021年年度报告资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并
列示在2022年年度报告资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。
7.2利润表
会计主体：华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日
单位：人民币元上年度可比期间本期
2021年12月20日
项目附注号2022年1月1日至（基金合同生效日）
2022年12月31日
至2021年12月31日
一、营业总收入-22706422.09791765.84
1.利息收入10585.6320466.83
其中：存款利息收入7.4.7.910585.6320466.83
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入--
证券出借利息收入--
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）-13738646.00271176.78
其中：股票投资收益7.4.7.10-18372200.04271176.78
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.1131206.11-
资产支持证券投资收益7.4.7.12--
贵金属投资收益--
衍生工具收益7.4.7.13--
股利收益7.4.7.144602347.93-
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号
7.4.7.15-9150770.92501156.23
填列）
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）--
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.16172409.20-1034.00
减：二、营业总支出1226798.34224454.31
1.管理人报酬880522.6537288.15
2.托管费176104.627457.63
3.销售服务费--
4.投资顾问费--
5.利息支出--
其中：卖出回购金融资产支出--
18华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
6.信用减值损失7.4.7.17--
7.税金及附加0.07-
8.其他费用7.4.7.18170171.00179708.53三、利润总额（亏损总额以“-”号-23933220.43567311.53
填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”号填-23933220.43567311.53
列）
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额-23933220.43567311.53
注：*本基金合同于2021年12月20日生效，上年度可比期间自2021年12月20日至2021年
12月31日。
* 以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3 号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行列示：2021年年度报告利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项
目的“本期”金额合并列示在2022年年度报告利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”金额。
7.3净资产（基金净值）变动表
会计主体：华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日
单位：人民币元本期项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
资产（基金净214290777.00-291774.44214582551.44值）
二、本期期初净
资产（基金净214290777.00-291774.44214582551.44值）
三、本期增减变
动额（减少以-8000000.00--25624675.20-33624675.20“-”号填列）
（一）、综合收
---23933220.43-23933220.43益总额
（二）、本期基金份额交易产生
的基金净值变动-8000000.00--1691454.77-9691454.77
数（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
78000000.00--8839297.1869160702.82
购款
2.基金赎
-86000000.00-7147842.41-78852157.59回款
（三）、本期向----
19华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
四、本期期末净
资产（基金净206290777.00--25332900.76180957876.24值）上年度可比期间
项目2021年12月20日（基金合同生效日）至2021年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
资产（基金净----值）
二、本期期初净
资产（基金净258290777.00--258290777.00值）
三、本期增减变
动额（减少以-44000000.00-291774.44-43708225.56“-”号填列）
（一）、综合收
--567311.53567311.53益总额
（二）、本期基金份额交易产生
的基金净值变动-44000000.00--275537.09-44275537.09
数（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
8000000.00--110374.467889625.54
购款
2.基金赎
-52000000.00--165162.63-52165162.63回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的
----基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
四、本期期末净
资产（基金净214290777.00-291774.44214582551.44值）
注：本基金合同于2021年12月20日生效，上年度可比期间自2021年12月20日至2021年
12月31日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：杨明辉，主管会计工作负责人：朱威，会计机构负责人：朱威
20华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”）已获中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2021]1682号文《关于准予华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》，由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为交易型开放式，存续期限为不定期。本基金自2021年11月11日至2021年12月
14日共募集258278888.00元（不含认购资金利息），业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）安永华明（2021）验字第 60739337_A76 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2021年12月20日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为258290777.00份基金份额，其中认购资金利息折合11889.00份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为中信银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和本基金基金合同的有关规定，本基金标的指数为中证红利质量指数。本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。为更好地实现投资目标，基金还可投资于非成份股（含存托凭证、创业板及其他中国证监会注册或核准上市的股票）、债券（包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、地方政府债券、可转换债券、可交换债券及其他经中国证监会允许投资的债券）、衍生品（包括股指期货、股票期权、国债期货）、资产支持证券、货币市场工具（含同业存单、债券回购等）、银行存款以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金可根据法律法规的规定参与融资、转融通证券出借业务。通常情况下，本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%。本基金在每个交易日日终在扣除股指期货、国债期货和股票期权合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金。其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布和修订的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、
