中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023年年度报告
2024-03-29
中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人：中欧基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
送出日期：2024 年 3 月 29 日中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年03月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................11
§4管理人报告..............................................11
4.1基金管理人及基金经理情况......................................11
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................12
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................12
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................13
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................13
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................14
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................15
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................15
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................15
§5托管人报告..............................................15
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................15
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....16
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............16
§6审计报告...............................................16
6.1审计报告基本信息..........................................16
6.2审计报告的基本内容.........................................16
§7年度财务报表.............................................18
7.1资产负债表.............................................18
7.2利润表...............................................19
7.3净资产变动表............................................20
7.4报表附注..............................................22
§8投资组合报告.............................................54
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8.1期末基金资产组合情况........................................54
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................55
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................56
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................57
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................61
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............62
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........62
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........62
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............62
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................62
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................62
8.12投资组合报告附注.........................................62
§9基金份额持有人信息..........................................63
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................63
9.2期末上市基金前十名持有人......................................63
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................64
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................64
§10开放式基金份额变动.........................................64
§11重大事件揭示............................................65
11.1基金份额持有人大会决议......................................65
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................65
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................65
11.4基金投资策略的改变........................................65
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................65
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................65
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................66
11.8其他重大事件...........................................68
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................69
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................69
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................69
§13备查文件目录............................................69
13.1备查文件目录...........................................69
13.2存放地点.............................................69
13.3查阅方式.............................................69
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）
基金简称 中欧科创主题混合（LOF）场内简称科创中欧基金主代码501081基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2019年6月28日基金管理人中欧基金管理有限公司基金托管人招商银行股份有限公司
报告期末基金份409367420.26份额总额基金合同存续期不定期基金份额上市的上海证券交易所证券交易所上市日期2019年9月6日下属分级基金的基
中欧科创主题混合（LOF）A 中欧科创主题混合（LOF）C金简称下属分级基金的场
科创中欧-内简称下属分级基金的交
501081017290
易代码报告期末下属分级
387202226.13份22165194.13份
基金的份额总额
2.2基金产品说明
投资目标在严格控制投资组合风险的前提下，通过精选投资标的，力争获得基金资产的长期稳健增值。
投资策略根据本基金的投资目标、投资理念和投资范围，采用战术型资产配置策略。即不断评估各类资产的风险收益状况，以调整投资组合中的大类资产配置，从变化的市场条件中获利，并强调通过自上而下的宏观分析与自下而上的市场趋势分析有机结合进行前瞻性的决策。
业绩比较基准中国战略新兴产业成份指数收益率×50%+恒生指数收益率*10%+中
债综合指数收益率×40%
风险收益特征本基金为混合型基金，其预期收益及预期风险水平高于债券型基金、货币市场基金，但低于股票型基金。本基金将投资港股通标的股票，需承担港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称中欧基金管理有限公司招商银行股份有限公司
第 5 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告姓名黎忆海张姗信息披露
联系电话021-68609600400-61-95555负责人
电子邮箱 liyihai@zofund.com zhangshan_1027@cmbchina.com
客户服务电话021-68609700、400-700-9700400-61-95555
传真021-338303510755-83195201
注册地址中国（上海）自由贸易试验区陆深圳市深南大道7088号招商银家嘴环路479号8层行大厦
办公地址中国（上海）自由贸易试验区陆深圳市深南大道7088号招商银
家嘴环路479号上海中心大厦8、行大厦
10、16层
邮政编码200120518040法定代表人窦玉明缪建民
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称证券日报登载基金年度报告正文的管理人互联网网
www.zofund.com址基金年度报告备置地点基金管理人的办公场所
2.5其他相关资料
项目名称办公地址安永华明会计师事务所（特殊北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼会计师事务所普通合伙）17层
A 类：中国证券登记结算有限责 A类：北京市西城区太平桥大街 17号
注册登记机构 任公司 C类：中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环
C 类：中欧基金管理有限公司 路 479号上海中心大厦 8、10、16层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2022年11月23日
(基金份
2023年2022年额增加2021年
日)-2022
3.1.年12月31
1期日
间数中欧科据和指标中欧科创主中欧科创创主题中欧科创主题中欧科创主题中欧科创主题混
题混合（LOF） 主题混合 混合混合（LOF）A 混合（LOF）A 合（LOF）AC （LOF）C （LOF）
C
第 6 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告本期
已实-44737514.-1133161.-280419679.-287.40516152385.70-现收986469益
本期-3543577.8-1510441.-377705073.-7067.3
354600750.07-
利润303599加权平均基金
-0.0090-0.1834-0.5068-0.08280.3586-份额本期利润本期加权平均
-0.58%-12.21%-29.28%-5.13%18.56%-净值利润率本期基金份额
-0.58%-1.08%-24.60%-4.71%20.92%-净值增长率
3.1.
2期
末数2023年末2022年末2021年末据和指标期末
可供214535509.12092757.254422281.051452.4
984758829.00-
分配501426利润期末可供分配
0.55410.54560.56320.56240.9959-
基金份额利润期末
基金601737735.34257951.706156526.6142932.2049846578.-资产632726157净值期末
1.55411.54561.56321.56242.0731-
基金
第 7 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告份额净值
3.1.
3累
计期2023年末2022年末2021年末末指标基金份额累计
55.41%-5.74%56.32%-4.71%107.31%-
净值增长率
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为
期末余额，不是当期发生数)。
3、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水
