金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023年年度报告
2024-03-29
金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人：金鹰基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：二〇二四年三月二十九日金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................11
§4管理人报告..............................................11
4.1基金管理人及基金经理情况......................................11
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................13
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................13
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................14
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................15
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................15
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................16
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................16
4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明......................16
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明....................16
§5托管人报告..............................................17
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................17
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............17
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................17
§6审计报告...............................................17
6.1审计意见..............................................17
6.2形成审计意见的基础.........................................18
6.3其他信息..............................................18
6.4管理层和治理层对财务报表的责任...................................18
6.5注册会计师对财务报表审计的责任...................................18
§7年度财务报表.............................................19
7.1资产负债表.............................................19
7.2利润表...............................................21
7.3净资产变动表............................................23
7.4报表附注..............................................24
§8投资组合报告.............................................55
8.1期末基金资产组合情况........................................55
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8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................55
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................56
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................56
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................57
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................57
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................57
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................58
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................58
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................58
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................58
8.12投资组合报告附注.........................................58
§9基金份额持有人信息..........................................60
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................60
9.2期末上市基金前十名持有人......................................61
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................61
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................61
9.5发起式基金发起资金持有份额情况...................................61
§10开放式基金份额变动.........................................62
§11重大事件揭示............................................62
11.1基金份额持有人大会决议......................................62
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................62
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................62
11.4基金投资策略的改变........................................62
11.5本报告期持有的基金发生的重大影响事件...............................62
11.6为基金进行审计的会计师事务所情况.................................63
11.7管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................63
11.8基金租用证券公司交易单元的有关情况................................63
11.9其他重大事件...........................................64
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................66
12.1影响投资者决策的其他重要信息...................................66
§13备查文件目录............................................67
13.1备查文件目录...........................................67
13.2存放地点.............................................67
13.3查阅方式.............................................67
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）
基金简称 金鹰元盛债券（LOF）
场内简称 金鹰元盛债券 LOF基金主代码162108基金运作方式契约型基金合同生效日2015年5月5日基金管理人金鹰基金管理有限公司基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额51922973.60份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所上市日期2015年5月20日
下属分级基金的基金简称 金鹰元盛债券（LOF）C 金鹰元盛债券（LOF）E下属分级基金的交易代码162108004333
报告期末下属分级基金的份额总额44782144.78份7140828.82份
2.2基金产品说明
在严格控制投资风险的前提下，通过积极主动的投资管理，力争为基金投资目标份额持有人获取超越业绩比较基准的投资回报，实现基金资产的长期稳定增值。
本基金资产配置采用自上而下的投资视角，定性分析与定量分析并用，结合国内外政治经济环境、宏观政策、利率变化等，合理确定基金在普投资策略通债券、货币市场工具等资产类别上的投资比例，并随着各类资产风险收益特征的相对变化，适时动态地调整本基金投资于普通债券、货币市场工具等资产的比例与期限结构。
业绩比较基准中国债券综合财富指数收益率
风险收益特征本基金为债券型基金，属于证券投资基金当中风险较低的品种，其长期第 5 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
平均风险与预期收益率低于股票型基金、混合型基金、但高于货币市场基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称金鹰基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司姓名凡湘平王小飞信息披露
联系电话020-83936180021-60637103负责人
电子邮箱 csmail@gefund.com.cn wangxiaofei.zh@ccb.com
客户服务电话4006135888021-60637228
传真020-83282856021-60635778广州市南沙区横沥镇汇通二街2注册地址北京市西城区金融大街25号号3212房广州市天河区珠江东路28号越秀北京市西城区闹市口大街1号院1办公地址金融大厦30层号楼邮政编码510623100033法定代表人姚文强田国立
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联
http://www.gefund.com.cn网网址基金年度报告备置地点广州市天河区珠江东路28号越秀金融大厦30层
2.5其他相关资料
项目名称办公地址毕马威华振会计师事务所（特殊中国北京东长安街1号东方广场毕马威大会计师事务所普通合伙）楼8层注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京西城区太平大街17号
第 6 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告广州市天河区珠江东路28号越秀金融大注册登记机构金鹰基金管理有限公司厦30层
注：本基金 C 类份额注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，E 类份额注册登记机构为金鹰基金管理有限公司。
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间2023年2022年2021年
数据和指金鹰元盛债金鹰元盛债金鹰元盛债金鹰元盛债金鹰元盛债金鹰元盛债券
标 券（LOF）C 券（LOF）E 券（LOF）C 券（LOF）E 券（LOF）C （LOF）E本期已
-1983424.实现收-247595.241023119.24980726.522292234.59706030.84
53
益