《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券投资基
金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布
的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》和中国证监会、中国基金
业协会允许的如财务报表附注7.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
21华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类I. 新金融工具准则(自 2022 年 1 月 1 日起适用）
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
1、金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（1）债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益。基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投资和基金投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
22华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
2、金融负债的分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
3、衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
II. 原金融工具准则(截至 2021 年 12 月 31 日前适用）
1、金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
2、金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。
本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认I. 新金融工具准则(自 2022 年 1 月 1 日起适用）本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工
23华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
本基金对以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础，进行减值处理并确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
24华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
II. 原金融工具准则(截至 2021 年 12 月 31 日前适用）
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日或上次除息日
至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
2、当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行
调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务
25华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/（累计亏损）。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量I. 新金融工具准则(自 2022 年 1 月 1 日起适用）境内基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益；境外基金投资在持有期间应取得的基金分红收益扣除基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认投资收益。境内股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益；
境外股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。境内债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。境外债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交易所在地适用的预缴所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金
管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
本基金参与的转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还所借证券及相应权益
26华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息确认为利息收入，将出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。
II. 原金融工具准则(截至 2021 年 12 月 31 日前适用）境内基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益；境外基金投资在持有期间应取得的基金分红收益扣除基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认投资收益。境内股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益；
境外股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。境内债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。境外债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交易所在地适用的预缴所得税及由基金管理人缴
纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增
值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
转融通证券出借业务中，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息确认为利息收入，将出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。
其他以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与
27华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
直线法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到1%以上，方可进行收益分配。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
1、对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
2、对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》进行估值。
3、对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场交易的固定收益品种，按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》、《关于印发《资产管理产品相关会计处理规定》的通知》(财会[2022]14号)的规定和相关法律法规的要求，本基金自
28华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
2022年1月1日起执行新金融工具准则。根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新
金融工具准则的累积影响数调整本报告期期初未分配利润。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，将金融工具分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。本基金考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。于
2021年12月31日及2022年1月1日，本基金均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