平要低于所列数字。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中欧科创主题混合（LOF）A份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值
阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
*率*准差*
过去三个月12.84%1.52%-4.37%0.70%17.21%0.82%
过去六个月0.87%1.56%-10.59%0.67%11.46%0.89%
过去一年-0.58%1.48%-14.40%0.66%13.82%0.82%
过去三年-9.36%1.56%-28.95%0.86%19.59%0.70%自基金合同生效
55.41%1.48%0.93%0.87%54.48%0.61%
起至今
注：本基金业绩比较基准为：中国战略新兴产业成份指数收益率*50%+中债综合指数收益率*40%+
恒生指数收益率*10%。比较基准每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定的权重比例进行大类资产之间的再平衡，使大类资产比例保持恒定。
第 8 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
中欧科创主题混合（LOF）C份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值
阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
*率*准差*
过去三个月12.69%1.52%-4.37%0.70%17.06%0.82%
过去六个月0.61%1.56%-10.59%0.67%11.20%0.89%
过去一年-1.08%1.48%-14.40%0.66%13.32%0.82%自基金份额起始
-5.74%1.47%-14.57%0.65%8.83%0.82%运作日至今
注：本基金业绩比较基准为：中国战略新兴产业成份指数收益率*50%+中债综合指数收益率*40%+
恒生指数收益率*10%。比较基准每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定的权重比例进行大类资产之间的再平衡，使大类资产比例保持恒定。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
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注：本基金于 2022 年 11月 22日新增 C类份额，图示日期为 2022年 11月 23日至 2023 年 12月
31日。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：本基金合同生效日为2019年6月28日2019年度数据为2019年6月28日至2019年12月
31日数据。
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注：2022 年 11 月 22 日本基金新增 C 份额2022 年度数据为 2022 年 11 月 23 日至 2022 年 12 月
31日数据。
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
中欧基金管理有限公司经中国证监会（证监基字[2006]102号文）批准，于2006年7月19日正式成立。股东为 WP Asia Pacific Asset Management LLC（华平亚太资产管理有限公司）、国都证券股份有限公司、上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）、上海穆延投资管理合伙
企业(有限合伙)及自然人股东，注册资本为2.20亿元人民币，旗下设有北京分公司、深圳分公司、中欧盛世资产管理（上海）有限公司、上海中欧财富基金销售有限公司和中欧基金国际有限公司。
截至2023年12月31日，本基金管理人共管理165只开放式基金。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助理）期限证券从姓名职务说明业年限任职日期离任日期
历任国金证券电子行业分析师，安信证券
2020-02-电子行业高级分析师。2016-04-15加入中
邵洁基金经理-11年
14欧基金管理有限公司，历任研究员、基金经理助理。
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注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》等相关规定。
-
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，本基金管理人制定了《公平交易管理办法》，建立了健全、有效的公平交易制度体系，覆盖公司旗下各类资产组合及投资顾问业务涉及的投资组合；涵盖了股票、债券等各类投资品种的一级市场申购、二级市场交易等投
资管理活动；贯穿了研究分析、投资决策、交易执行等投资管理活动的各个环节，以确保公司旗下管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益。具体控制措施包括：在研究分析环节，研究成果与全体投资人员共享，投研体系职权划分明确且互不干预，各基金持仓及交易信息进行有效隔离；在投资决策环节，基金经理公平对待管理的所有组合，相同投资策略同时同价下达投资指令；在交易执行环节，本基金管理人以系统控制和人工控制相结合的方式，严格管理同向交易和反向交易，公平执行投资指令；在事后监控环节，本基金管理人设置每日异常交易分析机制，发现异常事项对基金经理进行提示，留存解释说明，并每季度编制公平交易分析报告，逐级审核签署备查。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格按照相关法规及制度等规定，从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。
对于同向交易，本基金管理人采集连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）不同投资组合的同向交易计算交易价差，并结合同向交易占优比、溢价率等进行综合分析，来判断是否可能存在组合之间利益输送。
综合而言，本报告期内，公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，不同投资组合之间不第 12 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告存在非公平交易或利益输送的情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有121次，为量化策略组合因投资策略需要发生的反向交易，公司内部风控对上述交易均履行相应控制程序。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2023年上证指数收益率为-3.7%，沪深300指数收益率为-11.38%，创业板指收益率为-19.41%，
科创50指数收益率为-11.24%，上证红利指数全年实现2.67%正收益。
2023年国内经济层面，整体呈现 N型走势，经济缓慢复苏。年初以来，经济经历了一轮脉冲式修复，地产、出口、消费均显著反弹，供给端修复快于需求端。4月以后，脉冲式修复动能回落，制造业 PMI走势呈现较剧烈的震荡，伴随海外库存周期持续去化，外需也在二季度开始下行，上半年财政发力也趋于保守。7月政治局会议后，财政开始加速发力，10月上调了赤字率并增发
1万亿国债，财政政策出现拐点。投资数据全年呈现下滑态势。社会消费品零售总额数据11月份超预期，为 10.1%，连续四个月上扬。出口数据在连续半年负增长下，11月份增速转正。全年 CPI和 PPI均呈现震荡下行态势。
市场层面，在经济预期波动大、国际关系复杂的环境下，全年 A 股市场在行业轮动加剧和整体下跌中风格切换。回顾全年，市场对于宏观、经济、科技的市场预期不断反转，新的市场投资者结构改变了过去的市场交易模式和投资策略，小市值和低估值在过去一年表现较优。
年初港股和新能源对于组合有负收益，回顾复盘我们会吸取经验加强对于公司和行业长期盈利中枢的研究和定价。下半年电子、机械和军工行业对于组合有正收益贡献，我们依然是持有行业基本面处于低位，悲观充分计价，长期看企业有价值，全球有竞争力的股票。我们在市场情绪大幅波动的时候坚持对硬科技行业中期看好，坚持好公司会率先走出来的平稳乐观心态。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期内，基金 A 类份额净值增长率为-0.58%，同期业绩比较基准收益率为-14.40%；基金C类份额净值增长率为-1.08%，同期业绩比较基准收益率为-14.40%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2024年，复苏的确定性、速度和强度的预期都会展现在 A股短期策略上，但是中长期的趋势不会因为短期预期的波动而改变。国内经济复苏速度和美国加息停止时点依旧是我们观测的第 13 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
主要变量，这决定了行业盈利和成长优质股票的估值。等待两者兼具的时候，市场会修复目前脆弱的信心。12月召开的中央经济工作会议提出要以科技创新推动产业创新，特别是以颠覆性技术和前沿技术催生新产业、新模式、新动能，发展新质生产力。我们也会沿着这一思路寻找具有成长空间和估值优势的公司。
市场的估值和信心都在低位，技术创新是螺旋型的，市场倾向于在斜率高的时候给予最大的信心，行业创新的脚步并没有停下，行业上行的周期已经开始启动，AI底层技术的更新已经在 2024年正式起航，应用、终端也或将在2024年陆续登场，我们非常期待未来三年世界因为软硬件创新而产生的巨大改变，这也许是改变当前经济预期的最佳解决方法，生产力和消费娱乐有望将迎来又一轮更新。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2023年，在公司业务全面发展的背景下，公司始终坚持保障基金份额持人利益的原则，不断
强化内部控制，并有效地组织开展监察稽核工作，具体包括以下方面：
（一）落实法律法规，培养合规文化
2023年，监管机构相继颁布了一系列法律法规，公司在收到相关法规后以公众号“新规速递”
的方式及时向部门和员工进行推送。监察稽核部负责将新颁布的法律法规及时维护至公司共享法律法规库，并以每周新规跟踪的形式，针对法律法规进行全员范围内的解读，对于重要法规或通知，公司从制度建立、流程改造、系统更新等方面安排专项落地与跟进，并配套相应检查。同时，公司致力于积极推动公司合规文化建设，通过法规培训、监管案例速递、员工合规测试、合规宣传月等多种形式，提高员工合规及风控意识，公司内部控制和风险管理基础得到夯实和优化。
（二）完善制度体系，提高运作效率
2023年，公司根据业务需要及新近出台或修订的法律法规，对规章制度体系进行了进一步完善，在兼顾合规、风险管理和效率的前提下，对一系列规章制度进行了补充和修订，以使得各项业务运作更为规范、顺畅和高效：公司全年制订或修订多项制度流程，内容涵盖投资研究交易、基金运作、合规管理、信息技术等各项内容。
（三）加强内部审计，强化风险管理
2023年，公司按照年初制定的监察稽核年度计划，进一步加强合规及内部稽核审计力度，全
年除有序完成监管要求的法定审计工作及常规定期审计工作外，针对易发生风险的各类业务循环开展多次专项稽核工作，使业务中存在的问题能够得到及时发现和纠正。通过内部稽核审计工作，切实保证基金运作和公司经营所涉及的各个环节均能按照各项法律法规和公司内部制度有效落实。
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（四）提升反洗钱管理水平，推进反洗钱系统建设
2023年，公司严格参照法律法规的要求落实公司反洗钱管理，优化反洗钱和制裁风险管控的
治理架构和管理体系，从制度流程、培训宣传、风险评估等层面，进一步提升和完善反洗钱管理工作。公司在今年牵头各部门完成反洗钱自查工作，并积极推进反洗钱新一代系统建设，结合最新的监管要求及业务发展需要，开发和完善了反洗钱系统各功能模块，从客户洗钱风险评估、客户尽职调查、可疑交易监测及分析等方面实现反洗钱工作系统化建设。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规定，有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为总经理，投票成员包括主席、权益及固定收益研究总监、基金运营总监、监察稽核总监、风险管理总监，非投票成员（列席表达相关意见）包括公司高管、投资组合经理、中央交易室负责人、战略规划及业务发展部负责人、主席
指定的其他相关人士。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。
本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金投资品种进行估值。具体估值流程为：基金日常估值由基金管理人进行，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以 XBRL形式报给基金托管人，基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内基金管理人无应说明预警信息。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明：
第 15 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2024）审字第 70028871_B41号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告
中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）全体基金份额持有审计报告收件人
人：
我们审计了中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表、净资产（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）审计意见
的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净值变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职形成审计意见的基础业道德守则，我们独立于中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF），并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项不适用其他事项不适用