本期利-1095957.-87044.26-751821.8787150.323660902.94967204.04润22加权平均基金
-0.0181-0.0089-0.00690.00260.07950.0767份额本期利润本期加权平均
-1.50%-0.70%-0.56%0.21%6.66%6.28%净值利润率本期基金份额
-1.91%-1.51%-0.90%-0.47%5.64%6.31%净值增长率
3.1.2期末2023年末2022年末2021年末
数据和指金鹰元盛债券金鹰元盛债券金鹰元盛债券金鹰元盛债券金鹰元盛债券金鹰元盛债券标 （LOF）C （LOF）E （LOF）C （LOF）E （LOF）C （LOF）E期末可
5438407.21226942.712500167.426041950.7
供分配2983454.306215502.95
3153
利润期末可供分配
0.12140.17180.15960.20660.15330.1950
基金份额利润
期末基52979845.8845526.694456164.518160720.6206801218.40295590.88
第 7 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告金资产7897176净值期末基
金份额1.1831.2391.2061.2581.2171.264净值
2023年末2022年末2021年末
3.1.3累计
金鹰元盛债金鹰元盛债金鹰元盛债金鹰元盛债金鹰元盛债金鹰元盛债券期末指标券（LOF）C 券（LOF）E 券（LOF）C 券（LOF）E 券（LOF）C （LOF）E基金份额累计
31.03%35.66%33.57%37.74%34.79%38.39%
净值增长率
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低
于所列数字；
3、期末可供分配利润，指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
金鹰元盛债券（LOF）C份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月-1.25%0.16%1.40%0.04%-2.65%0.12%
过去六个月-2.31%0.15%2.09%0.04%-4.40%0.11%
过去一年-1.91%0.14%4.78%0.04%-6.69%0.10%
过去三年2.69%0.13%13.76%0.05%-11.07%0.08%
过去五年11.99%0.11%22.52%0.06%-10.53%0.05%自基金合同生
31.03%0.12%43.10%0.07%-12.07%0.05%
效起至今
金鹰元盛债券（LOF）E份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
第 8 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
过去三个月-1.12%0.16%1.40%0.04%-2.52%0.12%
过去六个月-2.06%0.16%2.09%0.04%-4.15%0.12%
过去一年-1.51%0.14%4.78%0.04%-6.29%0.10%
过去三年4.21%0.13%13.76%0.05%-9.55%0.08%
过去五年14.83%0.12%22.52%0.06%-7.69%0.06%自基金合同生
35.66%0.23%33.82%0.06%1.84%0.17%
效起至今
注：1、本基金的业绩比较基准为：中国债券综合财富指数收益率。
3.2.2自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2015年5月5日至2023年12月31日）
金鹰元盛债券（LOF）C
金鹰元盛债券（LOF）E
第 9 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
注：1、本基金自 2015 年 5 月 5 日起转型。E 类基金份额于 2017 年 2 月 14 日设立。
2、本基金的业绩比较基准为：中国债券综合财富指数收益率。
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图
金鹰元盛债券（LOF）C
第 10 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
金鹰元盛债券（LOF）E
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年内未进行利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基字[2002]97号文批准，金鹰基金管理有限公司于2002年12月25日成立。
2011年12月公司获得特定客户资产管理计划业务资格，2013年7月子公司——广州金鹰资产管理有限公司成立。2015年12月，获得受托管理保险资金投资管理人资格。
“以人为本、互信协作；创新谋变、挑战超越”是金鹰人的核心价值观。公司坚持价值投资为导向，着力打造高水准的投研团队，努力为投资者创造丰厚回报。金鹰基金拥有一支经验丰富，风格多元的投资团队。
公司秉承开放、包容、多元的投资文化，采取基金经理负责制，将产品契约与基金经理风格有机结合，鼓励基金经理个人风格的充分展现，强化产品投资风格的稳定性，逐步形成了风险收益特第 11 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告征多元，投资研究体系有机互补的整体投研平台和基金产品线。截至报告期末，合计管理公募基金
65只。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助证券姓职务理）期限从业说明名任职离任年限日期日期
龙悦芳女士，曾任平安证券股份有限龙公司投资助理、交易员、投资经理等
本基金的基金经理，公司固定收益2022-悦-13职务。2017年5月加入金鹰基金管理部总经理02-19
芳有限公司，现任固定收益部基金经理。
王怀震先生，曾任新疆证券有限责任公司研究所行业研究员，浙商银行股份有限公司债券交易员，招商证券股份有限公司投资经理，银华基金管理王
本基金的基金经理，公司总经理助2022-股份有限公司基金经理，歌斐诺宝资怀-19
理、混合投资部总经理10-20产管理公司总经理助理，嘉实基金管震
理有限公司投资经理，招商信诺资产管理有限公司副总经理。2022年7月加入金鹰管理有限公司，现任混合投资部基金经理。
许浩琨先生，伊利诺伊大学香槟分校经济学硕士。曾任中国出口信用保险公司资产管理部研究分析处职员、天许弘基金管理有限公司中央交易室债
2023-
浩本基金的基金经理助理-6券研究员及固定收益部研究员、光大琨理财管理有限公司固定收益部职员。
2023年5月加入金鹰基金管理有限公司，现任混合投资部基金经理助理。
注：1、基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期；
2、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
第 12 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》和其他有关法律法规及其各项实施准则，严格遵守本基金的基金合同、托管协议、招募说明书等法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。
本报告期内，基金运作合法合规，无出现重大违法违规或违反基金合同的行为，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法为了保证本基金管理人管理的不同投资组合得到公平对待，本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，以及公司内控大纲的要求，制定了《金鹰基金管理有限公司公平交易管理规定》并严格执行，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息披露等多方面，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同投资组合之间进行利益输送，保护投资者合法权益。本基金管理人通过投资交易系统公平交易功能，对不同投资组合进行公平交易事前控制。
同时，本基金管理人引入公平交易分析系统，定期或不定期对公司旗下投资组合在一定期间内买卖相同证券的情况进行监控和分析。
4.3.2公平交易制度的执行情况
报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。公司通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现。同时通过投资交易系统中的公平交易功能执行交易，以尽可能确保公平对待各投资组合。
报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未出现同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。
第 13 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2023年经济经过一季度小阳春后，环比走弱，随着疫情政策在2022年四季度出现调整，2023年一季度经济呈现复苏状态，地产销售和出口均呈现改善，然而经济自发性修复力度有限，在没有强外力支撑的情况下后续环比走弱，经济压力逐步增大。
债券方面，收益率全年跟随经济走势震荡下行，但节奏上受政策预期、资金波动和债券发行影响。一季度随着经济复苏预期债券收益率高位震荡，二季度债券收益率随着经济环比走弱而下行，三季度债券收益率在预期政策发力和经济动能走弱的环境中震荡，并在9月受政策预期增强和资金收紧影响，收益率阶段性上行，随后在债券供给增加的环境中震荡，直至12月政策刺激预期减弱后收益率快速下行。
转债方面，受到股市和债市的双重影响，呈现震荡下行走势。经过过去几年的发展，转债市场整体估值水平较高，一季度转债市场跟随权益市场走强，二季度在利率不断下行过程中，部分转债通过估值拉升一定程度对冲权益市场下行影响，然而股市持续疲弱叠加转债估值较高，导致投资者对转债的过往印象“进可攻，退可守”面临冲击，部分资金撤出转债市场，转债价格受正股疲弱和估值压缩双重影响，表现较差。
过去1年，本基金债券投资以利率债持有为主，同时适度进行了利率债与可转债的波段操作，四季度降低了可转债仓位，并调整了持有转债仓位结构，但仍受转债市场拖累，全年收益为负。其中值得反思的有两个方面：
1）对于转债的估值变化重视不够，转债估值在2023年初就已经处于较高水平并在上半年不断上升，2023年债券收益率进一步下降导致我们认为转债的高估值可能是常态，然而高估值天然存在脆弱性，在债市资金波动以及股市疲弱的影响下，转债估值水平从高位快速回落。
2）对转债的特性认知不足，转债投资区别于正股在于对波动率定价和不对称性，在转债投资中
我们过多强调发行人公司质地，忽略了转债自身特性，譬如部分发行人尽管公司质地相比白马股存在一定差距，但是在不同资金风险偏好影响下，转债仍然取得较大涨幅。
在认识到上述问题后，我们适度降低了可转债仓位，并调整了可转债持仓结构，根据利率分析和转债估值情况确定转债整体仓位，持仓偏向部分稳健品种作为基本仓位，并布局一些正股波动性较大的转债品种作为进攻仓位。
第 14 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，基金 C 类份额净值为 1.183 元，本报告期份额净值收益率为-1.91%，同期业绩比较基准收益率为 4.78%；E 类份额净值为 1.239 元，本报告期份额净值收益率为-1.51%，同期业绩比较基准收益率为4.78%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2024年，经济将继续复苏，但力度偏弱。地产销售难以大幅回升，政策上尽管有所放松，但仍属于小步慢走，地产大幅回升概率较小，地方政府需要消化存量债务，难以大兴投资刺激经济；
国外需求不明，联储操作节奏和美国经济是否能够软着陆仍然需要进一步观察，且2024年仍然存在一定地缘风险，亦会制约经济恢复。
债券方面，我们认为前宏观政策环境依旧对债券有利，降低社会综合融资成本为2024年政策目标之一，经济仍然面临不确定性，社会融资难以大幅扩张导致债市供给受限，需求旺盛，供需不平衡且配置机构对于债券的刚性需求均对债券形成有力支撑。
转债方面，经过2023年估值压缩和正股持续下跌，转债非对称性特征逐步显现，低利率环境对于转债债底形成明显支撑，权益市场的大幅下跌导致当前指数估值处于历史低位。低利率、较低转股溢价率和正股低估值均使转债具有长期配置价值，我们认为转债仍然是参与权益市场的重要工具。
综合宏观基本面环境与各资产当前状态来看，债券在2024年仍然维持较高胜率，转债则经过
2023年估值压缩后可以通过适度自下而上筛选，利用转债特性在控制回撤的情况下向上博取权益收益。未来我们将继续根据大类资产配置研究，动态平衡债券类属资产配置，在控制好风险的前提下努力提升基金的投资收益。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，监察稽核工作根据独立、客观、公正的原则，按照规定的权限和程序独立开展本基金运作的合规性监察，认真履行职责，通过材料审阅、监督监控、覆盖检查、重点抽查等多种方法开展工作，督促各项业务的合规运作，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告，定期向公司董事会出具监察稽核报告。
本报告期有关本基金的监察稽核内容包括投资、交易、研究、市场营销、信息披露等各项业务