新金融工具准则要求对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于2021年12月31日，银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、交易性金融资产、卖出回购金融资产款等对应的应计利息余额均列示在“应收利息”或“应付利息”科目中。于
2022年1月1日，根据新金融工具准则下的计量类别，将上述应计利息分别转入银行存款、结算备
付金、存出保证金、交易性金融资产、买入返售金融资产、卖出回购金融资产款等科目项下列示，同时以摊余成本法计量的金融资产按照预期信用损失为基准，计提损失准备0.00元，对本基金期初未分配利润无影响。
于2022年1月1日，本财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果如下：
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、应收利息和应收证券清算款，金额分别为6914758.47元、35486.28元、10110.75元和3131326.19元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、其他资产-应收利息和应收清算款，金额分别为6924842.78元、35512.72元、0.00元和3131326.19元。
原金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为211721934.92元。新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为211721934.92元。
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付证券清算款、应付管理人报酬、应付托管
费、应付交易费用和其他负债-其他应付款，金额分别为2737195.01元、37288.15元、7457.63元、
124696.48元和4324427.90元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付清算款、应
付管理人报酬、应付托管费、其他负债-应付交易费用和其他负债-其他应付款，金额分别为
29华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
2737195.01元、37288.15元、7457.63元、124696.48元和4324427.90元。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6税项
根据财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财
税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81
号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]125号《财政部、国家税务总局、证监会关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税
[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
（1）以发行基金方式募集资金不属于增值税征收范围，不征收增值税。
（2）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管
产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
（3）基金买卖股票、债券的差价收入免征增值税，暂不征收企业所得税。
（4）存款利息收入不征收增值税。
（5）国债、地方政府债利息收入，金融同业往来利息收入免征增值税。
（6）对基金取得的债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（7）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对
价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
（8）对基金在境内取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利收入
30华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
时代扣代缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。基金在境内从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内（含1个月）的，全额计入应纳税所得额，持股期限在1个月以上至
1年（含1年）的，减按50%计入应纳税所得额，持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对
基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利，由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。对香港市场投资者取得的股息、红利收入按照10%的税率代扣所得税。
（9）基金在境内卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。
（10）基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益，其涉及的税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行。
（11）本基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
活期存款1470997.526914758.47
等于：本金1470897.836914758.47
加：应计利息99.69-
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计1470997.526914758.47
7.4.7.2交易性金融资产
31华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
单位：人民币元本期末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票188386900.92-179737286.23-8649614.69
贵金属投资-
金交所黄金----合约交易
所市----场债券银行
间市----场
合计----资产支持证
----券
基金----
其他----
合计188386900.92-179737286.23-8649614.69上年度末项目2021年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票211220778.69-211721934.92501156.23
贵金属投资-
金交所黄金----合约交易
所市----场债券银行
间市----场
合计----资产支持证
----券
基金----
其他----
合计211220778.69-211721934.92501156.23
注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款的估值增值。
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
32华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告无。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.5其他资产
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
应收利息-10110.75
其他应收款--
待摊费用--
合计-10110.75
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用4430.94124696.48
其中：交易所市场4430.94124696.48
银行间市场--
应付利息--
预提费用170000.00-
可退替代款-35926.10
应退替代款-4288501.80
合计174430.944449124.38
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元本期项目2022年1月1日至2022年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末214290777.00214290777.00
本期申购78000000.0078000000.00
本期赎回（以“-”号填列）-86000000.00-86000000.00
本期末206290777.00206290777.00
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末99223.42192551.02291774.44
本期利润-14782449.51-9150770.92-23933220.43
33华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
本期基金份额交易产生
-493535.67-1197919.10-1691454.77的变动数
其中：基金申购款-2709570.72-6129726.46-8839297.18