第 16 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
其他信息结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中欧科创主题混合型证管理层和治理层对财务报表的责
券投资基金（LOF）的持续经营能力，披露与持续经营相关的任事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉注册会计师对财务报表审计的责
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，任未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们第 17 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现
等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名陈露张亚旎会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层审计报告日期2024年3月28日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）
报告截止日：2023年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.141231119.6287740229.37
结算备付金955290.422097394.67
存出保证金210127.73817827.10
交易性金融资产7.4.7.2597131580.52618964051.69
其中：股票投资596624481.89618964051.69
基金投资--
债券投资507098.63-
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资--
其他权益工具投资--
应收清算款-212581.55
应收股利--
应收申购款21479070.4057528.35
第 18 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5--
资产总计661007188.69709889612.73本期末上年度末负债和净资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款23473438.665.28
应付赎回款324125.701190219.69
应付管理人报酬584219.91934860.82
应付托管费97370.00155810.13
应付销售服务费6916.2662.55
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6525431.261309195.03
负债合计25011501.793590153.50
净资产：
实收基金7.4.7.7409367420.26451825725.75
未分配利润7.4.7.8226628266.64254473733.48
净资产合计635995686.90706299459.23
负债和净资产总计661007188.69709889612.73
注： 报告截止日 2023年 12 月 31日，基金份额总额 409367420.26 份，其中下属 A类基金份额净值为人民币 1.5541 元，基金份额总额 387202226.13 份；下属 C 类基金份额净值为人民币
1.5456元，基金份额总额22165194.13份。
7.2利润表
会计主体：中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2023年1月1日至20232022年1月1日至2022年12月31日年12月31日
一、营业总收入5184925.87-354653712.35
1.利息收入256803.07943559.03
其中：存款利息收入7.4.7.9240438.68926733.21
债券利息收入--
资产支持证券利息--
第 19 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告收入买入返售金融资产
16364.3916825.82
收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”-36189260.63-259347189.63
填列）
其中：股票投资收益7.4.7.10-38234043.54-266562698.75
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.112246.58817628.30资产支持证券投资
7.4.7.12--
收益
贵金属投资收益--
衍生工具收益7.4.7.13--
股利收益7.4.7.142042536.336397880.82
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损
7.4.7.1540816657.76-97292173.89失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）5.其他收入（损失以“-”
7.4.7.16300725.671042092.14号填列）
减：二、营业总支出10238944.7323058428.63
1．管理人报酬8504797.1219526032.21
其中：暂估管理人报酬--
2．托管费1417466.233254338.80
3．销售服务费61803.3676.93
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产
--支出
6．信用减值损失7.4.7.17--
7．税金及附加-3.13
8．其他费用7.4.7.18254878.02277977.56三、利润总额（亏损总额-5054018.86-377712140.98以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”-5054018.86-377712140.98号填列）
五、其他综合收益的税后
--净额
六、综合收益总额-5054018.86-377712140.98
7.3净资产变动表
会计主体：中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）
第 20 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
451825725.75-254473733.48706299459.23
资产
二、本期期初净
451825725.75-254473733.48706299459.23
资产
三、本期增减变
动额（减少以“-”-42458305.49--27845466.84-70303772.33号填列）
（一）、综合收益
---5054018.86-5054018.86总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数-42458305.49--22791447.98-65249753.47
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
107489720.81-58001722.39165491443.20
购款
2.基金赎-149948026.3
--80793170.37-230741196.67回款0
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净
409367420.26-226628266.64635995686.90
资产上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净1061053977.2049846578.5
988792601.40-
资产177
二、本期期初净1061053977.2049846578.5
988792601.40-
资产177
三、本期增减变-536966875.6-806580243.6-1343547119.
动额（减少以“-”-号填列）5934
第 21 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
（一）、综合收益-377712140.9
---377712140.98总额8
（二）、本期基金
份额交易产生的-536966875.6-428868102.7
净资产变动数--965834978.36
（净资产减少以51“-”号填列）
其中：1.基金申
20133178.74-14693660.4834826839.22
购款
2.基金赎-557100054.3-443561763.1-1000661817.
-回款9958
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净
451825725.75-254473733.48706299459.23
资产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
刘建平杨毅王音然基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）（原名为“中欧科创主题 3 年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金”，以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2019]1013号《关于准予中欧科创主题3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》核准，由中欧基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧科创主题3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为上市开放式基金，存续期限不定。首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币988724092.17元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）安永华明（2019）验字第 61336106_B08号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《中欧科创主题3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金基金合同》第 22 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
于2019年6月28日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为988792601.40份基金份额，其中认购资金利息折合 68509.23 份基金份额。本基金的基金管理人及 C 类基金份额注册登记机构均为为中欧基金管理有限公司，A 类份额注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。
根据《中欧科创主题3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金基金合同》约定，本基金合同生效后的前三年为封闭运作期，封闭运作期于2022年6月27日届满后，本基金自2022年6月28日起进入开放期，转为上市开放式基金，基金名称变更为“中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）”，并接受场外、场内申购赎回。基金管理人对基金合同、托管协议进行了修订，修订的基金合同和托管协议自2022年6月28日起生效。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律法规
的规定及本基金基金合同和招募说明书的约定，为了更好的满足投资者的理财需求，经与本基金的基金托管人协商一致，并报中国证监会备案，本基金管理人决定自2022年11月22日起对本基金增加 C 类基金份额，C 类份额代码为 017290，原份额转为 A 类基金份额。两类基金份额分别设置代码，并分别计算基金份额净值。修订后的基金合同和托管协议将自2022年11月22日起生效。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业板、科创板、存托凭证以及其他经中国证监会批准发行上市的股票）、港股通机制
下允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票（以下简称“港股通标的股票”）、债券（包括国债、地方政府债、政府支持机构债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、可转换债券、可交换债券、分离交易可转债的纯债部分等）、资产支持证
券、债券回购、银行存款、同业存单、现金、衍生工具（包括国债期货、股指期货、股票期权等）
以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金的投资组合比例为：本基金投资组合中股票投资比例为基金资产的0%-100%（投资于港股通标的股票不超过股票资产的50%），其中基金所投资股票需符合科技创新产业及子产业的定位要求，且投资于科创主题的证券资产占非现金基金资产的比例不低于80%。每个交易日日终在扣除国债期货、股指期货和股票期权合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）。
本基金的业绩比较基准为：中国战略新兴产业成份指数收益率×50%+恒生指数收益率×10%+中债
第 23 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
综合指数收益率×40%。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板
第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
（1）金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分
类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
（2）金融负债分类
除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