的每个环节以及信息技术、运营保障、行政管理等后台支持工作。监察结果显示，本报告期内公司对本基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、基金招募说明书的要求和公司制度的规定进行。
本基金的投资决策、投资交易程序、投资权限等各方面均符合规定的要求；交易行为合法合规，未第 15 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
出现异常交易、操纵市场的现象；未发现内幕交易的情况；基金持有的证券符合规定的比例要求；
基金专用交易席位年度交易量比例符合证监会的有关规定；相关的信息披露真实、完整、准确、及时；销售工作合法合规，无损害基金持有人利益的行为。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，估值委员会由基金估值业务分管领导、督察长、基金估值核算负责人、基金会计、合规风控部人员及相关投研人员等组成。在特殊情况下，公司召集估值委员会会议，讨论和决策特殊估值事项，估值委员会集体决策，需到会的三分之二估值委员会成员表决通过。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证基金估值的客观独立，基金经理、投资经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行，一切以维护基金持有人利益为准则。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中债金融估值中心有限公司及中证指数有
限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场债券品种的估值数据及交易所交易的债券品种的估值数据、流通受限股票流动性折扣。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未进行利润分配。
4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明
本报告期，会计师事务所未对本基金出具非标准审计报告。
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内无应当说明的预警事项。
第 16 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告毕马威华振审字第2400516号
金鹰元盛债券型发起式证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人：
6.1审计意见
我们审计了后附的金鹰元盛债券型发起式证券投资基金(LOF)(以下简称“该基金”)财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表、2023年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》（以下合称“企业会计准则“）及财务报表附注7.4.2中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行
业实务操作的规定编制，公允反映了该基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。
第 17 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
6.2形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则（以下简称“审计准则”）的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于该基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3其他信息
该基金管理人金鹰基金管理有限公司（以下简称“该基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括该基金2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
6.4管理层和治理层对财务报表的责任
该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附注7.4.2中所列示的中国证监会和中
国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估该基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非该基金预计在清算时资产无法按照公允价值处置。
该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。
6.5注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
第 18 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对该基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致该基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师叶云晖宋扬中国北京东长安街1号东方广场毕马威大楼8层
2024年3月27日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）
报告截止日：2023年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
第 19 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
资产：
货币资金7.4.7.1166409.6724935.71
结算备付金296636.661048748.50
存出保证金3809.2810334.99
交易性金融资产7.4.7.260967402.32116032279.86
其中：股票投资--
基金投资--
债券投资60967402.32116032279.86
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.41699802.416503029.35
应收清算款426537.65893.42
应收股利--
应收申购款1204.0312.99
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5--
资产总计63561802.02123620234.82本期末上年度末负债和净资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款-10006377.22
应付清算款175667.53-
应付赎回款806360.56175692.36
应付管理人报酬37174.7573281.52
第 20 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
应付托管费10621.3620937.58
应付销售服务费18232.1634134.90
应付投资顾问费--
应交税费435006.79435053.65
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6253366.40257872.41
负债合计1736429.5511003349.64
净资产：
实收基金7.4.7.749854405.5589149943.81
未分配利润7.4.7.811970966.9223466941.37
净资产合计61825372.47112616885.18
负债和净资产总计63561802.02123620234.82
注：截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日，本基金 C 类基金份额净值为 1.183 元，C 类基金份额总额为 44782144.78 份；E 类基金份额净值为 1.239 元，E 类基金份额总额为 7140828.82 份；基金份额总额为51922973.60份；
7.2利润表
会计主体：金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2023年1月1日至2022年1月1日至
2023年12月31日2022年12月31日
一、营业总收入173534.781972016.67
1.利息收入88778.07257322.20
其中：存款利息收入7.4.7.914857.2015564.20
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入73920.87241758.00
第 21 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）-963611.464296215.02
其中：股票投资收益7.4.7.10-214625.27-289774.84
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.11-749519.354585989.86
资产支持证券投资收益7.4.7.12--
贵金属投资收益7.4.7.13--
衍生工具收益7.4.7.14--
股利收益7.4.7.15533.16-
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号
7.4.7.161048018.29-2668517.31
填列）
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）--
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.17349.8886996.76
减：二、营业总支出1356536.262636688.22
1．管理人报酬601156.781254128.80
2．托管费171759.04358322.50
3．销售服务费293648.29544367.17
4．投资顾问费--
5．利息支出106022.57278184.32
其中：卖出回购金融资产支出106022.57278184.32
6.信用减值损失7.4.7.18--
7．税金及附加531.56138.52
8．其他费用7.4.7.19183418.02201546.91三、利润总额（亏损总额以“-”号填-1183001.48-664671.55
列）
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-1183001.48-664671.55
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额-1183001.48-664671.55注：上表中以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和第 22 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告中期报告>》中的利润表格式的要求进行列示：上年度可比期间利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项目的“本期”金额合并列示在本期利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”金额。
7.3净资产变动表
会计主体：金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
89149943.8123466941.37112616885.18
产
二、本期期初净资
89149943.8123466941.37112616885.18
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”号填-39295538.26-11495974.45-50791512.71列）
（一）、综合收益
--1183001.48-1183001.48总额
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净-39295538.26-10312972.97-49608511.23资产减少以“-”号
填列）
其中：1.基金申购
2651257.91708858.303360116.21
款
2.基金赎回
-41946796.17-11021831.27-52968627.44款
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的净---资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
49854405.5511970966.9261825372.47
产上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
193916856.5253179953.12247096809.64
产
第 23 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
二、本期期初净资
193916856.5253179953.12247096809.64
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”号填-104766912.71-29713011.75-134479924.46列）
（一）、综合收益
--664671.55-664671.55总额