基金赎回款2216035.054931807.367147842.41
本期已分配利润---
本期末-15176761.76-10156139.00-25332900.76
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年12月20日（基金合同月31日生效日）至2021年12月31日
活期存款利息收入5248.6120440.39
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入4504.0826.44
其他832.94-
合计10585.6320466.83
7.4.7.10股票投资收益
7.4.7.10.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年12月20日（基金合同月31日生效日）至2021年12月31日
股票投资收益——买卖股票差
价收入-15065341.33-2657.76
股票投资收益——赎回差价收
入-3306858.71273834.54
股票投资收益——申购差价收
入--
股票投资收益——证券出借差
价收入--
合计-18372200.04271176.78
7.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月2021年12月20日（基金合同生
31日效日）至2021年12月31日
卖出股票成交总额238870193.3428970419.40
减：卖出股票成本总额253438649.7428973077.16
减：交易费用496884.93-
买卖股票差价收入-15065341.33-2657.76
7.4.7.10.3股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元项目本期上年度可比期间
34华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告2022年1月1日至2022年122021年12月20日（基金合同月31日生效日）至2021年12月31日
赎回基金份额对价总额78852157.5952165162.63
减：现金支付赎回款总额43411311.5927301907.63
减：赎回股票成本总额38747704.7124589420.46
减：交易费用--
赎回差价收入-3306858.71273834.54
7.4.7.10.4股票投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.10.5股票投资收益——证券出借差价收入无。
7.4.7.11债券投资收益
7.4.7.11.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年12月20日（基金合同生日效日）至2021年12月31日
债券投资收益——利息收入18.22-
债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）差31187.89-价收入
债券投资收益——赎回差价收
--入
债券投资收益——申购差价收
--入
合计31206.11-
7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元上年度可比期间本期项目2021年12月20日（基金合同生效
2022年1月1日至2022年12月31日
日）至2021年12月31日卖出债券（债转股及债券到期
133212.00-
兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及债券
102000.00-到期兑付）成本总额
减：应计利息总额18.78-
减：交易费用5.33-
买卖债券差价收入31187.89-
7.4.7.12资产支持证券投资收益无。
7.4.7.13衍生工具收益
7.4.7.13.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
35华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告无。
7.4.7.13.2衍生工具收益——其他投资收益无。
7.4.7.14股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年12月20日（基金合同生日效日）至2021年12月31日
股票投资产生的股利收益4602347.93-
其中：证券出借权益补偿收入--
基金投资产生的股利收益--
合计4602347.93-
7.4.7.15公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2022年1月1日至2022年12月31日2021年12月20日（基金合同生效日）至2021年12月31日
1.交易性金融资产-9150770.92501156.23
——股票投资-9150770.92501156.23
——债券投资--
——资产支持证券投资--
——基金投资--
——贵金属投资--
——其他--
2.衍生工具--
——权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税--
合计-9150770.92501156.23
7.4.7.16其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月31日2021年12月20日（基金合同生效日）至2021年12月31日
基金赎回费收入--
替代损益172409.20-1034.00
合计172409.20-1034.00
7.4.7.17信用减值损失
36华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告无。
7.4.7.18其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年12月20日（基金合同生日效日）至2021年12月31日
审计费用50000.00-
信息披露费120000.00-
证券出借违约金--
银行费用171.00-
其他-179708.53
合计170171.00179708.53
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系华夏基金管理有限公司基金管理人
中信银行股份有限公司（“中信银行”）基金托管人
中信证券股份有限公司（“中信证券”）基金管理人的股东
MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION 基金管理人的股东
POWER CORPORATION OF CANADA 基金管理人的股东天津海鹏科技咨询有限公司基金管理人的股东华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（“华夏中证红利质量 ETF发起式联 该基金是本基金的联接基金接”）
注：*根据华夏基金管理有限公司于2023年1月6日发布的公告，华夏基金管理有限公司股权结构变更为中信证券（出资比例 62.2%）、MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION（出资比例27.8%）、天津海鹏科技咨询有限公司（出资比例10%）。
*下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2022年1月1日至2022年12月31日2021年12月20日（基金合同生效日）至2021年12月31日
37华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
占当期股占当期股成交金额票成交总成交金额票成交总额的比例额的比例
中信证券422419518.6388.38%258319589.3689.35%
7.4.10.1.2债券交易无。
7.4.10.1.3债券回购交易无。
7.4.10.1.4应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元本期
2022年1月1日至2022年12月31日
关联方名称当期占当期佣金占期末应付佣金期末应付佣金余额佣金总量的比例总额的比例
中信证券182197.3388.38%835.7218.86%上年度可比期间
2021年12月20日（基金合同生效日）至2021年12月31日
关联方名称当期占当期佣金占期末应付佣金期末应付佣金余额佣金总量的比例总额的比例
中信证券111416.5989.35%111416.5989.35%
注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。
该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间2022年1月1日至2022年122021年12月20日（基金合项目月31日同生效日）至2021年12月
31日
当期发生的基金应支付的管理费880522.6537288.15
其中：支付销售机构的客户维护费--
注：*支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。
*基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.50%/当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年12月20日（基金合
38华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告月31日同生效日）至2021年12月