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7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的
无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；
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当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。
本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公允
价值并进行估值：
（1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技第 26 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体
情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
（4）如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
第 27 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(3)股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
(4)处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除适用
情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(5)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
(6)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(7)其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
（1）本基金场外收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或
将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；本基金场内收益分配方式为现金分红；
（2）基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值；
（3）本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；
（4）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。在不违反法律法规且对基金份额持有人
利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可对基金收益分配原则进行调整，不需召开基金份额持有人大会。
第 28 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6税项
7.4.6.1印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰；根据财政部、税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。
7.4.6.2增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券第 29 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
7.4.6.3城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011年修订）》、《征收教育费附加的暂行
规定（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加。
7.4.6.4企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.5个人所得税根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等第 30 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；
持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.6.6境外投资
本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税
[2016]127号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
活期存款41231119.6287740229.37
等于：本金41226083.4987731026.86
加：应计利息5036.139202.51
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以
--内
存款期限1-3个月--
第 31 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计41231119.6287740229.37
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票576805239.85-596624481.8919819242.04
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场499660.007048.63507098.63390.00
债券银行间市场----
合计499660.007048.63507098.63390.00
资产支持证券----
基金----
其他----
合计577304899.857048.63597131580.5219819632.04上年度末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票639961077.41-618964051.69-20997025.72
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券0.000.00-0.00
基金0.00-0.000.00
其他0.000.00-0.00
合计639961077.410.00618964051.69-20997025.72
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。
第 32 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.5其他资产无。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费275.43390.45
应付证券出借违约金--
应付交易费用455155.831108804.58
其中：交易所市场455155.831108804.58
银行间市场--
应付利息--
预提费用-审计费70000.0080000.00
预提费用-信息披露费-120000.00
合计525431.261309195.03
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元
中欧科创主题混合（LOF）A本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末451734245.60451734245.60
本期申购59250575.8659250575.86
本期赎回（以“-”号填列）-123782595.33-123782595.33
本期末387202226.13387202226.13
中欧科创主题混合（LOF）C本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末91480.1591480.15
本期申购48239144.9548239144.95
本期赎回（以“-”号填列）-26165430.97-26165430.97
本期末22165194.1322165194.13
注：1、申购份额含红利再投、转换入份额，赎回份额含转换出份额。
2、截至2023年12月31日止，本基金于上交所上市的基金份额为49227228.00份，均为
本基金 A 类基金份额(2022 年 12 月 31 日：上交所上市的基金份额为 64803861.00 份，均为本基金 A 类基金份额)，托管在场外未上市交易的基金份额为 360140192.26 份，其中本基金 A 类第 33 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
基金份额 337974998.13份，本基金 C类基金份额 22165194.13份(2022年 12月 31日：托管在场外未上市交易的基金份额为 387021864.75 份，其中本基金 A 类基金份额 386930384.60份，本基金 C类基金份额 91480.15份)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现本基金 A类份额在两个系统之间的转换。
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元
中欧科创主题混合（LOF）A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末303707115.79-49284834.77254422281.02
本期期初303707115.79-49284834.77254422281.02
本期利润-44737514.9841193937.15-3543577.83本期基金份额交易产
-43702764.077359570.38-36343193.69生的变动数
其中：基金申购款34759401.73-3495378.5831264023.15
基金赎回款-78462165.8010854948.96-67607216.84
本期已分配利润---
本期末215266836.74-731327.24214535509.50
中欧科创主题混合（LOF）C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末61431.16-9978.7051452.46
本期期初61431.16-9978.7051452.46
本期利润-1133161.64-377279.39-1510441.03本期基金份额交易产
13217233.03334512.6813551745.71
生的变动数
其中：基金申购款29367710.74-2630011.5026737699.24
基金赎回款-16150477.712964524.18-13185953.53
本期已分配利润---
本期末12145502.55-52745.4112092757.14
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年日12月31日
活期存款利息收入182961.54814107.41
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入51233.6397718.88
其他6243.5114906.92
合计240438.68926733.21
第 34 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
7.4.7.10股票投资收益
7.4.7.10.1股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12日月31日卖出股票成交总
2828415599.145905937018.28
额
减：卖出股票成本
2859158708.336157100718.80
总额
减：交易费用7490934.3515398998.23买卖股票差价收
-38234043.54-266562698.75入
7.4.7.11债券投资收益
7.4.7.11.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12月31日日
债券投资收益——利
2246.58880.02
息收入
债券投资收益——买卖债券（债转股及债-816748.28券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎
--回差价收入
债券投资收益——申
--购差价收入
合计2246.58817628.30
7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12月日31日卖出债券（债转股及债-3193782.05券到期兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本-2376000.00总额
减：应计利息总额-906.13
第 35 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
减：交易费用-127.64
买卖债券差价收入-816748.28
7.4.7.12资产支持证券投资收益无。
7.4.7.13衍生工具收益
7.4.7.13.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。
7.4.7.13.2衍生工具收益——其他投资收益无。
7.4.7.14股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月
31日31日
股票投资产生的股利
2042536.336397880.82
收益
其中：证券出借权益补
--偿收入基金投资产生的股利
--收益
合计2042536.336397880.82
7.4.7.15公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产40816657.76-97292173.89
股票投资40816267.76-97292173.89
债券投资390.00-
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计40816657.76-97292173.89
第 36 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
7.4.7.16其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022
31日年12月31日
基金赎回费收入300709.721042092.14
基金转换费收入15.95-
合计300725.671042092.14