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净-104766912.71-29048340.20-133815252.91资产减少以“-”号
填列）
其中：1.基金申购
261901867.8074716392.63336618260.43
款
2.基金赎回
-366668780.51-103764732.83-470433513.34款
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的净---资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
89149943.8123466941.37112616885.18
产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：周蔚，主管会计工作负责人：刘盛，会计机构负责人：董霞
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可【2013】13号《关于核准金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金募集的批复》的核准，由金鹰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。在基金合同生效之日起2年内，本基金的名称为“金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金”，本基金的基金份额分为元盛 A、元盛 B 两级份额。首次设立募集资金为 3169732923.27 元，其中元盛 A 募集资金 2218800266.48 元；元盛 B 募集资金950932656.79元，认购资金在募集期间产生的利息461985.28元，合计为3170194908.55第 24 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告元，按照每份基金份额面值人民币1.00元计算，折合基金份额为3170194908.55份，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金基金合同》于2013年5月2日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
3170194908.55 份，其中元盛 A 的份额为 2219127187.10 份；元盛 B 的份额为 951067721.45 份。
根据《金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金基金合同》，本基金的分级运作期于基金合同生效日后2年，即2015年5月4日（如该对应日为非工作日，则顺延至下一个工作日）届满。本基金的基金管理人金鹰基金管理有限公司于2015年4月30日发布《金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金之元盛 B 终止上市的提示性公告》，向深圳交易所申请终止本基金之元盛 B 的基金份额上市交易，并获得深圳证券交易所《终止上市通知书》（深证上[2015]171号）的同意。
元盛 B 于 2015 年 4 月 30 日进行基金份额权益登记，2015 年 5 月 4 日终止上市。本基金在封闭期届满后，按照基金合同在封闭期内的资产及收益的分配约定分别对元盛 A 和元盛 B 份额计算封闭期末基金份额净值，并以各自的份额净值为基础，按照本基金的基金份额净值转换为同一上市开放式基金(LOF)的份额。基金份额转换完成后，本基金更名为“金鹰元盛债券型发起式证券投资基金(LOF)”。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金可投资于固定收益类金融工具，包括国债、央行票据、金融债、次级债、企业债、公司债、可转债（含分离交易可转债）、资产支持证券、中小企业私募债、短期融资券、债
券回购、银行存款等固定收益类品种，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他固定收益证券品种（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金对固定收益类金融工具的投资比例不低于基金资产的80%，其中中小企业私募债券的投资比例不超过基金资产的20%；为维持投资组合的流动性，元盛 A 的开放日或基金合同生效后 2 年期届满日之前的 4 个工作日起至元盛 A 的开放日（含）或基
金合同生效后 2 年期届满日（含）止，以及本基金转型为金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）并开放申购赎回之后，持有现金和到期日不超过一年的政府债券不低于基金资产净值的5%；在其他时段，本基金持有现金和到期日不超过一年的政府债券可低于基金资产净值的5%。
经与本基金托管人中国建设银行股份有限公司协商一致并报中国证监会备案，自2017年2月
14 日起，本基金增加 E 类份额。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估第 25 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL
模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投
资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和净资产变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日至12月31日。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
（1）金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。
（2）金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
第 26 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
(a)金融工具的初始确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(b)金融工具的后续计量
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
-以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(c)金融工具的终止确认
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
第 27 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
(d)金融工具的减值
本基金以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本基金需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于
12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期
信用损失的一部分。
对于应收账款，本基金始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除应收账款外，本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本基金在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
核销
如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
第 28 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公
允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体
情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
第 29 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
（1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
（2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
（3）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
（4）转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用
情况下的相关税费后的净额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生第 30 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入；
（5）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除
适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
（6）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
（7）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
（8）其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
1.由于本基金各类基金份额的费用不同，各基金份额类别对应的可分配收益将有所不同，本基
金同一类别的每份基金份额享有同等分配权；
2.收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小于
一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金注册登记机构可将投资人的现金红利按除权后该类基金份额的单位净值自动转为基金份额；
3.本基金收益每年最多分配12次，每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日该类基金份
额可供分配利润的80%；
4.本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金红
利按除权后的该类基金份额单位净值自动转为相应类别基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；投资者在不同销售机构的不同交易账户可选择不同的分红方式；但场内转入、申购和上市交易的基金份额的分红方式为现金分红，投资者不能选择其他的分红第 31 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告方式，具体收益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定；
5.分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红，分红权益登记日申请赎回的基金份额
享受当次分红；
6.基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间不得超过15个
工作日；
7.基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的各类基金份额净
值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值；
8.法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.12外币交易
本基金本报告期内无外币交易。
7.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
第 32 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号
《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》（财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号）、财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字[2008]16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、
财税[2016]36号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税
[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(a)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。
(b)自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增) 试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