31日
当期发生的基金应支付的托管费176104.627457.63
注：*支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。
*基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况无。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况无。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末2022年12月31日上年度末2021年12月31日持有的基金持有的基金份额关联方名称份额占基金持有的基金份额持有的基金份额占基金总份额的总份额的比比例例华夏中证红利质
量 ETF发起式 22949413.00 11.12% - -联接
中信证券4242802.002.06%1000.000.00%
注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的相关费用符合基金招募说明书、交易所、登记结算机构的有关规定。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2022年1月1日至2022年12月31日2021年12月20日（基金合同生效日）至2021年12月31日
39华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
中信银行活期存款1470997.525248.616914758.4720440.39
注：本基金的活期银行存款由基金托管人中信银行保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位：人民币元本期
2022年1月1日至2022年12月31日
基金在承销期内买入关联方名称证券代码证券名称发行方式数量（单总金额位：股/张）
中信证券688302海创药业新股发行4215180907.80
中信证券301302华如科技新股发行163885225.14
中信证券688326经纬恒润新股发行68382643.00
中信证券688380中微半导新股发行259380019.98
中信证券301109军信股份新股发行220576756.05
中信证券688290景业智能新股发行212872117.92
中信证券688150莱特光电新股发行285362908.65
中信证券301269华大九天新股发行183760051.53
中信证券688370丛麟科技新股发行89453425.44
中信证券688252天德钰新股发行234050731.20
中信证券301349信德新材新股发行32645274.88
中信证券301171易点天下新股发行246144740.98
中信证券600938中国海油新股发行300032400.00
中信证券603235天新药业新股发行57221095.36
中信证券001330博纳影业新股发行356417926.92
中信证券001339智微智能新股发行81213690.32
中信证券603191望变电气新股发行114913627.14
中信证券603151邦基科技新股发行5359603.25
中信证券001322箭牌家居新股发行6598356.12
中信证券603051鹿山新材新股发行2727014.88上年度可比期间
2021年12月20日（基金合同生效日）至2021年12月31日
基金在承销期内买入关联方名称证券代码证券名称发行方式数量（单总金额位：股/张）
中信证券-----
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
7.4.10.8.1其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期无利润分配事项。
7.4.12期末（2022年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
40华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1受限证券类别：股票
流通
证券证券成功受限受认购期末估数量(单期末期末备注
代码名称认购日期限类价格值单价位：股)成本总额估值总额型新发
骄成2022-6个
688392流通71.18134.2791565129.70122857.05-
超声09-19月受限新发
华大2022-6个
301269流通32.6987.941846014.9616180.96-
九天07-21月受限新发
江波2022-6个
301308流通55.6756.721518406.178564.72-
龙07-27月受限新发
凯格2022-6个
301338流通46.3348.991466764.187152.54-
精机08-08月受限新发
天力2022-6个
301152流通57.0046.641307410.006063.20-
锂能08-19月受限新发
元道2022-6个
301139流通38.4625.312158268.905441.65-
通信06-30月受限新发
维峰2022-6个
301328流通78.8076.96705516.005387.20-
电子08-30月受限新发
紫建2022-6个
301121流通61.0749.771076534.495325.39-
电子08-01月受限新发
汉仪2022-6个
301270流通25.6828.371774545.365021.49-
股份08-19月受限新发
捷邦2022-6个
301326流通51.7236.621367033.924980.32-
科技09-09月受限新发
凡拓2022-6个
301313流通25.2529.141664191.504837.24-
数创09-22月受限新发
西测2022-6个
301306流通43.2342.291134884.994778.77-
测试07-19月受限新发
易点2022-6个
301171流通18.1817.722474490.464376.84-
天下08-10月受限新发
逸豪2022-6个
301176流通23.8816.892556089.404306.95-
新材09-21月受限
一博2022-6个新发
30136665.3545.09926012.204148.28-
科技09-19月流通
41华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
受限新发
唯特2022-6个
301319流通47.7553.27683247.003622.36-
偶09-22月受限新发
信德2022-6个
301349流通138.88103.52334583.043416.16-
新材08-30月受限新发
嘉曼2022-6个
301276流通40.6622.611375570.423097.57-
服饰09-01月受限新发
维海2022-6个
301318流通64.6841.74724656.963005.28-
德08-03月受限新发
万得2022-6个
301309流通39.0024.461023978.002494.92-
凯09-08月受限
注：*本基金通过大宗交易方式受让的原上市公司大股东减持或者特定股东减持的股份，在受让后6个月内，不得转让所受让的股份。本基金所认购非公开发行股份，自发行结束之日起6个月内不得转让。
*基金还可作为特定投资者，认购首次公开发行股票时公司股东公开发售股份，所认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。
*根据《上海证券交易所科创板股票公开发行自律委员会促进科创板初期企业平稳发行行业倡导建议》，本基金获配的科创板股票如经抽签方式确定需要锁定的，锁定期限为自发行人股票上市之日起6个月。根据《上海证券交易所科创板上市公司股东以向特定机构投资者询价转让和配售方式减持股份实施细则》，基金通过询价转让受让的股份，在受让后6个月内不得转让。
*根据《深圳证券交易所创业板首次公开发行证券发行与承销业务实施细则》，发行人和主承销商可以采用摇号限售方式或比例限售方式，安排基金通过网下发行获配的部分创业板股票设置不低于6个月的限售期。
*基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基金参与网下申购获得的新股或作为战略投资者参与配售获得的新股，在新股上市后的约定期限内不能自由转让；基金参与网上申购获配的新股，从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
42华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告无。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建立了由风险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后，通过正式报告的方式，将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险管理目标。
本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法，估测各种金融工具风险可能产生的损失。
本基金管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用的金融工具特征，通过特定的风险量化指标、模型和日常的量化报告，参考压力测试结果，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违约，而造成基金资产损失的可能性。