7.4.7.17信用减值损失无。
7.4.7.18其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31月31日日
审计费用70000.0080000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
汇划手续费24539.9134825.49
账户维护费36000.0036000.00
其他1200.001200.00
证券组合费3138.115952.07
合计254878.02277977.56
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
中欧基金管理有限公司（“中欧基金”）基金管理人、基金销售机构、注册登记机构
招商银行股份有限公司（“招商银行”）基金托管人、基金销售机构
国都证券股份有限公司（“国都证券”）基金管理人的股东、基金销售机构
WP Asia Pacific Asset Management LLC(" 基金管理人的股东(自2023年6月1日起)
华平亚太资管")
Unione di Banche Italiane S.p.a ("意大 基金管理人的股东(截止至 2023年 5月 31
利意联银行")日)
上海穆延投资管理合伙企业(有限合伙)("上海穆基金管理人的股东(自2023年5月11日
延合伙")起)
第 37 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
万盛基业投资有限责任公司("万盛基业")基金管理人的股东(截止至2023年5月10日)
上海睦亿投资管理合伙企业(有限合伙)("上海睦基金管理人股东
亿合伙")自然人股东基金管理人股东
上海中欧财富基金销售有限公司（“中欧财富”）基金管理人的控股子公司、基金销售机构
中欧盛世资产管理(上海)有限公司("中欧盛世资基金管理人的全资子公司
管")
中欧基金国际有限公司("中欧基金国际")基金管理人的全资子公司
注：1、自2023年5月11日起，万盛基业投资有限责任公司不再是我司关联方，新增关联方为上海穆延投资管理合伙企业（有限合伙）及7名自然人股东。
2、自 2023 年 6 月 1 日起，Unione di Banche Italiane S.p.A.不再是我司关联方，新
增关联方为 WP Asia Pacific Asset Management LLC（华平亚太资产管理有限公司）。
3、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月
2022年1月1日至2022年12月31日
31日
关联方名称占当期股票占当期股票成交金额成交总额的成交金额成交总额的比例比例（%）（%）
国都证券1164224165.5220.761953173571.9017.57
7.4.10.1.2债券交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31
2022年1月1日至2022年12月31日
日关联方名称占当期债券占当期债券成交金额成交总额的比成交金额成交总额的比例例（%）（%）
国都证券504462.05100.003193782.05100.00
7.4.10.1.3债券回购交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2023年1月1日至2023年12月31
2022年1月1日至2022年12月31日
日
第 38 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告占当期债券回占当期债券回购购成交金额成交金额成交总额的比成交总额的比例（%）例（%）
国都证券30000000.00100.00--
7.4.10.1.4权证交易无。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元本期
2023年1月1日至2023年12月31日
关联方名称当期占当期佣金总量期末应付佣金余占期末应付佣金
佣金的比例（%）额总额的比例（%）
国都证券855308.6421.32183013.2140.21上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31日
关联方名称当期占当期佣金总量期末应付佣金余占期末应付佣金
佣金的比例（%）额总额的比例（%）
国都证券1433029.6417.93236905.2921.37
注：1.上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的管理费8504797.1219526032.21
其中：应支付销售机构的客户维护
3466900.047076399.64
费
应支付基金管理人的净管理费5037897.0812449632.57
注：1、基金管理费按前一日基金资产净值的1.20%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×1.20%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
第 39 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
2、根据本基金管理人于2023年7月8日发布的《中欧基金管理有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同的公告》的公告，经与基金托管人协商一致并报中国证监会备案，自2023年7月10日起，本基金管理费率由1.5%/年调低至1.2%/年。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的托管费1417466.233254338.80
注：1、基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.20%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
2、根据本基金管理人于2023年7月8日发布的《中欧基金管理有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同的公告》的公告，经与基金托管人协商一致并报中国证监会备案，自2023年7月10日起，本基金托管费率由0.25%/年调低至0.2%/年。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期
2023年1月1日至2023年12月31日
获得销售服务费的各关联当期发生的基金应支付的销售服务费方名称中欧科创主题混合中欧科创主题混合合计（LOF）A （LOF）C
国都证券0.000.000.00
招商银行0.00374.03374.03
中欧财富0.00920.35920.35
第 40 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
中欧基金0.002322.472322.47
合计0.003616.853616.85上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31日
获得销售服务费的各关联当期发生的基金应支付的销售服务费方名称中欧科创主题混合中欧科创主题混合合计（LOF）A （LOF）C
国都证券0.000.000.00
招商银行0.000.000.00
中欧财富0.000.000.00
中欧基金0.0076.9376.93
合计0.0076.9376.93
注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.50%，销售服务费按前一日 C类基金份额的基金资产净值的 0.50%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.50%÷当年天数
H 为 C类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C类基金份额前一日基金资产净值
基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。
第 41 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
中欧科创主题混合（LOF）C
份额单位：份本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月
2022年1月1日至2022年12月31日
31日
报告期初持有的基
91480.150.00
金份额
报告期间申购/买
0.0091480.15
入总份额报告期间因拆分变
0.000.00
动份额
减：报告期间赎回/
0.000.00
卖出总份额报告期末持有的基
91480.1591480.15
金份额报告期末持有的基
金份额0.41%100%占基金总份额比例
注：1、申购/买入总份额含红利再投、转换入份额，赎回/卖出总份额含转换出份额。
2、基金管理人通过相关销售商渠道投资本基金，适用费率符合本基金招募说明书和相关公告的规定。
3、本报告期及上年度可比期间，基金管理人均未运用固有资金投资本基金 A类基金份额。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
中欧科创主题混合（LOF）A本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
关联方名称持有的持有的基金份额持有的持有的基金份额基金份额占基金总份额的比例基金份额占基金总份额的比例
自然人股东247048.810.06%0.000.00%
注：1、本报告期及上年度可比期间，除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的适用费率符合本基金招募说明书和相关公告的规定。
2、本报告期期末及上年度可比期末，除基金管理人之外的其他关联方均未持有本基金 C类基金份额。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
第 42 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告本期上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月
关联方名称2022年1月1日至2022年12月31日31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入招商银行股份有
41231119.62182961.5487740229.37814107.41
限公司
注：本基金的银行存款由基金托管人招商银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期内不存在利润分配情况。
7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1受限证券类别：股票
证数量成功流通期末证券券受限认购（单期末期末估值认购受限估值备注
代码名期价格位：成本总额总额日类型单价
称股）君
2023新股
逸
301172年7月6个月流通31.3338.1643813722.5416714.08-
数
19日受限
码朗
2023新股
威
301202年6月6个月流通25.8231.803067900.929730.80-
股
28日受限
份金
2023新股
杨
301210年6月6个月流通57.8845.4828116264.2812779.88-
股
21日受限
份恒
2023新股
工
301261年6月6个月流通36.9050.851987306.2010068.30-
精
29日受限
密英2023新股
3012726个月51.3953.381738890.479234.74-
华年7月流通
第 43 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告特6日受限海
2023新股
科
301292年6月6个月流通19.9919.3558311654.1711281.05-
新
29日受限
源信
2023新股
音
301329年7月6个月流通21.0022.234589618.0010181.34-
电
5日受限
子民
2023新股
爆
301362年7月6个月流通51.0538.5242021441.0016178.40-
光
27日受限
电国
2023新股
科
301370年7月6个月流通13.3916.01124016603.6019852.40-
恒
3日受限
泰敷2023新股
301371尔年7月6个月流通55.6837.5833118430.0812438.98-
佳24日受限昊
2023新股
帆
301393年7月6个月流通67.6859.3726017596.8015436.20-
生
5日受限
物仁
2023新股
信
301395年6月6个月流通26.6818.6952013873.609718.80-
新
21日受限
材盘
2023新股
古
301456年7月6个月流通37.9630.3940715449.7212368.73-
智
6日受限
能致
2023新股
尚
301486年6月6个月流通57.6647.2543925312.7420742.75-
科
30日受限
技豪
2023新股
恩
301488年6月6个月流通39.7869.0926210422.3618101.58-
汽
26日受限
电维
2023新股
科
301499年7月6个月流通19.5028.933717234.5010733.03-
精
13日受限
密
第 44 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告苏
2023新股
州
301505年7月6个月流通26.3535.811945111.906947.14-
规
12日受限
划港
2023新股
通
301515年7月6个月流通31.1628.272307166.806502.10-
医
13日受限
疗长
2023新股
华
301518年7月6个月流通25.7523.013859913.758858.85-
化
26日受限
学舜
2023新股
禹
301519年7月6个月流通20.9320.214429251.068932.82-
股
19日受限
份浙
2023新股
江
603119年7月6个月流通15.3223.872263462.325394.62-
荣
21日受限
泰光
2023新股
格
688450年7月6个月流通53.0936.421678866.036082.14-
科
17日受限
技航
2023新股
材
688563年7月6个月流通78.9960.4943834597.6226494.62-
股
12日受限
份芯
2023新股
动
688582年6月6个月流通26.7438.6764817327.5225058.16-
联
21日受限
科康
2023新股
鹏