自2018年1月1日起，资管产品管理人(以下称管理人)运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、
基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收
盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
2018年1月1日(含)以后，管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为
增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1第 33 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
日以前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税；对国
债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。
(c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(d)对基金从上市公司取得的股息、红利所得，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税。自2013年1月1日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额：持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；
持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入个人所得税应纳税所得额。对基金从全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司（“挂牌公司”）取得的股息、红利所得，由挂牌公司代扣代缴20%的个人所得税。对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额：持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。
(e)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(f)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
(g)对基金在 2018 年 1 月 1 日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
活期存款166409.6724935.71
第 34 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
等于：本金166382.0224552.05
加：应计利息27.65383.66
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计166409.6724935.71
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交所黄-
---金合约
交易所市105511.76
场29846010.5729928896.86-22625.47
债券银行间市560505.46
场30452945.0031038505.4625055.00
合计60298955.57666017.2260967402.322429.53
资产支持证券----
基金----
其他----
合计60298955.57666017.2260967402.322429.53上年度末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
第 35 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
股票----
贵金属投资-金交所黄-
---金合约
交易所市36327.53
场24983919.1624072367.53-947879.16
债券银行间市1381912.33
场90675709.6091959912.33-97709.60
合计115659628.761418239.86116032279.86-1045588.76
资产支持证券----
基金----
其他----
合计115659628.761418239.86116032279.86-1045588.76
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元本期末项目2023年12月31日
账面余额其中：买断式逆回购
交易所市场1699802.41-
银行间市场--
合计1699802.41-上年度末项目2022年12月31日
账面余额其中：买断式逆回购
交易所市场6503029.35-
银行间市场--
合计6503029.35-
第 36 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费-0.46
应付证券出借违约金--
应付交易费用1066.403571.95
其中：交易所市场770.901323.72
银行间市场295.502248.23
应付利息--
预提信息披露费220000.00220000.00
预提审计费23000.0025000.00
预提中债登账户维护费4500.004500.00
预提上清所账户维护费4800.004800.00
合计253366.40257872.41
7.4.7.7实收基金
金鹰元盛债券（LOF）C
金额单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末78322864.2474708276.23
本期申购897530.36856076.18
本期赎回（以“-”号填列）-34438249.82-32850775.68
第 37 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
本期末44782144.7842713576.73
金鹰元盛债券（LOF）E
金额单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末14441667.5814441667.58
本期申购1795181.731795181.73
本期赎回（以“-”号填列）-9096020.49-9096020.49
本期末7140828.827140828.82
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.8未分配利润
金鹰元盛债券（LOF）C
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末12500167.457247720.8919747888.34
本期期初12500167.457247720.8919747888.34
本期利润-1983424.53887467.31-1095957.22本期基金份额交易产生的
-5078335.69-3307326.38-8385662.07变动数
其中：基金申购款145800.2986821.16232621.45
基金赎回款-5224135.98-3394147.54-8618283.52
本期已分配利润---
本期末5438407.234827861.8210266269.05
金鹰元盛债券（LOF）E
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末2983454.30735598.733719053.03
本期期初2983454.30735598.733719053.03
本期利润-247595.24160550.98-87044.26
第 38 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告本期基金份额交易产生的
-1508916.35-418394.55-1927310.90变动数
其中：基金申购款370902.15105334.70476236.85
基金赎回款-1879818.50-523729.25-2403547.75
本期已分配利润---
本期末1226942.71477755.161704697.87
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12
31日月31日
活期存款利息收入7046.5310529.56
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入7724.584960.42
其他86.0974.22
合计14857.2015564.20
7.4.7.10股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31日月31日
卖出股票成交总额2378229.221835491.11
减：卖出股票成本总额2589097.062121962.04
减：交易费用3757.433303.91
买卖股票差价收入-214625.27-289774.84
7.4.7.11债券投资收益
7.4.7.11.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元项目本期上年度可比期间
第 39 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月31
31日日
债券投资收益——利息收入1946883.905353263.96债券投资收益——买卖债券（债转股-2696403.25-767274.10及债券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回差价收入--
债券投资收益——申购差价收入--
合计-749519.354585989.86
7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12月31日日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）
276671318.80835522083.42
成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑
276111140.15826446331.08
付）成本总额
减：应计利息总额3245480.619819699.03
减：交易费用11101.2923327.41
买卖债券差价收入-2696403.25-767274.10
7.4.7.12资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.13贵金属投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.14衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.15股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日
第 40 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
股票投资产生的股利收益533.16-
其中：证券出借权益补偿收入--
基金投资产生的股利收益--
合计533.16-
注：本基金上年度可比期间无股利收益。
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称
2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日
1.交易性金融资产1048018.29-2668517.31
——股票投资--
——债券投资1048018.29-2668517.31
——资产支持证券投资--
——基金投资--
——贵金属投资--
——其他--
2.衍生工具--
——权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税--
合计1048018.29-2668517.31
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日
基金赎回费收入349.8885170.20
转换费收入-1826.56
第 41 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
合计349.8886996.76
7.4.7.18信用减值损失
本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月31日
31日
审计费用23000.0025000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
汇划手续费3218.0210046.91
帐户维护费37200.0046500.00
合计183418.02201546.91
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无需作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
基金管理人、注册登记机构、基金销售金鹰基金管理有限公司机构
中国建设银行股份有限公司基金托管人、基金销售机构东旭集团有限公司基金管理人股东广州越秀资本控股集团股份有限公司基金管理人股东广州金鹰资产管理有限公司基金管理人子公司广州白云山医药集团股份有限公司基金管理人股东