本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下，基金管理人可能无法迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。
除在“7.4.12期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外，本基金所投资的证券均能及时变现。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
在日常运作中，本基金的流动性安排能够与基金合同约定的申购赎回安排以及投资者的申购赎回规律相匹配。
在资产端，本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股，如需对组合进行调整时，由于投资标的流动性较好，市场冲击成本较小，基金投资组合收益偏离投资目标收益的风险较小。基金管
43华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
理人持续监测本基金持有资产的市场交易量、交易集中度等涉及资产流动性水平的风险指标，并定期开展压力测试，详细评估在不同的压力情景下资产变现情况的变化。
在负债端，基金管理人持续监测本基金投资者历史申赎、投资者类型和结构变化等数据，审慎评估不同市场环境可能带来的投资者潜在赎回需求，当市场环境或投资者结构发生变化时，及时调整组合资产结构，预留充足现金头寸，保持基金资产可变现规模和期限与负债赎回规模和期限的匹配。
如遭遇极端市场情形或投资者非预期巨额赎回情形，基金管理人将采用本基金合同约定的赎回申请处理方式及其他各类流动性风险管理工具，控制极端情况下的潜在流动性风险。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，本基金管理人通过监测组合敏感性指标来衡量市场风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从而影响基金投资收益的风险。
本基金为指数型基金，采用完全复制策略。本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。
因此，利率风险不是本基金的主要风险。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素（单个证券发行主体自身经营情况或证券市场整体波动）发生变动时导致基金资产发生损失的风险。
本基金为指数型基金，采用完全复制策略。本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。
本基金管理人通常用敏感性指标来衡量市场价格风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2022年12月31日2021年12月31日
占基金占基金项目资产净资产净公允价值公允价值值比例值比例
（%）（%）
交易性金融资产－股票投资179737286.2399.33211721934.9298.67
44华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
交易性金融资产—基金投资----
交易性金融资产－贵金属投资----
衍生金融资产－权证投资----
其他----
合计179737286.2399.33211721934.9298.67
注：*本表中交易性金融资产-债券投资科目仅包含可转换公司债券和可交换公司债券等。
*由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除中证红利质量指数以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析
2022年12月31日2021年12月31日
-5%-8011321.14-9864632.74
+5%8011321.149864632.74
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2022年12月31日2021年12月31日
第一层次179512227.34211721934.92
第二层次--
第三层次225058.89-
合计179737286.23211721934.92
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动对于公开市场交易的证券等投资，若出现交易不活跃（包括重大事项停牌、境内证券涨跌停等导致的交易不活跃）和非公开发行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。本基金政策以导致各层次之间转换的事项发生日作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。
45华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元本期
2022年1月1日至2022年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额---
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次-173327.65173327.65
转出第三层次---
当期利得或损失总额-51731.2451731.24
其中：计入损益的利得或
-51731.2451731.24损失计入其他综合收益的
---利得或损失
期末余额-225058.89225058.89期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未
-51731.2451731.24
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元不可观察输入值本期末公允价采用的估值技
项目范围/加权平均与公允价值之值术名称值间的关系平均价格亚式预期年化波动
限售股票225058.890.1891-0.9755负相关期权模型率
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
截至2022年12月31日止，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，其账面价值与公允价值差异很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
46华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元占基金总资产的比例序号项目金额
（%）
1权益投资179737286.2399.18
其中：股票179737286.2399.18
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入
--返售金融资产银行存款和结算备付金合
71471973.130.81
计
8其他各项资产15800.200.01
9合计181225059.56100.00
注：股票投资的公允价值包含可退替代款的估值增值。
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
占基金资产净值比例
代码行业类别公允价值（元）
（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 19231969.40 10.63
C 制造业 133822166.79 73.95
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 759828.06 0.42
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 2997981.00 1.66
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 16044496.21 8.87
J 金融业 - -
K 房地产业 978294.00 0.54
L 租赁和商务服务业 5897772.00 3.26
M 科学研究和技术服务业 4778.77 0.00
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计179737286.2399.33
47华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净值
序号股票代码股票名称数量(股)公允价值
比例(％)
1600809山西汾酒263007495237.004.14
2300363博腾股份1729007062965.003.90
3603369今世缘1374006993660.003.86
4002847盐津铺子613006638177.003.67
5000915华特达因1412006424600.003.55
6601699潞安环能3776006362560.003.52
7300760迈瑞医疗195726184164.843.42
8000568泸州老窖273006122844.003.38
9300770新媒股份1614906081713.403.36
10600566济川药业2181535938124.663.28
11002027分众传媒8829005897772.003.26
12603444吉比特183005724972.003.16
13600436片仔癀186005365356.002.96