688602年7月6个月流通8.6611.0610669231.5611789.96-
科
13日受限
技埃
2023新股
科
688610年7月6个月流通73.3351.0027520165.7514025.00-
光
10日受限
电威2023新股
688612迈年7月6个月流通47.2937.9733515842.1512719.95-
斯19日受限
688638誉20236个月新股83.9059.6814111829.908414.88-
第 45 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告辰年7月流通智4日受限能盛
2023新股
邦
688651年7月6个月流通39.9046.051787102.208196.90-
安
19日受限
全
注：基金持有的股票在流通受限期内，如获得股票红利、送股、转增股、配股的，则此新增股票的流通受限期和估值价格与相应原股票一致。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的融出证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金为混合型基金，其预期收益及预期风险水平高于债券型基金和货币市场基金，但低于股票型基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金将投资港股通标的股票，需承担港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险。本基金在严格控制投资组合风险的前提下，通过精选投资标的，力争获得基金资产的长期稳健增值。本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心，督察长、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原则、目标和策略，并就风险控制重要事项进行审议和决策。督察长负责组织和指导公司的监察稽核工作。监察稽核部独立于公司各业务部门开展监察稽核工作，负责监察公司的风险管理措施的执行，对内部控制制度的执行情况进行全面及专项的检查和反馈。
第 46 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
风险管理部负责公司层面金融工具投资的风险评估、风险监测以及风险管理措施的执行。相关业务部门负责本部门的风险评估和监控。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金的基金管理人管理的所有开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的
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15%，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。除附注7.4.12
中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，本基金所持大部分资产均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于2023年12月31日，本基金所承担的除卖出回购金融资产款以外的金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金持有的资产主要为银行存款、股票及信用状况良好的固定收益类资产，其中银行存款主要为活期存款及可提前支取的定期存款，股票及固定收益类资产主要为在交易所及银行间公开发行上市且可自由流通的品种。本基金持有的流通受限资产比例较低，未对组合流动性造成重大影响，附注7.4.12披露的流通受限资产外，本基金未持有其他有重大流动性风险的投资品种。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31日
资产
货币资金41231119.62---41231119.62
结算备付金955290.42---955290.42
存出保证金210127.73---210127.73
交易性金融资产507098.63--596624481.89597131580.52
应收申购款19999000.00--1480070.4021479070.40
资产总计62902636.40--598104552.29661007188.69
第 48 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告负债
应付赎回款---324125.70324125.70
应付管理人报酬---584219.91584219.91
应付托管费---97370.0097370.00
应付清算款---23473438.6623473438.66
应付销售服务费---6916.266916.26
其他负债---525431.26525431.26
负债总计---25011501.7925011501.79
利率敏感度缺口62902636.40--573093050.50635995686.90上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2022年12月31日
资产
银行存款87740229.37---87740229.37
结算备付金2097394.67---2097394.67
存出保证金817827.10---817827.10
交易性金融资产---618964051.69618964051.69
应收清算款---212581.55212581.55
应收申购款---57528.3557528.35
资产总计90655451.14--619234161.59709889612.73负债
应付清算款---5.285.28
应付赎回款---1190219.691190219.69
应付管理人报酬---934860.82934860.82
应付托管费---155810.13155810.13
应付销售服务费---62.5562.55
其他负债---1309195.031309195.03
负债总计---3590153.503590153.50
利率敏感度缺口90655451.14--615644008.09706299459.23
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析于2023年12月31日，本基金持有交易性债券资产占基金资产净值的比例为0.08%（2022年12月31日：0.00%），因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响（2022年12月31日：同）。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金的基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
第 49 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末
2023年12月31日
项目美元港币其他币种折合人民合计折合人民币元折合人民币元币元以外币计价的资产交易性金融资
-43968490.00-43968490.00产
资产合计-43968490.00-43968490.00以外币计价的负债
负债合计----资产负债表外
汇风险敞口净-43968490.00-43968490.00额上年度末
2022年12月31日
项目美元港币其他币种折合人民合计折合人民币元折合人民币元币元以外币计价的资产交易性金融资
-24804714.00-24804714.00产
资产合计-24804714.00-24804714.00以外币计价的负债
负债合计----资产负债表外
汇风险敞口净-24804714.00-24804714.00额
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
除汇率以外的其他市场变量保持不变，且未考虑基金管理人为降低汇率风险而可假设能采取的风险管理活动对资产负债表日基金资产净值的相关风险变量的变
分析影响金额（单位：人民币元）
动本期末（2023年12月31日）上年度末（2022年12月第 50 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
31日）
港币相对人民币贬
-2198424.50-1240235.70
值5%港币相对人民币升
2198424.501240235.70
值5%
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资
596624481.8993.81618964051.6987.63
产－股票投资交易性金融资
----
产－基金投资交易性金融资
产－贵金属投----资衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计596624481.8993.81618964051.6987.63
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变，表格中本期与上期的数据均披露对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2022年12月分析动本期末（2023年12月31日）
31日）
业绩比较基准上升49208559.0748836814.99
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5%
业绩比较基准下降
-49208559.07-48836814.99
5%
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2023年12月31日2022年12月31日
第一层次596259503.69617033307.25
第二层次507098.63-
第三层次364978.201930744.44
合计597131580.52618964051.69
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金政策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。对于公开市场交易的股票、债券等投资，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元本期
2023年1月1日至2023年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
第 52 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
期初余额0.001930744.441930744.44
当期购买0.00381589.54381589.54
当期出售/结算0.000.000.00
转入第三层次0.000.000.00
转出第三层次0.001930744.441930744.44
当期利得或损失总额0.00-16611.34-16611.34
其中：计入损益的利得或损
0.00-16611.34-16611.34
失计入其他综合收益
0.000.000.00
的利得或损失
期末余额0.00364978.20364978.20期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未
0.00-16611.34-16611.34
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额-1799732.491799732.49
当期购买-1835271.291835271.29
当期出售/结算---
转入第三层次---
转出第三层次-1799732.491799732.49
当期利得或损失总额-95473.1595473.15
其中：计入损益的利得或损
-95473.1595473.15失计入其他综合收益
---的利得或损失
期末余额-1930744.441930744.44期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未
-95473.1595473.15
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元项目本期末公允价采用的估不可观察输入值
第 53 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告值值技术与公允价值
名称范围/加权平均之间的关系值平均价格
限售股票364978.20亚式期权波动率0.1855-0.4184负相关模型不可观察输入值上年度末公允采用的估项目
价值值技术与公允价值名称范围/加权平均之间的关系值平均价格
限售股票1930744.44亚式期权波动率0.1891-2.4756负相关模型
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.15.1承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.15.2其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.15.3财务报表的批准
本财务报表已于2024年3月28日经本基金的基金管理人批准。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资596624481.8990.26
其中：股票596624481.8990.26
2基金投资--
3固定收益投资507098.630.08
其中：债券507098.630.08
资产支持证券--
4贵金属投资--
第 54 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
7银行存款和结算备付金合计42186410.046.38
8其他各项资产21689198.133.28
9合计661007188.69100.00
注：权益投资中通过港股通交易机制投资的港股公允价值为43968490.00元，占基金资产净值比例6.91%。
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 537341709.35 84.49
D 电力、热力、燃气及水生产和供
应业--
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 19852.40 0.00
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务
业5441464.180.86
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 9844033.14 1.55