第 42 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.10.1.4债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12月31日日当期发生的基金应支付的管
理费601156.781254128.80
其中：应支付销售机构的客
户维护费283427.23597131.84
应支付基金管理人的317729.55656996.96净管理费
注：本基金管理费按前一日基金资产净值0.7%的年费率每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。其计算公式为：
日基金管理费＝前一日基金资产净值×0.7%/当年天数
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
第 43 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的托管费171759.04358322.50
注：本基金托管费按前一日基金资产净值0.2%的年费率每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付托管费。其计算公式为：
日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.2%/当年天数
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期获得销售服务费的各2023年1月1日至2023年12月31日关联方名称当期发生的基金应支付的销售服务费
金鹰元盛债券（LOF）C 金鹰元盛债券（LOF）E 合计建设银行股份有限公
24217.29-24217.29
司金鹰基金管理有限公
42.86-42.86
司
合计24260.15-24260.15上年度可比期间获得销售服务费的各2022年1月1日至2022年12月31日关联方名称当期发生的基金应支付的销售服务费
金鹰元盛债券（LOF）C 金鹰元盛债券（LOF）E 合计建设银行股份有限公
40191.63-40191.63
司金鹰基金管理有限公
133.47-133.47
司
合计40325.10-40325.10
注：金鹰元盛 C 类份额的销售服务费按前一日金鹰元盛 C 类基金份额资产净值 0.4%的年费率逐日计提，基金 E 类份额不收取销售服务费。基金 C 类份额销售服务费的计算方法如下：
H ＝ E ×年销售服务费率÷当年天数
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值
基金销售服务费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初五个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，管理人应进行核对，如发现数据不符，及时第 44 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告联系托管人协商解决。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期及上年度可比期间无与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期及上年度可比期间无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内及上年度可比期间内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
金鹰元盛债券（LOF）C本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
金鹰元盛债券（LOF）E本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国建设银行股份有
166409.677046.5324935.7110529.56
限公司
注：本基金用于证券交易结算的清算备付金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算
有限责任公司等结算账户，本报告期末清算备付金余额296636.66元，清算备付金利息收入7724.58元，上年度期末清算备付金期末余额1048748.50元，清算备付金利息收入4960.42元。
第 45 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
7.4.10.8.1其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末无因认购新发/增发而流通受限的证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2023年12月31日，本基金无从事证券银行间债券正回购交易形成的卖出回购证券余额。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2023年12月31日，本基金无交易所市场债券正回购。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险等。基金成立以来，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，依照公司内部控第 46 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
制的整体要求，致力于内控机制的建立和完善，公司内部管理制度及业务规范流程的制定和完善，加强内部风险的控制与有效防范，以保证各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
为保证公司规范化运作，有效地防范和化解经营风险，确保基金和公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时，从而最大程度地保护基金持有人的合法权益，本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了科学合理、控制严密、运行高效的各项管理制度：
1、风险管理控制制度
风险控制制度由总则、风险控制的目标和原则、风险控制的机构设置、风险控制的程序、风险
类型的界定、风险控制的主要措施、风险控制的具体制度、风险控制制度的监督与评价等部分组成。
风险控制的具体制度主要包括投资风险管理制度、交易风险控制制度、财务风险控制制度、公
司资产管理制度等业务风险控制制度，以及岗位分离制度、业务空间隔离制度、作业规则、岗位职责、反馈制度、资料保全制度、保密制度、员工行为守则等程序性风险管理制度。
2、投资管理制度
投资管理制度包括研究业务管理制度、投资决策管理制度、基金交易管理制度等。
制订研究业务管理制度的目的是保持研究工作的独立、客观。研究业务管理制度包括：建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法；根据基金合同要求，在充分研究的基础上建立和维护投资对象备选库；建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道；建立研究报告质量评价体系。
制订投资决策业务管理制度的目的是严格遵守法律法规的有关规定，确保基金的投资符合基金合同所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。投资决策业务管理制度包括投资决策授权制度；投资决策支持制度，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持；投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策；投资管理业绩评价制度等。
制订基金交易管理制度的目的是保证基金投资交易的安全、有效、公平。基金交易管理制度包括基金交易的集中交易制度；交易监测、预警、反馈机制；投资指令审核制度；投资指令公平分配制度；交易记录保管制度；交易绩效评价制度等。
3、监察稽核制度
监察稽核制度包括检查公司各业务部门和工作人员是否遵守法律、法规、规章的有关规定；检
查公司各业务部门和工作人员对公司内部控制制度、各项管理制度、业务规章的执行情况；对公司
各部门作业流程的遵守合规性和有效性的检查、监督、评价及建议等。
第 47 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估控制证券发行人的信用风险，建立了内部评级体系，通过内部评级与外部评级相结合的方法充分评估证券以及交易对手的信用风险。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
注：本统计数据未包含国债、央行票据、政策性金融债、地方政府债和同业存单。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
第 48 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告本期末上年度末短期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
注：以上数据按照最新发行人评级填列。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
AAA 7259604.94 7951477.11
AAA 以下 14481240.41 16120890.42
未评级0.000.00
合计21740845.3524072367.53
注：本统计数据未包含国债、央行票据、政策性金融债、地方政府债和同业存单。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
第 49 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
未评级0.000.00
合计0.000.00
注：以上数据按照最新发行人评级填列。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主要来自于投资品种流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限资产投资比例等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所或者银行间市场进行交易，除本报告所列示的期末本基金持有的流通受限证券暂时不能自由转让外，本金持有的其余资产均能及时变现。评估结果显示本基金的组合持仓变现能力较好，流动性风险可控。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。基金管理人通过久期、凸度等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31
第 50 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告日资产
货币资金166409.67---166409.67
结算备付金296636.66---296636.66
存出保证金3809.28---3809.28
交易性金融资产12224789.5032244254.2116498358.61-60967402.32买入返售金融资
1699802.41---1699802.41
产
应收证券清算款---426537.65426537.65
应收股利-----
应收申购款---1204.031204.03
其他资产-----
资产总计14391447.5232244254.2116498358.61427741.6863561802.02负债
短期借款-----
交易性金融负债-----卖出回购金融资
-----产款
应付证券清算款---175667.53175667.53
应付赎回款---806360.56806360.56
应付管理人报酬---37174.7537174.75
应付托管费---10621.3610621.36
应付销售服务费---18232.1618232.16
应交税费---435006.79435006.79
应付利润-----
其他负债---253366.40253366.40
负债总计---1736429.551736429.5
5
利率敏感度缺口14391447.5232244254.2116498358.61-1308687.8761825372.47上年度末
2022年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金24935.71---24935.71
结算备付金1048748.50---1048748.50
存出保证金10334.99---10334.99
116032279.8
交易性金融资产20625049.3290516122.504891108.04-
6
第 51 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告买入返售金融资
6503029.35---6503029.35
产
应收证券清算款---893.42893.42
应收股利-----
应收申购款---12.9912.99
其他资产-----
资产总计28212097.8790516122.50906.41123620234.8
4891108.04
负债
短期借款-----
交易性金融负债-----卖出回购金融资
10006377.22---10006377.22
产款
应付证券清算款-----
应付赎回款---175692.36175692.36
应付管理人报酬---73281.5273281.52
应付托管费---20937.5820937.58