14300787海能实业1922005222074.002.89
15002304洋河股份294464726083.002.61
16600211西藏药业1309994705484.082.60
17688016心脉医疗238594510305.362.49
18603858步长制药2107304427437.302.45
19600188兖矿能源1315004415770.002.44
20300628亿联网络724004386716.002.42
21600398海澜之家8064004273920.002.36
22000513丽珠集团1303004232144.002.34
23688111金山办公158874201952.632.32
24300699光威复材535493868915.252.14
25600089特变电工1823003660584.002.02
26600563法拉电子222003549336.001.96
27603868飞科电器475003198175.001.77
28600546山煤国际2069002997981.001.66
29002938鹏鼎控股1060002908640.001.61
30002032苏泊尔586002898356.001.60
31600508上海能源1970002823010.001.56
32000799酒鬼酒196002703624.001.49
33002597金禾实业811002635750.001.46
34000858五粮液129002330901.001.29
35600971恒源煤电3153402257834.401.25
36600389江山股份474002089392.001.15
37603283赛腾股份646001939938.001.07
38600519贵州茅台10001727000.000.95
39000999华润三九331001549411.000.86
40000983山西焦煤1316001533140.000.85
41600123兰花科创999001332666.000.74
42002737葵花药业479001110322.000.61
43600993马应龙487001100620.000.61
44600007中国国贸61800978294.000.54
48华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
45603086先达股份61620806605.800.45
46002039黔源电力49923759828.060.42
47601666平煤股份46900506989.000.28
48002287奇正藏药17700404445.000.22
49603757大元泵业12700244983.000.14
50600872中炬高新3600132732.000.07
51688392骄成超声915122857.050.07
52001301尚太科技116468722.560.04
53301269华大九天18416180.960.01
54301308江波龙1518564.720.00
55301338凯格精机1467152.540.00
56301152天力锂能1306063.200.00
57301139元道通信2155441.650.00
58301328维峰电子705387.200.00
59301121紫建电子1075325.390.00
60301270汉仪股份1775021.490.00
61301326捷邦科技1364980.320.00
62301313凡拓数创1664837.240.00
63301306西测测试1134778.770.00
64301171易点天下2474376.840.00
65301176逸豪新材2554306.950.00
66301366一博科技924148.280.00
67301319唯特偶683622.360.00
68301349信德新材333416.160.00
69301276嘉曼服饰1373097.570.00
70301318维海德723005.280.00
71301309万得凯1022494.920.00
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元占期初基金资序号股票代码股票名称本期累计买入金额产净值比例
（％）
1601225陕西煤业8858065.004.13
2600809山西汾酒7452763.003.47
3300363博腾股份7177424.003.34
4002847盐津铺子6464888.003.01
5000915华特达因6413432.982.99
6600123兰花科创5877218.002.74
7603369今世缘5796530.802.70
8300770新媒股份5757204.702.68
9600436片仔癀5728970.002.67
10300787海能实业5629794.402.62
11603858步长制药5521579.702.57
12002841视源股份5028562.002.34
13002555三七互娱4923277.002.29
14600398海澜之家4907874.002.29
15603387基蛋生物4899840.722.28
49华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
16688016心脉医疗4842327.292.26
17300628亿联网络4671325.552.18
18601699潞安环能4553381.002.12
19000513丽珠集团4488758.002.09
20603198迎驾贡酒4323242.002.01
21600648外高桥4304182.002.01
注：“买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元占期初基金资序号股票代码股票名称本期累计卖出金额产净值比例
（％）
1600566济川药业9493427.004.42
2603605珀莱雅9426158.004.39
3600325华发股份8737592.004.07
4002932明德生物8325899.203.88
5601225陕西煤业8211832.003.83
6600188兖矿能源7943965.003.70
7300573兴齐眼药7130630.003.32
8603198迎驾贡酒6878143.003.21
9300661圣邦股份6634427.003.09
10601088中国神华6546238.513.05
11600398海澜之家6236929.002.91
12603833欧派家居6161275.202.87
13300033同花顺5242848.402.44
14603444吉比特5147596.702.40
15 000011 深物业 A 5081484.00 2.37
16603387基蛋生物4962317.802.31
17600519贵州茅台4941920.002.30
18600007中国国贸4681513.962.18
19603589口子窖4457902.002.08
20601636旗滨集团4442230.692.07
注：“卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额244934430.68
卖出股票收入（成交）总额238870193.34
注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
50华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期末无股指期货投资。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
本基金本报告期末无国债期货投资。
8.11.2本期国债期货投资评价
本基金本报告期末无国债期货投资。
8.12投资组合报告附注
8.12.1报告期内，本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求，未发现本基金投资的前十名证券
的发行主体本期出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金15800.20
2应收清算款-
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计15800.20
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
51华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构
持有人 户均持有 华夏中证红利质量 ETF发机构投资者个人投资者户数的基金份起式联接
(户)额占总份占总份占总份额持有份额持有份额持有份额额比例额比例比例
360257271.1820684063.0010.03%162657301.0078.85%22949413.0011.12%
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例
1罗大戍9000349.004.36%
2方正证券股份有限公司5371186.002.60%
3华龙证券股份有限公司5000145.002.42%
4中信证券股份有限公司4242802.002.06%
5广发证券股份有限公司2811712.001.36%
6李伟2746100.001.33%
7方英2695338.001.31%
8海通证券股份有限公司2688817.001.30%
9黄敬2494700.001.21%
10陈承业2241685.001.09%
中信银行股份有限公司－华夏中证红