N 水利、环境和公共设施管理业 8932.82 0.00
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计552655991.8986.90
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
行业类别公允价值（人民币）占基金资产净值比例（%）
基础材料--
消费者非必需品5913838.000.93
消费者常用品--
第 55 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
能源--
金融--
医疗保健16451822.002.59
工业--
信息技术21602830.003.40
电信服务--
公用事业--
地产业--
合计43968490.006.91
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
1688608恒玄科技40810062957587.009.90
2688630芯碁微装71068460671093.089.54
3002475立讯精密141276448669719.807.65
4688486龙迅股份30977936792451.835.79
5688008澜起科技55476832598167.685.13
6603501韦尔股份27701029559737.104.65
7300458全志科技120180027268842.004.29
8603893瑞芯微41820026513880.004.17
9301308江波龙26040023969820.003.77
10688249晶合集成129528122343597.253.51
11003021兆威机电22549021193805.103.33
12688213思特威36634820354294.883.20
13301312智立方17740019219516.003.02
1400981中芯国际91350016443000.002.59
14688981中芯国际13842733902.840.12
15688698伟创电气43912715953483.912.51
16688153唯捷创芯22678414854352.002.34
17600435北方导航102790012067546.001.90
18300820英杰电气20800011914240.001.87
19688766普冉股份1012569921062.881.56
20301080百普赛斯1669009837086.001.55
2103759康龙化成5243007518462.001.18
22300476胜宏科技3414006298830.000.99
23688049炬芯科技1653776295902.390.99
24 09868 小鹏汽车-W 115100 5913838.00 0.93
25300223北京君正897005799105.000.91
2602269药明生物2130005712660.000.90
27688596正帆科技1347805341331.400.84
2801415高伟电子2470005159830.000.81
第 56 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
29301327华宝新能656065012298.400.79
30688356键凯科技453114821090.400.76
康宁杰瑞制药
31099665350003220700.000.51
-B
32688372伟测科技391173066772.800.48
33688652京仪装备472192844944.750.45
34600588用友网络1578002807262.000.44
35688579山大地纬2054562609291.200.41
36688563航材股份43826494.620.00
37688582芯动联科64825058.160.00
38301486致尚科技43920742.750.00
39301370国科恒泰124019852.400.00
40301488豪恩汽电26218101.580.00
41301172君逸数码43816714.080.00
42301362民爆光电42016178.400.00
43301393昊帆生物26015436.200.00
44688610埃科光电27514025.000.00
45301210金杨股份28112779.880.00
46688612威迈斯33512719.950.00
47301371敷尔佳33112438.980.00
48301456盘古智能40712368.730.00
49688602康鹏科技106611789.960.00
50301292海科新源58311281.050.00
51301499维科精密37110733.030.00
52301329信音电子45810181.340.00
53301261恒工精密19810068.300.00
54301202朗威股份3069730.800.00
55301395仁信新材5209718.800.00
56301272英华特1739234.740.00
57301519舜禹股份4428932.820.00
58301518长华化学3858858.850.00
59688638誉辰智能1418414.880.00
60688651盛邦安全1788196.900.00
61301505苏州规划1946947.140.00
62301515港通医疗2306502.100.00
63688450光格科技1676082.140.00
64603119浙江荣泰2265394.620.00
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)码
1688981中芯国际55513323.297.86
第 57 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
100981中芯国际33963329.774.81
2688486龙迅股份67517320.199.56
3688153唯捷创芯48391363.026.85
4301312智立方42601717.966.03
5002236大华股份42557526.766.03
6600584长电科技41031349.255.81
7688608恒玄科技38138363.425.40
8300458全志科技36141856.445.12
9688008澜起科技36032944.515.10
10688200华峰测控35660365.935.05
11688213思特威34100913.444.83
12603501韦尔股份34026898.874.82
13300465高伟达33649016.004.76
1400700腾讯控股33149922.094.69
15003021兆威机电32229022.264.56
16603893瑞芯微31362685.004.44
17301308江波龙31106474.004.40
18000021深科技30612809.004.33
1900388香港交易所30010759.324.25
2001415高伟电子29348332.394.16
21002475立讯精密29118680.004.12
22688249晶合集成28854882.044.09
23688160步科股份28522108.304.04
24300223北京君正28474216.934.03
25002371北方华创27736118.003.93
26300724捷佳伟创27179165.563.85
27688332中科蓝讯25063838.723.55
28300433蓝思科技24678849.683.49
29603986兆易创新24568842.003.48
30603662柯力传感24564562.323.48
31688099晶晨股份24541776.193.47
32301393昊帆生物24071428.653.41
33688110东芯股份23976761.073.39
3402013微盟集团23090656.433.27
35002185华天科技22954652.003.25
36688293奥浦迈22439406.513.18
37688433华曙高科21921467.233.10
38688018乐鑫科技21607041.303.06
39300476胜宏科技21568445.723.05
40300118东方日升20863725.002.95
41301080百普赛斯20543195.902.91
42688123聚辰股份20344686.642.88
43300820英杰电气20108612.082.85
第 58 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
44301269华大九天20014578.052.83
45688766普冉股份19850440.602.81
46688120华海清科19048277.382.70
47003022联泓新科18676115.002.64
48300735光弘科技18649656.292.64
49300308中际旭创18260039.002.59
50002649博彦科技17939565.002.54
51688356键凯科技17923585.432.54
52688700东威科技17777951.812.52
53688400凌云光17441852.852.47
54002335科华数据17436032.002.47
55688368晶丰明源16818927.162.38
56300634彩讯股份16746448.002.37
57688698伟创电气16546949.542.34
58600060海信视像16199400.762.29
59688262国芯科技16074635.832.28
60600745闻泰科技15975937.302.26
61688798艾为电子15391191.412.18
62002957科瑞技术15331709.002.17
63688630芯碁微装14980449.162.12
64688107安路科技14770884.222.09
65688416恒烁股份14703059.772.08
6600909明源云14632663.302.07
67688097博众精工14506387.762.05
68603127昭衍新药14477471.002.05
69002156通富微电14447693.002.05
70000636风华高科14185361.002.01
注：买入金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)码
1688981中芯国际51553184.497.30
100981中芯国际17180917.292.43
2300465高伟达60520491.048.57
3688556高测股份49951708.787.07
4002475立讯精密47557288.006.73
5600584长电科技43963459.006.22
6002236大华股份40351172.405.71
7600732爱旭股份39702546.465.62
8688486龙迅股份39255902.365.56
9002006精功科技37846904.365.36
10002335科华数据37199721.825.27
第 59 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
11688153唯捷创芯36038451.165.10
12601208东材科技33344473.964.72
13600570恒生电子33022102.464.68
14688608恒玄科技32759119.044.64
1500700腾讯控股31769891.354.50
16688200华峰测控31739690.594.49
17002371北方华创31675221.004.48
18688107安路科技31192017.814.42
19002401中远海科29930110.694.24
20000021深科技29569872.904.19
2101415高伟电子29378111.404.16
2200388香港交易所28495144.504.03
23002865钧达股份28281860.004.00
24688160步科股份28004303.793.96
25603662柯力传感27877117.003.95
26301312智立方27289361.003.86
27300724捷佳伟创26379168.983.73
28688099晶晨股份26046086.483.69
29003022联泓新科25649589.003.63
30688110东芯股份24813280.973.51
31688433华曙高科24773588.813.51
32688002睿创微纳24489151.263.47
33688332中科蓝讯24189073.053.42
34301393昊帆生物23979090.033.40
35002185华天科技23954061.003.39
36688262国芯科技23665977.213.35
37688798艾为电子23075986.653.27
38300433蓝思科技22970560.323.25
3900909明源云22738562.163.22
40603986兆易创新22610758.863.20
41688293奥浦迈20995973.492.97
42688630芯碁微装20768939.402.94
43688018乐鑫科技20365669.612.88
44688700东威科技20258169.942.87
45688123聚辰股份20217102.352.86
46688152麒麟信安20200807.432.86
47688120华海清科19271156.862.73
48003021兆威机电19034218.202.69
49688248南网科技18930901.282.68
50300634彩讯股份18714474.002.65
51300735光弘科技18556990.942.63
52301155海力风电18503392.402.62
53301269华大九天18494247.062.62
第 60 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
54300118东方日升18350936.002.60
5502013微盟集团18203608.152.58
56002649博彦科技17936922.002.54
57688097博众精工17190055.052.43
58300476胜宏科技16815108.002.38
59688400凌云光16743526.132.37
60300308中际旭创16722571.002.37
61688416恒烁股份16488631.682.33
62300223北京君正16137476.372.28
63600060海信视像16100545.902.28