应付销售服务费---34134.9034134.90
应交税费---435053.65435053.65
应付利润-----
其他负债---257872.41257872.41
负债总计10006377.22--996972.4211003349.64
利率敏感度缺口18205720.65112616885.1
90516122.504891108.04-996066.01
8
注：表中所示为本基金资产及交易形成的负债的公允价值，并按照金融资产及金融负债的剩余到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动分析本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
利率上升25个基点-489240.54-321642.83
利率下降25个基点526658.26326545.58
7.4.13.4.2外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
第 52 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，并且本基金基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
占基金占基金项目资产净资产净公允价值公允价值值比例值比例
（%）（%）
交易性金融资产－股票投资----
交易性金融资产—基金投资----
交易性金融资产－债券投资21740845.3535.1624072367.5321.38
交易性金融资产－贵金属投资----
衍生金融资产－权证投资----
其他----
合计21740845.3535.1624072367.5321.38
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
金鹰元盛债券（LOF）C对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析
2023年12月31日2022年12月31日
业绩比较基准变动+5%144993.915077723.31
业绩比较基准变动-5%-144993.91-5077723.31
金鹰元盛债券（LOF）E对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）分析相关风险变量的变动本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
第 53 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
业绩比较基准变动+5%62614.281024895.99
业绩比较基准变动-5%-62614.28-1024895.99
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低
层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层次可分为：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2023年12月31日2022年12月31日
第一层次21740845.3524072367.53
第二层次39226556.9791959912.33
第三层次--
合计60967402.32116032279.86
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金本报告期内无公允价值所属层级间的重大变动。
对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列
入第二层级或第三层级，上述事项解除时将相关证券的公允价值列入第一层级。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
本基金本报告期及上年度可比期间无第三层次公允价值余额及变动情况。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于2023年12月31日，本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具。
第 54 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融工具主要包括应收款项、卖出回购金融资产和其他金融负债，其账面价值与公允价值之间无重大差异。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项无。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资--
其中：股票--
2基金投资--
3固定收益投资60967402.3295.92
其中：债券60967402.3295.92
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产1699802.412.67
其中：买断式回购的买入返
--售金融资产银行存款和结算备付金合
7463046.330.73
计
8其他各项资产431550.960.68
9合计63561802.02100.00
注：其他各项资产包括：交易保证金、应收利息、应收证券清算款、其他应收款、应收申购款、待摊费用。
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
第 55 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资的股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元占期初基金资序号股票代码股票名称本期累计买入金额产净值比例
（％）
1300170汉得信息1438647.581.28
2601677明泰铝业819771.800.73
3002050三花智控330677.680.29
注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元占期初基金资序号股票代码股票名称本期累计卖出金额产净值比例
（％）
1300170汉得信息1330735.581.18
2601677明泰铝业743000.040.66
3002050三花智控304493.600.27
注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额2589097.06
卖出股票收入（成交）总额2378229.22
注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不第 56 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元占基金资产净值序号债券品种公允价值
比例(％)
1国家债券8188051.5113.24
2央行票据--
3金融债券31038505.4650.20
其中：政策性金融债31038505.4650.20
4企业债券--
5企业短期融资券--
6中期票据--
7可转债（可交换债）21740845.3535.16
8同业存单--
9其他--
10合计60967402.3298.61
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净
序号债券代码债券名称数量（张）公允价值
值比例（％）
121020321国开03100000.0010480098.3616.95
223020523国开05100000.0010472366.1216.94
321021821国开18100000.0010086040.9816.31
401972623国债2340000.004166043.846.74
501971023国债1740000.004022007.676.51
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
第 57 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策无。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明无。
8.12投资组合报告附注
8.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体之一的江苏常熟农村商业银行股份有限公司在报告编制
日前一年内曾受到中国银行保险监督管理委员会苏州监管分局、中国人民银行南京分行的处罚。该证券的投资符合本基金管理人内部投资决策。
除上述主体外，基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金3809.28
2应收清算款426537.65
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款1204.03
6其他应收款-
7待摊费用-
第 58 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
8其他-
9合计431550.96
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位：人民币元占基金资产序号债券代码债券名称公允价值净值比例
（％）
1110045海澜转债486474.300.79
2110067华安转债568586.300.92
3110077洪城转债1232695.091.99
4110082宏发转债429769.860.70
5110088淮22转债11385.850.02
6110090爱迪转债263379.180.43
7110091合力转债143536.660.23
8111011冠盛转债901023.321.46
9113043财通转债557391.100.90
10113044大秦转债913198.461.48
11113052兴业转债407643.840.66
12113060浙22转债1125955.971.82
13113061拓普转债514839.670.83
14113065齐鲁转债890006.321.44
15113616韦尔转债659646.401.07
16113629泉峰转债670733.421.08
17113643风语转债125243.950.20
18113648巨星转债379085.510.61
19113667春23转债132630.680.21
20118015芯海转债239783.230.39
21118025奕瑞转债142390.490.23
22118031天23转债195344.110.32
23123076强力转债458965.480.74
24123090三诺转债268288.500.43
25123099普利转债264829.040.43
26123113仙乐转债1409666.872.28
27123132回盛转债212085.750.34
28123133佩蒂转债226923.840.37
29123194百洋转债139002.270.22
30123195蓝晓转02491948.270.80
31127012招路转债1133162.881.83
第 59 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
32127020中金转债211805.130.34
33127022恒逸转债1016025.211.64
34127045牧原转债1570894.322.54
35127066科利转债107703.970.17
36127070大中转债55065.260.09
37127075百川转213689.140.02
38127076中宠转2239179.230.39
39128106华统转债234504.520.38
40128136立讯转债1044087.741.69
41 132018 G 三峡 EB1 1652274.22 2.67
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户户均持有的机构投资者个人投资者份额级别
数(户)基金份额占总份占总份持有份额持有份额额比例额比例
金鹰元盛债券100.00
130334368.490.460.00%44782144.32（LOF）C %
金鹰元盛债券100.00
13175422.040.000.00%7140828.82（LOF）E %
合计100.00
262019817.930.460.00%51922973.14
%
第 60 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
9.2期末上市基金前十名持有人
金鹰元盛债券（LOF）C
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例
1刘健礼530000.0033.26%
2桂许武157010.009.85%
3查小玲125618.007.88%
4于萍104674.006.57%
5徐静104673.006.57%
6唐小玲80000.005.02%
7王春风66990.004.20%
8高炜52336.003.28%
9周建军52336.003.28%
10刘海英40734.002.56%
金鹰元盛债券（LOF）E本基金份额非上市基金。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例
金鹰元盛债券（LOF）C 8.53 0.00%基金管理人所有从业人员持
金鹰元盛债券（LOF）E 24.25 0.00%有本基金
合计32.780.00%