11利质量交易型开放式指数证券投资基22949413.0011.12%
金发起式联接基金
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目持有份额总数（份）占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有本
--基金
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人
0
持有本开放式基金本基金基金经理持有本开放式基金0
9.5期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况
基金经理姓名产品类型持有本人管理的产品份额总量
52华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
的数量区间（万份）
公募基金0~10张弘弢私募资产管理计划0
合计0~10
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2021年12月20日）基金份额总额258290777.00
本报告期期初基金份额总额214290777.00
本报告期基金总申购份额78000000.00
减：本报告期基金总赎回份额86000000.00
本报告期基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额206290777.00
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金无基金份额持有人大会决议。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，桂勇先生担任华夏基金管理有限公司首席信息官，李一梅女士不再兼任。华夏基金管理有限公司已根据法律法规的规定完成财务负责人孙立强先生的有关备案工作。
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为50000元人民币。
本基金本报告期内选聘安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供首年审计服务。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人及其高级管理人员在本报告期内无受稽查或处罚等情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
53华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
本报告期内，基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股占当期佣券商名称单元备注成交金额票成交总佣金金总量的数量额的比例比例
中信证券5422419518.6388.38%182197.3388.38%-
华泰证券347709181.619.98%20578.549.98%-
长江证券17852472.151.64%3387.021.64%-
注：*为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：
ⅰ经营行为规范。
ⅱ公司财务状况良好。
ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉。
ⅳ有较强的全方位金融服务能力和水平：能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公
司和证券市场研究报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
ⅴ建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务。
*券商专用交易单元选择程序：
ⅰ本基金管理人根据上述标准进行评估并确定选用的券商。
ⅱ本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议/证券经纪服务协议。
*除本表列示外，本基金还选择了川财证券、东方财富证券、国信证券、华林证券、平安证券、英大证券、招商证券、中金公司的交易单元作为本基金交易单元，本报告期无股票交易及应付佣金。
*在上述租用的券商交易单元中，中金公司的交易单元为本基金本期新增的交易单元。本期没有剔除的券商交易单元。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当占当期债占当期占当期期基券回券商名称债券成权证成成交金金成成交金额成交金额购成成交金额交总额交总额额交总交总的比例的比例额的额的比例比例
54华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
中信证券--------
华泰证券133212.00100.00%------
长江证券--------
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关联中国证监会指定报刊及
12022-03-12
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22022-03-19
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32022-04-02
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42022-04-08
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52022-04-13
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62022-04-19
方承销证券的公告网站华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关联中国证监会指定报刊及
72022-06-18
方承销证券的公告网站中国证监会指定报刊及
8华夏基金管理有限公司公告2022-06-24
网站中国证监会指定报刊及
9华夏基金管理有限公司公告2022-06-25
网站华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关联中国证监会指定报刊及
102022-07-07
方承销证券的公告网站华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关联中国证监会指定报刊及
112022-07-23
方承销证券的公告网站华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关联中国证监会指定报刊及
122022-07-30
方承销证券的公告网站华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关联中国证监会指定报刊及
132022-08-10
方承销证券的公告网站华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关联中国证监会指定报刊及
142022-08-12
方承销证券的公告网站华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关联中国证监会指定报刊及
152022-08-13
方承销证券的公告网站华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关联中国证监会指定报刊及
162022-08-19
方承销证券的公告网站华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关联中国证监会指定报刊及
172022-09-01
方承销证券的公告网站华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关联中国证监会指定报刊及
182022-09-22
方承销证券的公告网站华夏基金管理有限公司关于华夏中证红利质量中国证监会指定报刊及
19交易型开放式指数证券投资基金流动性服务商2022-11-07
网站的公告华夏基金管理有限公司关于华夏中证红利质量中国证监会指定报刊及
20交易型开放式指数证券投资基金流动性服务商2022-12-08
网站的公告
§12影响投资者决策的其他重要信息
55华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
本基金本报告期内未出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会准予基金注册的文件；
2、《华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金基金合同》；
3、《华夏中证红利质量交易型开放式指数证券投资基金托管协议》；
4、法律意见书；
5、基金管理人业务资格批件、营业执照；
6、基金托管人业务资格批件、营业执照。
13.2存放地点
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。
13.3查阅方式
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
华夏基金管理有限公司
二〇二三年三月三十日
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