64002957科瑞技术15213797.002.15
65300769德方纳米14883452.802.11
66688368晶丰明源14665134.452.08
67688361中科飞测14597187.132.07
68300494盛天网络14590436.242.07
69300757罗博特科14515628.002.06
70688095福昕软件14288092.502.02
71688072拓荆科技14215296.512.01
72601615明阳智能14207730.002.01
注：卖出金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本（成交）总额2796002870.77
卖出股票收入（成交）总额2828415599.14
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号债券品种公允价值占基金资产净值比例（%）
1国家债券507098.630.08
2央行票据--
3金融债券--
其中：政策性金融债--
4企业债券--
5企业短期融资券--
6中期票据--
7可转债（可交换债）--
8同业存单--
9其他--
10合计507098.630.08
第 61 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号债券代码债券名称数量（张）公允价值占基金资产净值比例（%）
101970323国债105000507098.630.08
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金将以套期保值为主要目的，参与股指期货的投资。本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁调整的交易成本。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
本基金将根据风险管理的原则，以套期保值为主要目的，参与国债期货的投资。国债期货作为利率衍生品的一种，有助于管理债券组合的久期、流动性和风险水平。基金管理人将按照相关法律法规的规定，结合对宏观经济形势和政策趋势的判断、对债券市场进行定性和定量分析。构建量化分析体系，对国债期货和现货的基差、国债期货的流动性、波动水平、套期保值的有效性等指标进行跟踪监控，在最大限度保证基金资产安全的基础上，力求实现基金资产的长期稳定增值。
8.11.2本期国债期货投资评价
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.12投资组合报告附注
8.12.1
本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2
本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选库之外的股票。
第 62 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金210127.73
2应收清算款-
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款21479070.40
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计21689198.13
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
本报告中因四舍五入原因，投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户均持有的基机构投资者个人投资者份额级别户数金份额
（户）占总份占总份持有份额持有份额额比例额比例中欧科创
主题混合2970913033.1626688634.146.89%360513591.9993.11%（LOF）A中欧科创
主题混合23395129.5919324255.8687.18%2840938.2712.82%（LOF）C
合计2994213672.0146012890.0011.24%363354530.2688.76%
9.2期末上市基金前十名持有人
中欧科创主题混合（LOF）A
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例
第 63 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
1张勤5020784.0010.20%
2赵伟华1301511.002.64%
3王伟1206368.002.45%
4董立鹏1033200.002.10%
5都兵杰837355.001.70%
6陈缨813500.001.65%
7谢友松800000.001.63%
8唐辉727585.001.48%
9方蕾583600.001.19%
10韩勇539909.001.10%
注：上表所列持有人均为场内持有人。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例
基金管 中欧科创主题混合（LOF）A 674306.58 0.17%理人所有从业
人员持 中欧科创主题混合（LOF）C 0.00 0.00%有本基金
合计674306.580.16%
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 中欧科创主题混合（LOF）A 10~50基金投资和研究部门
负责人持有本开放式 中欧科创主题混合（LOF）C 0基金
合计10~50
本基金基金经理持有 中欧科创主题混合（LOF）A 10~50
本开放式基金 中欧科创主题混合（LOF）C 0
合计10~50
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 中欧科创主题混合（LOF）A 中欧科创主题混合（LOF）C基金合同生效日
（2019年6月28日）988792601.40-基金份额总额本报告期期初基金份
451734245.6091480.15
额总额
本报告期基金总申购59250575.8648239144.95
第 64 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告份额
减：本报告期基金总
123782595.3326165430.97
赎回份额本报告期基金拆分变
--动份额本报告期期末基金份
387202226.1322165194.13
额总额
注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
报告期内本基金未召开持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1基金管理人的重大人事变动
本报告期内，基金管理人无重大人事变动。
11.2.2基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生重大改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自合同生效日起聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务。报告期内本基金未改聘会计师事务所。本年度应支付给所聘任的会计师事务所审计费用为
70000.00元人民币。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，基金管理人及其高级管理人不存在受稽查或处罚的情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，托管人及其高级管理人员不存在受稽查或处罚的情况。
第 65 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
116422416
国都证券220.76855308.6421.32-
5.52
777931209.
兴业证券113.87568904.2314.18-
55
576320356.
华西证券110.28389788.069.72-
42
本报
570581934.告期
长江证券210.18370549.919.24
49新增
1个
445151158.
中信建投17.94325540.038.12-
02
394660016.
国金证券17.04288616.217.20-
26
357880561.
开源证券16.38242131.166.04-
48
311232579.
中信证券15.55227603.985.67-
33
268739364.
东方证券14.79197618.294.93-
46
197631302.
天风证券13.52145081.853.62-
60
196929442.
东吴证券13.51144725.343.61-
07
太平洋证138800295.
12.48101503.722.53-
券12
118448585.
方正证券12.1188349.202.20-
31
58867097.0
野村证券11.0543049.631.07-
0
30255346.6
国泰君安10.5422125.740.55-
7
华金证券1-----
摩根大通2-----本报
上海证券1----告期
第 66 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告新增
1个
新时代证
1-----
券
注：根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期权券商名占当期债券券证称成交金额成交金额回购成交总成交金额成交总额成交总额
额的比例(%)
的比例(%)的比例(%)
国都证30000000.0
504462.05100.00100.00--
券0兴业证
------券华西证
------券长江证
------券中信建
------投国金证
------券开源证
------券中信证
------券东方证
------券天风证
------券东吴证
------券太平洋
------证券方正证
------券野村证
------券
国泰君------
第 67 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告安华金证
------券摩根大
------通上海证
------券新时代
------证券
注：根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位。
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期中欧科创主题混合型证券投资基金
1中国证监会指定媒介2023-01-20（LOF）2022年第四季度报告中欧基金管理有限公司旗下部分基金
2中国证监会指定媒介2023-01-20
2022年第四季度报告提示性公告
中欧基金管理有限公司部分部门办公
3中国证监会指定媒介2023-02-17
地址变更公告中欧科创主题混合型证券投资基金
4中国证监会指定媒介2023-03-31（LOF）2022年年度报告中欧基金管理有限公司旗下部分基金
5中国证监会指定媒介2023-03-31
2022年年度报告
中欧科创主题混合型证券投资基金
6中国证监会指定媒介2023-04-22（LOF）2023年第 1季度报告中欧基金管理有限公司旗下部分基金
7中国证监会指定媒介2023-04-22
2023年第一季度报告的提示性公告
中欧基金管理有限公司关于公司股权
8中国证监会指定媒介2023-06-03
变更的公告中欧科创主题混合型证券投资基金
9中国证监会指定媒介2023-06-29（LOF）基金产品资料概要更新中欧基金管理有限公司关于调低旗下
10中国证监会指定媒介2023-07-08
部分基金费率并修订基金合同的公告中欧科创主题混合型证券投资基金
11 （LOF）更新招募说明书（2023年 7 中国证监会指定媒介 2023-07-08月）中欧科创主题混合型证券投资基金
12中国证监会指定媒介2023-07-08（LOF）基金合同（修订)中欧科创主题混合型证券投资基金
13中国证监会指定媒介2023-07-13（LOF）基金产品资料概要更新中欧科创主题混合型证券投资基金
14中国证监会指定媒介2023-07-21（LOF）2023年第 2季度报告
第 68 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告中欧基金管理有限公司旗下部分基金
15中国证监会指定媒介2023-07-21
2023年第2季度报告的提示性公告
中欧科创主题混合型证券投资基金
16中国证监会指定媒介2023-08-31（LOF）2023年中期报告中欧基金管理有限公司旗下部分基金
17中国证监会指定媒介2023-08-31
2023年中期报告的提示性公告
中欧基金管理有限公司旗下部分基金
18中国证监会指定媒介2023-10-25
2023年第三季度报告的提示性公告
中欧科创主题混合型证券投资基金
19中国证监会指定媒介2023-10-25（LOF）2023年第 3季度报告中欧科创主题混合型证券投资基金
20 （LOF）更新招募说明书（2023年 12 中国证监会指定媒介 2023-12-20月）中欧科创主题混合型证券投资基金
21 （LOF）更新招募说明书（2023年 12 中国证监会指定媒介 2023-12-20月）
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内单一投资者持有基金份额比例不存在达到或超过20%的情况。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会准予中欧科创主题3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金注册的文件
2、《中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）基金合同（修订）》
3、《中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）托管协议（修订）》
4、《中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）更新招募说明书》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、本报告期内在中国证监会指定媒介上公开披露的各项公告
13.2存放地点
基金管理人的办公场所。
13.3查阅方式
投资者可登录基金管理人网站(www.zofund.com)查阅，或在营业时间内至基金管理人办公场所免费查阅。
第 69 页 共 70 页中欧科创主题混合型证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司：
客户服务中心电话：021-68609700，400-700-9700中欧基金管理有限公司
2024年3月29日