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基 金鹰元盛债券（LOF）C 0
金投资和研究部门负责人 金鹰元盛债券（LOF）E 0~10
持有本开放式基金合计0~10
金鹰元盛债券（LOF）C 0
本基金基金经理持有本开 金鹰元盛债券（LOF）E 0放式基金合计0
9.5发起式基金发起资金持有份额情况
本基金发起人的三年封闭期限已经届满。
第 61 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 金鹰元盛债券（LOF）C 金鹰元盛债券（LOF）E基金合同生效日（2015年5月5
1034736325.55-
日）基金份额总额
本报告期期初基金份额总额78322864.2414441667.58
本报告期基金总申购份额897530.361795181.73
减：本报告期基金总赎回份额34438249.829096020.49
本报告期基金拆分变动份额--
本报告期期末基金份额总额44782144.787140828.82
注：本基金于 2017 年 2 月 14 日增加 E 类份额。
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本基金报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、本报告期内，本基金管理人无重大人事变动。
2、本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门根据工作需要，任命牛环起、施伟为资产托管
业务部副总经理。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本基金报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本基金报告期内没有改变基金投资策略。
11.5本报告期持有的基金发生的重大影响事件
本基金报告期内未持有基金。
第 62 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
11.6为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金审计的会计师事务所为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），已连续为本基金提供5年审计服务。
本报告期内实际应支付会计师事务所的审计费为23000元。
11.7管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.7.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期，管理人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。
11.7.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期，托管人托管业务部门及其高级管理人员未受到稽查或处罚。
11.8基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.8.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股占当期佣券商名称单元备注成交金额票成交总佣金金总量的数量额的比例比例
东吴证券22378229.22100.00%1730.74100.00%-
注：本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单位作为本基金的专用交易单位。本基金专用交易单位的选择标准如下：
（1）经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
（2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
（3）具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
第 63 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
本基金专用交易单位的选择程序如下：
（1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单位的证券经营机构。
（2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单位租用协议。
11.8.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期债占当期权券商名称券回购成成交金额券成交总成交金额成交金额证成交总交总额的额的比例额的比例比例
239656633.9131200
东吴证券100.00%100.00%--
1300.00
11.9其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期金鹰基金管理有限公司旗下基金2022年第四
1证监会规定媒介2023-01-20
季度报告提示性公告
金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）
2证监会规定媒介2023-01-20
2022年四季度报告
金鹰基金管理有限公司关于公司旗下基金固
3证监会规定媒介2023-01-31
定收益品种估值方法调整的公告
金鹰基金管理有限公司关于官网、网上交易和
4证监会规定媒介2023-02-10
微信理财宝系统维护暂停使用公告金鹰基金管理有限公司旗下基金2022年年度
5证监会规定媒介2023-03-30
报告提示性公告
金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）
6证监会规定媒介2023-03-30
2022年年度报告
金鹰基金管理有限公司关于网上交易和微信
7证监会规定媒介2023-03-31
理财宝系统维护暂停使用公告金鹰基金管理有限公司旗下基金2023年一季
8证监会规定媒介2023-04-21
度报告提示性公告
金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）
9证监会规定媒介2023-04-21
2023年一季度报告
金鹰基金管理有限公司旗下部分基金新增上
10海陆享基金销售有限公司为代销机构并开通证监会规定媒介2023-05-08
基金转换、基金定投业务及费率优惠的公告
11金鹰基金管理有限公司旗下部分基金新增广证监会规定媒介2023-05-08
第 64 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告发银行股份有限公司为代销机构并开通基金
转换、基金定投业务及费率优惠的公告金鹰基金管理有限公司旗下部分基金新增博
12时财富基金销售有限公司为代销机构并开通证监会规定媒介2023-05-09
基金转换、基金定投业务及费率优惠的公告金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金参
13与平安银行股份有限公司代销机构费率优惠证监会规定媒介2023-05-22
活动的公告金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金参
14与上海长量基金销售有限公司代销机构费率证监会规定媒介2023-05-26
优惠活动的公告金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金参
15与上海万得基金销售有限公司代销机构费率证监会规定媒介2023-06-01
优惠活动的公告
金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）
16 (金鹰元盛债券（LOF）C)基金产品资料概要 证监会规定媒介 2023-06-01
更新
金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）
17 (金鹰元盛债券（LOF）E)基金产品资料概要 证监会规定媒介 2023-06-01
更新金鹰基金管理有限公司旗下部分基金新增众
18惠基金销售有限公司为代销机构并开通基金证监会规定媒介2023-06-12
转换、基金定投业务及费率优惠的公告金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金参
19与中银国际证券股份有限公司代销机构费率证监会规定媒介2023-06-19
优惠活动的公告金鹰基金管理有限公司旗下部分基金新增麦
20高证券有限责任公司为代销机构并开通基金证监会规定媒介2023-06-21
转换、基金定投业务及费率优惠的公告金鹰基金管理有限公司部分基金新增国金证
21券股份有限公司为代销机构并开通基金转证监会规定媒介2023-06-30
换、基金定投业务及费率优惠的公告金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金费
22证监会规定媒介2023-07-10
率优惠活动的公告金鹰基金管理有限公司旗下基金2023年第二
23证监会规定媒介2023-07-21
季度报告提示性公告
金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）
24证监会规定媒介2023-07-21
2023年二季度报告
金鹰基金关于旗下部分基金参与和讯信息科
25证监会规定媒介2023-08-01
技有限公司代销机构费率优惠活动的公告金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金参
26与和耕传承基金销售有限公司代销机构费率证监会规定媒介2023-08-24
优惠活动的公告
27金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金参证监会规定媒介2023-08-24
第 65 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告与大连网金基金销售有限公司代销机构费率优惠活动的公告金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金转
28证监会规定媒介2023-08-29
换业务费率优惠活动的公告金鹰基金管理有限公司旗下基金2023年中期
29证监会规定媒介2023-08-30
报告提示性公告
金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）
30证监会规定媒介2023-08-30
2023年中期报告
金鹰基金管理有限公司关于终止部分销售机
31证监会规定媒介2023-09-01
构办理本公司旗下基金销售业务的公告金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金参
32与国金证券股份有限公司代销机构费率优惠证监会规定媒介2023-09-07
活动的公告金鹰基金管理有限公司旗下部分基金新增东
33方证券股份有限公司为代销机构并开通基金证监会规定媒介2023-09-26
转换、基金定投业务及费率优惠的公告金鹰基金管理有限公司旗下部分基金新增贵州省贵文文化基金销售有限公司为代销机构
34证监会规定媒介2023-10-20
并开通基金转换、基金定投业务及费率优惠的公告金鹰基金管理有限公司旗下基金2023年第三
35证监会规定媒介2023-10-25
季度报告提示性公告
金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）
36证监会规定媒介2023-10-25
2023年三季度报告
金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金在
37中国邮政储蓄银行股份有限公司代销机构开证监会规定媒介2023-11-03
通基金转换、基金定投业务的公告针对近期有不法人员假冒金鹰基金名义进行
38证监会规定媒介2023-12-26
非法证券活动的声明
金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）
39证监会规定媒介2023-12-28
更新的招募说明书
注：相关信息披露文件可登录本基金管理人网站查询。
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1影响投资者决策的其他重要信息无。
第 66 页共 67 页金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会批准发行及募集的文件。
2、《金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）基金合同》。
3、《金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）托管协议》。
4、金鹰基金管理有限公司批准成立批件和营业执照。
5、基金托管人业务资格批件和营业执照。
6、本报告期内在规定媒介公开披露的公告。
13.2存放地点
广州市天河区珠江东路28号越秀金融大厦30层
13.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅或按工本费购买复印件，也可登录本基金管理人网站查阅，本基金管理人网址：http://www.gefund.com.cn。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人客户服务中心，客户服务中心电话：
4006-135-888或020-83936180。
金鹰基金管理有限公司
二〇二四年三月二十九日
